Nagyberény Község Önkormányzat Képviselő-testületének

4/2014. (II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

(egységes szerkezetben)

Nagyberény Községi Önkormányzat Képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-ban kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f. pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya Nagyberény Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat),

Nagyberény Község Önkormányzatának Képviselőtestületére (továbbiakban: Képviselő-testület), annak bizottságaira, az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, valamint a támogatások tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik, illetőleg amelyek támogatásban részesülnek, terjed ki.

2. §

A  képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint állapítja meg.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány mértéke

3. § ^[1]

A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2014. évi költségvetésének

BEVÉTELEINEK módosított FŐÖSSZEGÉT: 175.812 ezer Ft-ban;

KIADÁSAINAK MÓDOSÍTOTT FŐÖSSZEGÉT:  175.812 ezer Ft-ban állapítja meg az alábbi részletezés szerint:

tárgyévi költségvetési bevételek módosított összege: 155.088 e Ft

tárgyévi költségvetési kiadások módosított összege: 175.812 e Ft

tárgyévi módosított költségvetési egyenleg: -20.724 e Ft

finanszírozási műveletek módosított bevételei (pénzmaradvány): 20.724 e Ft

finanszírozási műveletek módosított kiadásai: 0

finanszírozási módosított egyenleg: 20.724 e Ft

Ebből működési bevételek: 135.635 e Ft

Működési kiadások: 135.635 e Ft

Felhalmozási bevételek: 40.177 e Ft

Felhalmozási kiadások: 40.177 e Ft

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit az Áht. 23.§ (2) bekezdés a.) pontja szerinti bontásban e rendelet 2.a melléklete tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait az Áht. 23.§ (2) bekezdés a.) pontja szerinti bontásban e rendelet 2.b. melléklete tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 3.a melléklete tartalmazza.

(6) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 3.b. melléklete tartalmazza.

(7) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 3.c. melléklete tartalmazza.

(8) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv (óvoda)  bevételeit e rendelet 4.a melléklete szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv (óvoda) kiadásait e rendelet 4.b. melléklete szerint hagyja jóvá.

(10) A képviselő-testület az önkormányzat és az óvoda engedélyezett létszámát e rendelet 5.a melléklete szerint állapítja meg.

(11) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 5.b melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) Az önkormányzat működési fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét e rendelet 6.a melléklete tartalmazza, fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét pedig a 6.b. melléklet tartalmazza.

(13) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége a 7. sz. melléklet szerint.

A bevételi többlet kezelése

5. §

A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület elsősorban a működési  forráshiány belső finanszírozására fordítja, illetve a bevételi többlet felhasználásáról annak felmerülését követően esetenként dönt.

Általános és céltartalék

6. §

(1) A Képviselő-testület általános és céltartalékot nem képez.

Több éves kihatással járó feladatok

7. §

A Képviselő-testület a többéves kihatással járó működési hitellel 2014. évben nem számol.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

8. §

A 2014. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 8. számú melléklet tartalmazza.

Támogatások

9. §

(1) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 9. számú melléklete tartalmazza.

A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

(1) A Képviselő-testület az Áht. 34. §. (2) bekezdése alapján - amennyiben a feladatellátás helye változik -, a jóváhagyott létszám-előirányzatok közötti 4 főt meg nem haladó átcsoportosításról való döntés jogát a polgármesterre ruházza át.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntés a jóváhagyott költségvetést többletkiadással nem terhelheti.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntéséről a polgármester a Képviselő-testületet soron következő testületi ülésen tájékoztatni köteles, egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.

11. §

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője felelős.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.  Éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

12. §.

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a Képviselő- testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

13. §

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a önállóan működő költségvetési szervet önállóan működő költségvetési szerv megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

14. §

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)-(4) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A helyi önkormányzat és az óvoda a költségvetésben jóváhagyott kiadási kiemelt előirányzataik főösszegeit saját hatáskörben nem módosíthatják, a kiadási kiemelt előirányzatokon belül – önkormányzat esetében a polgármester, az óvoda esetében a jegyző engedélyével az intézményvezető - átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (4) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. §

 (1) Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

Támogatási szerződés

16. §.

(1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának célját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

j) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

 (3) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti  a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.

17. §.

Az önállóan működő költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja.

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

18. §

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 5 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén a  költségvetési rendeletet  módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 10 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

Készpénzben történő kifizetések

19. §

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a képviselő-testület az önkormányzat, a Közös Hivatal és az Óvoda esetében a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

1. készpénzfizetési számlák,
2. vásárlási előleg, ellátmány,
3. képviselői tiszteletdíj
4. munkavállalók illetmény előlege,
5. munkavállalók utazási költségtérítése,
6. munkavállalók belföldi kiküldetése,
7. közcélú dolgozók munkabére,
8. segélyek.

Záró és egyéb rendelkezések

20. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az önkormányzat tartozásának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át.

(3)  Ez a rendelet kihirdetését követő  napon lép hatályba, rendelkezéseit a költségvetési év egészére kell alkalmazni.

Nagyberény 2014. február 25.

Tóth András Károly                                                                           Baumann Anita Gabriella

   polgármester                                                                                    jegyző

A rendelet  kihirdetésének napja: 2014. február 26.

                                                                       Baumann Anita Gabriella

                                                                                  jegyző

3.a melléklet

Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási előirányzatai célonként

3.b melléklet

Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházási előirányzatai célonként

3.c melléklet

Európai uniós támogatással megvalósuló projektek

bevételei, kiadásai, hozzájárulások

5.a. melléklet

Önkormányzati létszám

Óvodai létszám

5.b melléklet

Közfoglalkoztatottak létszáma