Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021 (II.10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 02. 11- 2021. 12. 28

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021 (II.10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 02. 11- 2021. 12. 28

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében és Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdés szerinti eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában, a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontjában és (4) bekezdésében; a 237. §-ban és Magyarország 2021 évi Központi Költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján; a Pénzügyi, Ellenőrzési és Beruházási Bizottsága írásos véleményével, a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését:
a)346 804 366 Ft Költségvetési bevétellel
b)496 877 899 Ft Költségvetési kiadással
c)– 150 073 533 Ft Költségvetési egyenleggel, ebből
1 Ft működési hiány
-150 073 533 Ft felhalmozási hiány egyenleggel állapítja meg.
b)A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat

205 871 713

Működési költségvetés módosított kiadásai

105 674 740

Személyi juttatások

16 508 727

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

64 772 787

Dologi kiadások

4 659 960

Ellátottak pénzbeli juttatásai

14 255 499

Egyéb működési célú kiadások

193 181 366

Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai

133 759 196

Beruházások

59 422 170

Felújítások

0

Egyéb felhalmozási kiadások

97 824 820

Tartalék

0

Finanszírozási kiadások

496 877 899

Összes kiadás

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2)Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek, költségvetési kiadások címrendjét a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3)Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4)A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(5)A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(6)Az Önkormányzat finanszírozása érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(7)Az önkormányzat saját forrásai terhére:
a)az önkormányzat hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 65 000 Ft-ban állapítja meg.;
b)a köztisztviselőknek adható illetménykiegészítésről, egyéb juttatásokról és támogatásokról szóló 9/2018. (XII.27.) önkormányzati rendelet alapján nyújtható illetménykiegészítésekre és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 133. § (3) bekezdése szerinti illetményeltérítésekre; 154. § (1)- (2) bekezdése szerinti jutalmakra és béren kívüli juttatásokra 10 millió Ft + járulékai;
c)egyéb juttatásokra és támogatásokra 400 000 Ft keretösszeget biztosít 2021. évre.
d)Az Önkormányzatnál és szerveinél foglalkoztatott valamennyi dolgozó részére az egyéb béren kívüli juttatás (cafetéria) mértékét nettó 400 000 Ft összegben állapítja meg. A béren kívüli juttatások felhasználás módjára vonatkozóan a jegyzőnek a közszolgálati szabályzatban kell intézkednie.
(5)Az Önkormányzatnál és szerveinél foglalkoztatottak bankszámla-hozzájárulásának mértékét a Költségvetési tv. 61. § (5) bekezdésében foglaltak szerint havi 1000 Ft-ban állapítja meg.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1)Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2)Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3)Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4)Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5)Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6)Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7)A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és költségvetési szervenkénti megoszlását, továbbá az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3.; 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., mellékletek szerint határozza meg.
(8)Az Önkormányzat a kiadások között 3 000 000,- Ft általános, 94 824 820,- Ft céltartalékot állapít meg. A céltartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2)Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3)A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4)A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5)Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6)A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7)Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8)A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1)Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2)A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 1 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3)Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.
(4)A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5)A képviselő-testület a költségvetési rendelet 6. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6)Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7)A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1)A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(2)A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodás(ok)ban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3)Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4)A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2)Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1)A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig, az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (betételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(2)E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi költségvetésének címrendje

1.2.. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi kötelező feladatainak mérlege

1.3. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi önként vállalt feladatainak mérlege

1.4.. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi államigazgatási feladatainak mérlege

2.1. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi működési célú bevételek és kiadások egyenlege (önkormányzati szinten)

2.2. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (önkormányzati szinten)

3.. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei

4.. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

5.. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai

6. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

7. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat felújítási kiadások előirányzata felújításonként

8. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások

9.1. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat összesített bevétele és kiadása

9.1.1. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat kötelező feladatok bevételei, kiadásai

9.1.2. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat önként vállalt feladatok bevételei, kiadásai

9.1.3. melléklet

Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzat államigazgatási feladatok bevételei, kiadásai

9.2. melléklet

Lajoskomáromi Polgármesteri Hivatal összesített bevétele, kiadása

9.2.1. melléklet

Lajoskomáromi Polgármesteri Hivatal kötelező feladatok bevételei, kiadásai

9.2.2. melléklet

Lajoskomáromi Polgármesteri Hivatal önként vállalt feladatok bevételei, kiadásai

9.2.3. melléklet

Lajoskomáromi Polgármesteri Hivatal államigazgatási feladatok bevételei, kiadásai

10. melléklet

Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról

1. függelék a 10. melléklethez

A 2021. évi költségvetés összevont mérlege

2. függelék a 10. melléklethez

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

3. függelék a 10. melléklethez

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

4. függelék a 10. melléklethez

Előirányzat felhasználási terv 2021. évre

5. függelék a 10. melléklethez

2021. évi kormányzati funkciók alakulása jogcímenként (bevételek)

6. függelék a 10. melléklethez

2021. évi kormányzati funkciók alakulása jogcímenként (kiadások)

7. függelék a 10. melléklethez

Kimutatás 2021. évben céljelleggel juttatott támogatásokról

8. függelék a 10. melléklethez

2021. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai

9. függelék a 10. melléklethez

Főkönyv