Som Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1.§ A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetése

2.§[1] A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2013. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 74.205 ezer forintban állapítja meg.

3. §[2] Az Önkormányzat összesített 2013. évi költségvetési kiadásai és bevételei kiemelt előirányzatonként:

·       a működési célú bevételt                                                             64 483 e Ft-ban

ebből

-          intézményi működési bevételek                                 1 330 e Ft-ban

-          önkormányzatok sajátos működési bevételei                13 711 e Ft-ban

-          önkormányzatok költségvetési támogatása                 29 391 e Ft-ban

-          támogatásértékű működési bevételeket                      17 014 e Ft-ban

-          előző évi pénzmaradvány                                         400 e Ft-ban

-          likviditási hitel felvétele                                            2.637 e Ft-ban

·       a működési célú kiadásokat                                                       64 483 e Ft-ban

ebből

-          a személyi juttatások kiadásait                                  10 128 e Ft-ban

-          a munkaadókat terhelő járulékokat                            2 357 e Ft-ban

-          a dologi kiadásokat                                                 15 121 e Ft-ban

-          az ellátottak pénzbeli juttatásait                                 7 702 e Ft-ban

-          a speciális célú támogatásokat                                  20 249 e Ft-ban

-          hitel tőketörlesztés                                                  8 926 e Ft-ban

·       a felhalmozási célú bevételt                                                       9 722 e Ft-ban

ebből

-             építményadó                                                           389 e Ft-ban

-             magánszemélyek kommunális adója                           1 900e Ft-ban

-          felhalmozási célú pénzmaradvány                               4 420 e Ft-ban

-          felhalmozási célú pénzeszköz átvétel                           3 013 e Ft-ban

·         a felhalmozási célú kiadást                                                         9 722 e Ft-ban

ebből                                                                  

-          a beruházások összegét                                           0 e Ft-ban

-          a felújítások összegét                                              5 913 e Ft-ban

-          egyéb felhalmozási célú kiadások                               3 809 e Ft-ban

-          egyéb felhalmozási célú támogatások                         0 e Ft-ban

-          az intézményi felhalmozási kiadások összegét              0 e Ft-ban

állapítja meg.

4.§ (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 0 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 0 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 6 fő.

3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

5.§ (1)[3] Az Önkormányzat bevételeit forrásonként e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

(2)[4] Az Önkormányzat kiadási előirányzatait e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

(3)[5] Az Önkormányzat felújítási előirányzatait e rendelet 3. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(4)[6] Az Önkormányzat felhalmozási előirányzatait e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(5)[7]  Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 7. számú melléklete hagyja jóvá.

(6)[8] Az Önkormányzat éves létszám-előirányzatát e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(7) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat 0 E Ft-ban hagyja jóvá.

4. A bevételi többlet kezelése

6.§ (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.000 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 10 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

5. Általános és céltartalék

7.§ (1)A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 0 e Ft összegben állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0 ezer Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

6. Előirányzat-felhasználási ütemterv

8.§[9] Az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban e rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

7. Támogatások

9.§ (1) Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem nyújt.

(2) A képviselő-testület a lakossági és közösségi szolgáltatások támogatásáról, - amelyeket nem a helyi önkormányzati, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet – nem döntött.

8. A 2012. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10.§ (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(4) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(5) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

11.§ (1) Az önállóan működő illetve önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önállóan működő illetve önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

12.§ (1)  Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2)  Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület dönt.

13.§ (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szervek pénzmaradványát az intézmények költségvetésének elfogadásakor együttes testületi ülésen a fenntartók a 2012. évi költségvetésbe bevonták.

9. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

14.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. 

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

10. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15.§ (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

(4) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-a.

(5)  Az Önkormányzat által céljuttatás címén tervezett előirányzat nem haladhatja meg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át.

(6) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át nem haladhatja meg.

 (4)  Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.

11. A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

16.§ Az önállóan működő illetve önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület az önkormányzat finanszírozási terve szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

17.§ A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1.melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

18.§ A környezetvédelmi Alap bevételeit ( talajterhelési díjból befolyt bevételek) a környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény 21/B § (2)-(3) bekezdése alapján kell felhasználni.

12. Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

19.§ (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen:

─         Az önkormányzat adóbevételei az első félévben a tervezetthez viszonyítva 40% alatt folynak be,

─         Ha az önkormányzattal szerződő fél (bérlet, értékesítés, szolgáltatási díj vállalása) a szerződési kötelezettségét a fizetési határidő lejártát követő 30 napon belül nem teljesíti, továbbá mindezen összegek meghaladják az 1.000 E Ft-ot.

12. Záró és egyéb rendelkezések

20.§ (1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2)  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(3) Hatályát veszti Som Község Önkormányzatának 2011. évi költségvetéséről szóló 7/2011 (II.23.) sz. önkormányzati rendelete.

Ságvár, 2013. február 13.     

Lenkey Tibor, s.k.                                                                  dr. Schmieder Ibolya, s.k.

 polgármester                                                                                                     jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján történő kifüggesztéssel 2013. február 13. napján kihirdetésre került. A kihirdetés időtartama 30 nap.

                                                                                                      dr. Schmieder Ibolya, s.k.

                                                                                             jegyző