Bihardancsháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021 (II.27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 02. 28- 2022. 04. 21

Bihardancsháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021 (II.27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2021.02.28.

Bihardancsháza Község Önkormányzata képviselő-testületének - a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti – hatáskörében eljáró Bihardancsháza Község Önkormányzatának Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben - az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya Bihardancsháza Község Önkormányzatára, a képviselő-testületre és annak bizottságára terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését

95 024 E Ft

Költségvetési bevétellel

95 024 E Ft

Költségvetési kiadással

0 E Ft
82 454 E Ft
12 570 E Ft

Költségvetési egyenleggel
-ebből működési
felhalmozási

állapítja meg.
a)A felhalmozási célú bevételt 12 570 ezerFt-ban
ebből aa) 2020.évi pénzmaradvány 5 510 ezer Ft-ban
ab) Beruházásra átvett pénzeszköz 2 060 ezer Ft-ban
ac) Felújításra átvett pénzeszköz 5 000 ezer Ft-ban
b)A felhalmozási célú kiadást 12 570 ezer Ft-ban
ebből ba) Beruházási célra 2 764 ezer Ft-ban
bb) Felújítási célra 9 806 ezer Ft-ban
c) Működési célú bevétel 82 454 ezer Ft-ban
ebből ca) Önkorm.működési támogatása 23 640 ezer Ft-ban
cb) Működési célú támogatások ÁH-n belülről 29 445 ezer Ft-ban
cc) Közhatalmi bevétel 620 ezer Ft-ban
cd) Működési célú átvett pénzeszköz 1 733 ezer Ft-ban
ce) Egyéb működési bevételek 16 226 ezer Ft-ban
cf) Pénzmaradvány 10 790 ezer Ft-ban
d) Működési célú kiadást 82 454 ezer Ft-ban
ebből da) személyi juttatásokat 29 479 ezer Ft-ban
db)munkaadókat terhelő járulékok 3 134 ezer Ft-ban
dc)dologi kiadások 34 704 ezer Ft-ban
dd)önkorm. által folyósított támogatás 3 783 ezer Ft-ban
de)pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 4 916 ezer Ft-ban
df)államháztart.belüli megelőlegezések visszafiz. 945 ezer Ft-ban
dg) általános tartalék 5 493 ezer Ft-ban
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 2.1 melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportjait, kiemelt előirányzatokat és azokat kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2.2., 2.3.,2.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3.1. és a 3.2. melléklet részletezi.
(5) A 2020. évi ÁFA befizetése érdekében és az előző évben megkapott, de 2021 évben felhasználásra kerülő támogatásokra a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának összegéből 8 144 ezer Ft igénybevételét rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.

3. §

A költségvetés részletezése

(1) Az önkormányzat saját bevételeinek összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit – évente – legkésőbb a költségvetési határozat elfogadásáig kell megállapítani. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani. Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. melléklet részletezi. Önkormányzatunk 2021. évre nem tervez hitelfelvételt.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi fejlesztési céljai között nem szerepel adósságot keletkeztető ügyletből történő finanszírozás, mely a 6. mellékletből is látszik.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként szintén a 7. melléklet mutatja be.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint terveztük be.
(7) A 3. § (1) bekezdésében megállapított kiadások önkormányzati cofogonkénti megoszlását az 1.sz. tájékoztató tábla határozza meg.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 5 493 e Ft tartalékot tervez, melyet általános tartalékként állapít meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
A könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(5) (6) A 21/2021 (I.28.) Korm.rendelet alapján február l-jei hatállyal a minimálbér összege 167.400 Ft-ra, a garantált bérminimum összege 219.000 Ft-ra módosul.
(6) A Nagyrábé Nagyközség Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalap 2021. évben 46 380 Ft.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglaltak kivételével a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 100 e Ft összeghatárig átruházza a polgármesterre. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetés kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal, képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba rendelkezéseit 2021. január 01. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet az önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásról szóló rendelet kihirdetésével hatályát veszti.