Somogyzsitfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2014 (II.04.) önkormányzati rendelete

Somogyzsitfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6 /2014. (II. 4.) rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

Hatályos: 2014. 02. 05

Somogyzsitfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény  32.cikk/2/ bekezdésében  meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk/1/ bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva  az önkormányzat  2014. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:





1. §


A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, képviselő-testület ) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.



2. §


(1) Az Áht. 67. §. (3) bekezdése alapján a képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.


(2)    Az önkormányzat, és a közös hivatal önállóan alkotnak  egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.


(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. számú melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.



I.


A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány/többlet mértéke



3. §


(1) A képviselő-testület az önkormányzat   2014. évi   költségvetését


118.154 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

    119.167 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és

1.013 ezer Ft költségvetési hiánnyal

állapítja meg.


Ezen belül:

  • a működési célú bevételt                                                  79.039 e Ft-ban

ebből:

  • előző évi pénzmaradvány                                                e Ft-ban   
  • finanszírozási műveletek                                       1.013 e Ft-ban


  • a működési célú kiadásokat                                              95.322 e Ft-ban

ebből:

  • a személyi juttatások kiadásait                             15.146 e Ft-ban  
  • a munkaadókat terhelő járulékokat                        2.156 e Ft-ban
  • a dologi kiadásokat                                               21.139 e Ft-ban
  • az ellátottak pénzbeli juttatásait                            13.210. e Ft-ban
  • pénzeszköz átadás                                                   2.405 e Ft-ban
  • közös hivatal finanszírozása                                  41.266 e Ft-ban
  • az általános tartalékot                                                   e Ft-ban
  • a céltartalékot                                                             e Ft-ban
  • finanszírozási műveletek                                             eFt-ban

                                                                                   

  • a felhalmozási célú bevételt                                              22.800 e Ft-ban

ebből:  

  • előző évi pénzmaradvány                                     25.078.  e Ft-ban

                                                                                     

  • a felhalmozási célú kiadást                                                 22.800 e Ft-ban

ebből:

  • a beruházások összegét                                           2.500  e Ft-ban
  • a felújítások összegét                                            22.300  e Ft-ban
  • egyéb felhalmozási kiadás                                          e Ft-ban

állapítja meg.

Ezen belül  a közös hivatal bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

Bevételek:

                      - pénzmaradvány:                                                     1.045 e Ft-ban

                      - finanszírozás:                                                       41.266 e Ft-ban

Kiadások:

                      - személyi juttatások:                                             25.517 e Ft-ban

                      - munkaadót terhelő járulékok:                                7.050 e Ft-ban

                      - dologi kiadások:                                                     7.745 e Ft-ban


(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi  pénzmaradványt – beleértve az Áht. 8/A. § (3) bekezdés c) pontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.



Az önkormányzat bevételei és kiadásai


4. §


(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.


(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.


(3)  Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 20. számú melléklete tartalmazza.


(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeit e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.


(5) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait e rendelet 7. számú melléklete szerint állapítja meg.


(6) A képviselő-testület a közös hivatal költségvetését e rendelet 8. számú melléklete szerint hagyja jóvá.


(7) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 9. számú melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.


(8) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 10. számú melléklete szerint állapítja meg.


(9) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát  valamint a közös hivatal létszámát   e rendelet 11. számú melléklete szerint állapítja meg.


(10) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 12. számú melléklet szerint hagyja jóvá.


(11) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 13. számú melléklete szerint állapítja meg.




A bevételi többlet kezelése


5. §


(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.


(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5.000 eFt-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.


(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.


(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 20 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.




Általános és céltartalék


6. §


(1) A képviselő-testület nem tervez általános tartalékot.


  


(2) A képviselő-testület nem tervez céltartalékot.


                                                





Előirányzat-felhasználási ütemterv


7. §


A 2014. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 16. számú melléklet tartalmazza.




II.


A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai


8. §



(1)  A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló rendeletben átruházott hatáskörökön túl a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 74. §. (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át .

                                

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.


(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.



9. §


(1) Az önkormányzat és a közös hivatal  éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.


(2) A közös hivatal éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.


(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.


(4) A költségvetési szerv számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.


(5) A költségvetési szerv kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.


(6) Az önkormányzat költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.



10. §.


(1)  Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.


(2)  Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról   és  a  saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület a 12. § (3) bekezdésben foglalt módon dönt.


11. §


(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.


(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.



12. §


A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös hivatal.




A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai


13. §


(1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.


(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.


(3) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. 



(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.


(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.





Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások


14. §


(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.


(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.


(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.




15. §.


A költségvetési  szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. 






Pótköltségvetés, költségvetés módosítása


16. §


A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének változása esetén a  költségvetési rendeletet  módosítani kell.





Záró és egyéb rendelkezések


17. §.


(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.


(2)  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.


Somogyzsitfa, 2014. február  3.


                                                                                         

Papp János sk.                                               dr. Babina Bernadett sk.                          

                        alpolgármester                                                          aljegyző






Záradék: Jelen rendelet Somogyzsitfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Szervezeti és Működési Szabályzatának megfelelően 2014. február  4. napján kihirdetésre került.        



                                                                                                                                 Dr. Babina Bernadett

                                                                                                                                                aljegyző