Somogyzsitfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2014 (II.04.) önkormányzati rendelete
Somogyzsitfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6 /2014. (II. 4.) rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Hatályos: 2014. 02. 05Somogyzsitfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2014 (II.04.) önkormányzati rendelete
Somogyzsitfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6 /2014. (II. 4.) rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
2014-02-05-tól
Somogyzsitfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk/2/ bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk/1/ bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:
1. §
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, képviselő-testület ) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. §
(1) Az Áht. 67. §. (3) bekezdése alapján a képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat, és a közös hivatal önállóan alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. számú melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.
I.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak
fő összege, a hiány/többlet mértéke
3. §
(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését
118.154 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,
119.167 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és
1.013 ezer Ft költségvetési hiánnyal
állapítja meg.
Ezen belül:
- a működési célú bevételt 79.039 e Ft-ban
ebből:
- előző évi pénzmaradvány e Ft-ban
- finanszírozási műveletek 1.013 e Ft-ban
- a működési célú kiadásokat 95.322 e Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 15.146 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 2.156 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 21.139 e Ft-ban
- az ellátottak pénzbeli juttatásait 13.210. e Ft-ban
- pénzeszköz átadás 2.405 e Ft-ban
- közös hivatal finanszírozása 41.266 e Ft-ban
- az általános tartalékot e Ft-ban
- a céltartalékot e Ft-ban
- finanszírozási műveletek eFt-ban
- a felhalmozási célú bevételt 22.800 e Ft-ban
ebből:
- előző évi pénzmaradvány 25.078. e Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 22.800 e Ft-ban
ebből:
- a beruházások összegét 2.500 e Ft-ban
- a felújítások összegét 22.300 e Ft-ban
- egyéb felhalmozási kiadás e Ft-ban
állapítja meg.
Ezen belül a közös hivatal bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:
Bevételek:
- pénzmaradvány: 1.045 e Ft-ban
- finanszírozás: 41.266 e Ft-ban
Kiadások:
- személyi juttatások: 25.517 e Ft-ban
- munkaadót terhelő járulékok: 7.050 e Ft-ban
- dologi kiadások: 7.745 e Ft-ban
(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt – beleértve az Áht. 8/A. § (3) bekezdés c) pontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
4. §
(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 20. számú melléklete tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeit e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait e rendelet 7. számú melléklete szerint állapítja meg.
(6) A képviselő-testület a közös hivatal költségvetését e rendelet 8. számú melléklete szerint hagyja jóvá.
(7) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 9. számú melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.
(8) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 10. számú melléklete szerint állapítja meg.
(9) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát valamint a közös hivatal létszámát e rendelet 11. számú melléklete szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 12. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 13. számú melléklete szerint állapítja meg.
A bevételi többlet kezelése
5. §
(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5.000 eFt-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 20 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.
Általános és céltartalék
6. §
(1) A képviselő-testület nem tervez általános tartalékot.
(2) A képviselő-testület nem tervez céltartalékot.
Előirányzat-felhasználási ütemterv
7. §
A 2014. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 16. számú melléklet tartalmazza.
II.
A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
8. §
(1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló rendeletben átruházott hatáskörökön túl a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 74. §. (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át .
(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.
(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.
9. §
(1) Az önkormányzat és a közös hivatal éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A közös hivatal éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szerv számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szerv kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.
10. §.
(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és a saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület a 12. § (3) bekezdésben foglalt módon dönt.
11. §
(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
12. §
A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös hivatal.
A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
13. §
(1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.
(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.
(3) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel.
(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.
(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
14. §
(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
15. §.
A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja.
Pótköltségvetés, költségvetés módosítása
16. §
A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének változása esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.
Záró és egyéb rendelkezések
17. §.
(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Somogyzsitfa, 2014. február 3.
Papp János sk. dr. Babina Bernadett sk.
alpolgármester aljegyző
Záradék: Jelen rendelet Somogyzsitfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Szervezeti és Működési Szabályzatának megfelelően 2014. február 4. napján kihirdetésre került.
Dr. Babina Bernadett
aljegyző