Zalaszabar Község Önkormányzat Képviselőtestületének

4/2015. (II.15.) számú önkormányzati rendelete

a  2015. évi költségvetésről

Zalaszabar Község Önkormányzat képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 27.§ (1) és (2) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésében  meghatározott feladatkörében eljárva Zalaszabar Község Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet (a továbbiakban „R”) hatálya Zalaszabar Község Képviselő-testületére, az önkormányzatra, és az önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.

2. §

A költségvetés címrendje: az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerve külön egy-egy címet alkot.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§

(1) A Képviselőtestület az Önkormányzat 2015. évi összes bevételét 115.981 eFt-ban állapítja meg, ezen belül a költségvetési bevételek összegét 107.981 eFt –ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

Költségvetési bevételek:

- működési célú támogatások államháztartáson belülről                              48.030  eFt

- felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről             26.523  eFt

- közhatalmi bevételek                                                                        9.110  eFt

- működési bevételek                                                                 24.292 eFt

- felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                             26  eFt         

 (2) A 2015. évi összes kiadást  115.981 eFt-ban, ezen belül költségvetési kiadások összegét   105.981 eFt-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

Költségvetés kiadások:

  -  személyi juttatások összege                                                      29.715  eFt

  -  munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj.-i adó                      7.745  eFt

-  dologi  kiadások                                                                     34.722  eFt

  -  ellátottak pénzbeli juttatásai                                                      3.903  eFt                            

  -  egyéb működési célú kiadások                                                  11.190  eFt

         ebből: véglegesen átadott pénzeszközök             8.044  eFt                                              

                   tartalékok                                              1.573   eFt

  -  beruházások                                                                          18.706 eFt

 A beruházásokat feladatonként, az 5. számú melléklet tartalmazza.

(3) A költségvetési kiadások és bevételek egyenlegét 2.000 eFt többlettel állapítja meg.

(4) A finanszírozási bevételek összege, amely:

  - előző évi pénzmaradvány                                                        8.000 eFt

    A finanszírozási kiadások összege, amely

  - hitel visszafizetés                                                                  10.000 eFt

A finanszírozási bevételek és kiadások egyenlegét  2.000 eFt hiánnyal állapítja meg. A hiány felső finanszírozására  a költségvetési többlet szolgál.

(5) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételei és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a 2. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni .

Költségvetési szervek létszáma

4. §

(1) A Képviselőtestület az önkormányzat költségvetési létszám előirányzatát  10    főben állapítja meg, a 11. számú melléklet szerint.

 (2) A közfoglalkoztatottak éves, átlagos létszám-előirányzatát:   12  főben állapítja meg. 

Az önkormányzat bevételei

5.§

(1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az 1-3. számú mellékletek tartalmazzák.

(2) A megállapított bevételek közül az önkormányzat és a hozzá tartozó költségvetési szerv bevételeinek rovatonkénti, kormányzati funkciónkénti  részletezését a rendelet 3/a. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzat kiadásai

6.§

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézménye 2015. évi kiadási előirányzatait rovatonkénti, kormányfunkciónkénti  bontásban a 4. számú melléklet szerint állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat működési és felhalmozási célú támogatásait, átadott pénzeszközeit  a 4/a. számú mellékletben részletezettek szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat által folyósított ellátások (szociális) részletezését  a 4/b. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Több éves kihatással járó feladatok

7.§

(1) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban  a 8. sz. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi éves előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben a későbbi évekre jóváhagyott előirányzatokon belül a polgármester kötelezettséget vállalhat.

Finanszírozási célú pénzügyi műveletek

8.§

(1) A költségvetésben átmenetileg keletkező szabad pénzeszközök befektetéséről – megfelelő garanciák és biztonság mellett - értékhatártól függetlenül a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.

(2) A hitelműveletekkel kapcsolatos hatásköröket - értékhatártól függetlenül – át     nem ruházható hatásköréből adódóan, a Képviselőtestület gyakorolja.

(3) A Képviselőtestület egyetért azzal,  hogy  szükség szerint a számlavezető pénzintézethez folyószámla hitel kérelmet nyújtson be az átmenti likviditási hiányok kezelésére. A folyószámlahitel maximált összege 10.000 eFt, a hitel lejáratának időpontja 2015. december 31.

Előirányzat felhasználási terv

9.§

Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 10. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

Közvetett támogatások

10. §

A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

II.

A 2015. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11.§

(1) A költségvetés végrehajtásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(2) A polgármester és az önkormányzat a költségvetés végrehajtásáról meghatározott hatásköreik szerint gondoskodnak.

(3) Az költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának biztosításával – a költségvetési szervek vezetői a felelősek.

(4) Az költségvetési szervek éves költségvetését a jóváhagyott önkormányzati finanszírozás és saját bevételeik terhére kötelesek úgy megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodása, teljesíthetők legyenek a kötelezően ellátandó feladatok.

(5) Az költségvetési szerv kifizetéseket csak a költségvetésben jóváhagyott célokra és feladatokra teljesíthet. Többletfeladat csak a források egyidejű biztosításával,  az előirányzatok módosítását (felemelését) követően vállalható. 

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek előirányzatának a Képviselő-testület   hatáskörébe tartozó változtatását a Polgármester jogosult kezdeményezni a Képviselő-testületnél.

12.§

1. A Képviselőtestület a költségvetési szerve részére - az önkormányzati

finanszírozását - a likviditási tervének megfelelően biztosítja. Ettől csak rendkívüli kifizetések esetén lehet eltérni.

2. A költségvetés előirányzatainak módosítását – az első negyedév kivételével

negyedévenként, a negyedévet követő hónapban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig , december 31-ei hatállyal módosítja.

(3) A Képviselő-testület az általános tartalék és az évközben keletkezett saját bevételek többlete terhére történő előirányzat – átcsoportosítási jogát átruházza a polgármesterre azzal, hogy az esetenkénti felhasználás nem haladhatja meg az 1.000     eFt-ot. 

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a működési kiadások, beruházási, felújítási célok, illetve a pénzeszköz-átadások esetében - kivéve az Alapítványi támogatásokat és közérdekű kötelezettségvállalásokat - a rendeletekben megjelölt célok között az előirányzatokat átcsoportosíthatja.

(5) A Képviselő-testület a tartalék terhére történő átcsoportosítás jogáról  a 7. sz.   mellékletben felsorolt feladatok vonatkozásában, a mellékletben megjelöltek szerint rendelkezik.

(6) A saját határkörben hozott döntések a későbbi években – a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb – többletkiadással nem járhatnak.

13. §

 (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a testület dönt a polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a 12. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

14. §

(1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

15. §

Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 20 millió Ft-ot, és e tartozását egy hónapon belül nem képes 30 nap alá szorítani.

III.

Vegyes rendelkezések

16. §.

1. Támogatásban részesülhetnek a helyi érdekeket képviselő és a községben működő egyesületek, alapítványok, valamint azon rendezvények, melyeket a Képviselőtestület támogatni kíván.

2. A támogatások kiutalásának feltétele, hogy a támogatott és a támogató nevében eljáró között írásbeli megállapodás kerüljön megkötésre, amely megállapodás kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét. A támogatott újabb támogatásra nem jogosult, amennyiben elszámolási kötelezettségének nem tesz eleget.

3.  A külföldi kiküldetés elrendelésének és elszámolási rendjének megállapítására a Képviselőtestület a polgármestert hatalmazza fel. A polgármester külföldi kiküldetését a Képviselőtestület hagyja jóvá.

4. A béren kívüli juttatásokról, azok igénybevételéről és feltétel rendszeréről a közszolgálati szabályzat rendelkezik. A közalkalmazottak és egyéb munkavállalók juttatásairól a munkaügyi szabályzat rendelkezik. A béren kívüli juttatások összege 2015. évben a költségvetési törvényben foglaltak szerint került megállapításra.

(5)Az állami támogatás igényléséhez szolgáltatott adatok 3 %-nál nagyobb mértékű

     eltéréséért a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(6) A lejárt követelés, térítési díj hátralékok behajtásáról az Önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szervek esetében az a költségvetési szerv vezetője köteles intézkedni. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat esetében a Polgármester, a költségvetési szervek esetében az intézményvezető az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:

a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült  követelés,

b) egyéb, végrehajtás során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés,

c) a kisösszegű lejárt követeléseik körül azon követeléseik esetében, melyeknek érvényesítésével kapcsolatos költségei igazoltan meghaladják a követelés összegeit, vagy a követelés összege nem éri el a 100.000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólás eredménytelenül zárul több mint 5 éve.

17.§

A Képviselőtestület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester jogosult a bevételek beszedésére, a kiadások teljesítésére intézkedni. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és kiadások teljesítése ezen költségvetési rendeletbe beépültek, mellékletei tartalmazzák azokat.

IV.

Záró rendelkezések

18.§

E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2015. év során     alkalmazni kell .

               Dr. Kalmár István                                                  Szabóné Dr Csányi Marianna

                  polgármester                                                                         jegyző

Záradék:

Kihirdetve: 2015.02.15.

                                                                                                       Szabóné Dr Csányi Marianna    

                                                                                      jegyző