Somogygeszti község Önkormányzat

Képviselő-testületének

  2/2021.(II.15)

önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

1. BEVEZETŐ RENDELKEZÉSEK

Somogygeszti község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

II. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

1. §

1. A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) terjed ki.
2. E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. §

1. A képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
2. Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklet szerint  alkot egy  címet.

1. FEJEZET

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

1. A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését  80 674 489 Ft bevétellel,              80 674 489 Ft kiadással állapítja meg.
2. Az (1) bekezdésből az önkormányzat

1. tárgyévi költségvetési bevételét:                                           80 674 489 Ft-ban

aa) működési költségvetési bevételét:              61 674 488 Ft -ban                       

ab) felhalmozási költségvetési bevételét         19 000 001 Ft -ban

2. tárgyévi költségvetési kiadását:                                      80 674 489 Ft -ban, ezen belül

              ba) működési költségvetési kiadását                 61 674 488 Ft -ban, ezen belül

1. személyi jellegű kiadások                        12 940 180 Ft-ban
2. munkaadókat terhelő járulékok

és szociális hozzájárulási adó                    1 671 199 Ft-ban

3. dologi jellegű kiadások                             2 0071 399  Ft-ban
4. ellátottak pénzbeli jutatásai                      9 483 000 Ft-ban
5. egyéb működési célú kiadások                14 760 576 Ft-ban
6. működési célú általános tartalék                 1 237 374 Ft Ft-ban
7. Államháztartáson belüli megelőlegezés 1 510 760 Ft

              bb) felhalmozási költségvetési kiadását:      19 000 001   Ft-ban, ezen belül

1. beruházások előirányzata                       3 000 000  Ft-ban
2. felújítások  előirányzata                            1 000 001 Ft-ban
3. egyéb felhalmozási kiadás                                          0 Ft-ban
4. fejlesztési célú céltartalék                       15 000 000 Ft-ban

3. előző év felhasználható tervezett pénzmaradványát  30 195 264 Ft-ban, ezen belül

              ca) működési hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány         12 649 263 Ft-ban

              cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány   17 546 001 Ft Ft-ban

4. finanszírozási célú műveletek bevételét        0    Ft-ban, ezen belül

             da) működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele        0  Ft-ban

             db) felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele   0  Ft-ban

5. finanszírozási célú műveletek kiadását 0 Ft-ban,ezen belül

             ea) működési finanszírozását szolgáló műveletek kiadása                 0   Ft-ban

             eb) felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását                         0  Ft-ban  

6. költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét          0       Ft-ban

állapítja meg.

3. A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, – beleértve az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

1. A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit  – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit – és kiadásait , ezen belül működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait e rendelet 3. melléklete tartalmazza.
2. Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 4.melléklete tartalmazza.
3. Az önkormányzat és költségvetési szervek működési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként és  cofogonként e rendelet 5.sz. melléklete tartalmazza.
4. Az  önkormányzat és költségvetési szervek összevont költségvetési mérlegét e rendelet 6. melléklete tartalmazza.
5. A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.
6. A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 8. számú melléklete szerint állapítja meg.
7. A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen a rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.
8. A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 10. számú melléklete szerint állapítja meg.
9. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 12. melléklete tartalmazza.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §

A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében           30 195 264 Ft pénzmaradvány felhasználásáról dönt.

A bevételi többlet kezelése

6. §

1. A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

Általános és céltartalék

7. §

1. A képzett tartalék összegét a 11.sz.melléklet tartalmazza.
2. A képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

Több éves kihatással járó feladatok

8. §

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 13.sz. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

9. §

A 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14.melléklet tartalmazza.

Közvetetett támogatások

10. §

(1) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 15. melléklete tartalmazza.

(2) A képviselő-testület a lakosságnak nyújtott támogatás, szociális támogatásokról szóló kimutatást a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a speciális célú támogatásokat a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

                                                                                      Gördülő tervezés 

                                                                                                11.§.

(1) Az önkormányzat költségvetési évét követő két év előirányzatait a 18.sz. melléklet tartalmazza.

2. FEJEZET

A 2021. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. §

1. A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
2. A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
3. A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
4. A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
5. A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
6. Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

13. §.

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról átruházott hatáskörben a polgármester dönt.

14. §

A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

15. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal.

16. §

1. Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
2. A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

17. §

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a polgármester átruházott hatáskörben dönt.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

18. §

1. A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának  8 %-a.
2. A polgármester önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
3. Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

Támogatási szerződés

19. §

1. A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
2. A támogatási szerződésben meg kell határozni az Ávr. 73. §. (1) a)-h) pontjában meghatározott feltételeket.
3. A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év január 31. napjáig köteles eleget tenni.
4. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás  1 évig nem ítélhető meg.
5. Az államháztartáson kívül érkező forrás felhasználásáról, elfogadásáról értékhatártól függetlenül a képviselő-testület dönt.

20. §

  A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

Önkormányzati biztos kirendelése

21. §

1. Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
2. Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
3. Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

1. a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,
2. a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,
3. a költségvetési szerv vezetője.

4. Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

3. ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK

22. §

1. A Képviselő-testület  tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25.§ (3) bekezdése szerint– a 2021. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht, 25.§ (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
2. A rendelet 2021. február 15. napján lép hatályba.

Somogygeszti, 2021. február 12.                                                   

                           Csór Zoltán                                                 Göndöcs Edina

                          polgármester                                                     jegyző   

Rendelet kihirdetve.

Mernye, 2021. február 15.

                                                                                              Göndöcs Edina

                                                                                                   jegyző