Pápakovácsi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015.(II.23.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 09. 07- 2016. 05. 23Pápakovácsi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015.(II.23.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
2015-09-07-tól 2016-05-23-ig
Pápakovácsi Község Önkormányzat képviselő-testületének
1/2015. (II.23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
(egységes szerkezet)
Pápakovácsi Község Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23-24. §-ában, valamint az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltak alapján a 2015. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1.§
A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Közös Hivatalra.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:
költségvetési bevételét 129.863 E Ft-ban10
aa) működési költségvetési bevételét 129.863 E Ft-ban
költségvetési kiadását 145.158 E Ft-ban11
ba) működési költségvetési kiadását 129.643 E Ft-ban12
ebből:
- személyi jellegű kiadások 34.346 E Ft-ban13
- munkaadókat terh. járulékok 9.267 E Ft-ban14
- dologi kiadások 32.468 E Ft-ban15
- ellátottak pénzbeli juttatása 3.057 E Ft-ban16
- egyéb működési célú kiadások 46.965 E Ft-ban17
- tartalék 3.540 E Ft-ban18
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 12.501 E Ft-ban19
ebből:
- a felújítások előirányzatát 1.237 E Ft-ban
- beruházási előirányzatát 11.264 E Ft-ban20
bc) belföldi finanszírozás kiadását 3.014 E Ft-ban21
ebből:
áh-on belüli megelőleg.visszafiz. 3.014 E Ft-ban
költségvetési egyenlegének összegét: - 15.295 E Ft-ban állapítja meg
a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 15.295 E Ft
a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége, valamint többéves kihatással járó döntése az önkormányzatnak nincs
a tartalék összegét 3.540 E Ft-ban hagyja jóvá, melyből
céltartalék 150 E Ft
általános tartalék 3.390 E Ft
az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 12 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben hagyja jóvá.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását összesítetten a rendelet 1.melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2.melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.
(5) Intézményi térítési díjak 01.01-02.28.
a) iskola
- ebéd: 233 Ft
b) óvoda: 364 Ft
- tízórai 65 Ft
- ebéd 233 Ft
- uzsonna 65 Ft
(6) Intézményi térítési díjak 03.01-től
a) iskola 556 Ft
- tízórai 110 Ft
- ebéd 336 Ft
- uzsonna 110 Ft
b) óvoda: 450 Ft
- tízórai 80 Ft
- ebéd 290 Ft
- uzsonna 80 Ft
(7) A pápakovácsi állandó lakcímmel rendelkező édesanya szülés esetén szülési támogatásra jogosult, gyermeke születési anyakönyvi kivonatának bemutatásával, melynek összege 2015. évben 10.000.-Ft gyermekenként.
(8) Minden önkormányzati képviselő (beleértve a polgármestert is) 30.000 Ft összegű éves képviselői kerettel rendelkezik, amely céltartalékként került megtervezésre. A képviselői keret a képviselő által megjelölt bármilyen célra felhasználható.
(9) A képviselői keret felhasználásának szabályai:
több képviselő kerete összevonható és a képviselők együttesen is rendelkezhetnek az összevont keret felhasználásáról
a felhasználás előtt a képviselő(k) a polgármesterrel egyeztetnek a megvalósítandó célról annak megvalósíthatóságáról és pénzügyi ütemezéséről
a képviselők írásban rendelkeznek a keret felhasználásáról
a hivatal a polgármester közreműködésével megvalósítja a képviselő által megjelölt célt, feladatot és nyilvántartja a képviselői keret felhasználását.
A költségvetés részletezése
3. §
Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 3.melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4.melléklet mutatja be.
A költségvetési hozzájárulásokat az 5.melléklet mutatja be.
A céljellegű támogatásokat részletező kimutatást a 6.melléklet szerint fogadja el.
Az Önkormányzat felújítási kiadásainak célonkénti részletezését a 7.melléklet szerint fogadja el.
Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással az önkormányzat nem rendelkezik.
A Képviselő-testület a kiadások között 3540 E Ft tartalékot állapít meg, melyből általános tartalék 3390 E Ft, céltartalék 150 E Ft. Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. §
(1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8.1-8.2. mellékletek szerint határozza meg.
(2) A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
A 2015. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályok
5. §
Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a jogszabályban meghatározott mértékben (38.650 Ft) állapítja meg.
Erzsébet utalvány értéke nettó 8.000 Ft/fő/hó.
A Közös Hivatal dolgozóinak cafeteria-keretét bruttó 200 E Ft/fő/év összegben határozza meg.
Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható. A költségvetési többlet hasznosításával kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 6 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester az ezzel kapcsolatos intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást adni köteles.
A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
6. §
Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
A gazdálkodás szabályai
7. §
A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. §
Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
Átmeneti gazdálkodás
9. §
Az Áht. 25. § (3) alapján – mivel az Önkormányzat 2015. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
A polgármester a 2015. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a Képviselő-testületnek beszámol, a Képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve fogadja el.
Záró rendelkezések
10. §
E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.
Pápakovácsi, 2015. február 16.
Burghardt Ferenc Bóka Istvánné
polgármester jegyző
Záradék
A rendelet kihirdetve:
Pápakovácsi, 2015. február 23.
Bóka Istvánné
jegyző
1-9 Módosítva Pápakovácsi Község Önkormányzat 4/2015. (V.11.) önkormányzati rendelete alapján.
Hatályos: 2015.05.12.
10-22 Módosítva Pápakovácsi Község Önkormányzat 7/2015. (IX.07.) önkormányzati rendelete alapján.
Hatályos: 2015.09.08.