Mátraszőlős Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazása alapján, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 42. §-ában meghatározott feladatkörében, továbbá Magyarország 2018. évi központi  költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény előírásai alapján a következő rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. §

 A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és  az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

A költségvetés címrendje

2. §

1. Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
2. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveként működő intézmények – külön-külön – alkotnak egy-egy címet.
3. A címrendet jelen rendelet 21. számú melléklete tartalmazza.

A költségvetés összesített bevételei és kiadásai

3. §

1. Mátraszőlős Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) az önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 249.810 ezer Ft-ban állapítja meg.
2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként:

Működési bevételek összesen:                                                                   183.531 e Ft 

 a) Működési célú támogatások áht-on belülről                                             150.161 e Ft

 b) Közhatalmi bevételek                                                                                27.037 e Ft

 c) Működési bevételek                                                                                     6.033 e Ft

 d) Működési célú átvett pénzeszközök                                                               300 e Ft

Felhalmozási bevételek összesen                                                                 77  e Ft

amelyből

a) Felhalmozási célú támogatások áht-on belülről                                         77 e Ft

b) Felhalmozási bevétek                                                                                 0 e Ft

c) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                      0 e Ft

Finanszírozási bevételek                                                                      66.202 e Ft

ebből

a) Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele                            66.202 e Ft

Bevételek összesen:                                                                            249.810 e Ft.

     az 1., 2,  3  számú mellékletben foglaltak szerint  állapítja meg.

3. Az önkormányzat összesített bevételeiből

1. a kötelező feladatok bevételei 249.810 e Ft.
2. önként vállalt feladatok bevétele 0 e Ft.
3. állam (államigazgatási feladatok bevételei: 0 e Ft.

4. Az önkormányzat összesített 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatát az alábbiakban szerint     hagyja jóvá, melyek a következő tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                   210.228 e Ft

      aa) személyi juttatások                                                                   104.049 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó                                                               19.095 e Ft

      ac) dologi kiadások                                                                          57.840 e Ft

      ad)ellátottak pénzbeli juttatása                                                          4.870 e Ft

      ae) működési kölcsönök nyújtása áht-on kívülre                                 300 e Ft

      af) egyéb működési célú kiadások                                                   24.074 e Ft

      ebből:

      - működési célú támogatás önk.kvi.szervnek             1.444 e Ft.

      - vállalkozások támogatása                                         3.660 e Ft

     - civil szervezetek támogatása                                     1.116 e Ft.

      - tartalék                                                                    17.854 e Ft            

b) felhalmozási költségvetés                                                                 35.189 e Ft

      ba) beruházások                                                                                    2.874 e Ft

      bb) felújítások                                                                                   32.315 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási célú kiadások                                                       0 e Ft

c) finanszirozási kiadások                                                                      4.393 e Ft

Kiadások összesen:                                                                             249.810 e Ft

      az 1., 4., 5, 6., 7, 8. számú melléklet szerint.

5. Az önkormányzat összesített kiadásából

1. a kötelező feladatok kiadásai              249.810 e Ft
2. önként vállalt feladatok kiadásai                    0 e Ft
3. állam (államigazgatási feladatok kiadásai:     0 e Ft.

6. A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak előre láthatólag nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

Forráshiány és finanszírozásának módja

4. §

1. Az önkormányzati gazdálkodás során évközben létrejött hiány finanszírozásának módja: hitelfelvitel pénzügyi szolgáltatótól, illetve a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylése.
2. Hitel csak a Képviselőtestület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vételével.
3. A képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy az (1) bekezdésben foglaltak érdekébe tegye meg az alábbi szükséges intézkedéseket:

1. Minden lehetséges eszközzel biztosítani kell az önkormányzati követelések (adók, térítési díjak, bérleti díjak, egyéb követelések) lejárt határidejű és esedékes követelések haladéktalan beszedését.
2. A működési kiadások csökkentéséhez pályázati forrásokat kell bevonni.
3. A beszerzéseket önkormányzati szinten kell koordinálni a legtakarékosabb megoldást választva.
4. Amennyiben szükséges a  forgalom képes vagyontárgyakból az értékesítés lehetőségét számba kell venni.

4. A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír

      vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring

      ügyletre vonatkozó szerződéskötés figyelembe véve a Magyarország gazdasági

      stabilitásáról szóló törvény előírásait.

5. Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet

      pénzintézeti lekötés, illetve értékpapír vásárlás útján hasznosítható. A költségvetési

      többlet felhasználásáról a Képviselő-testület határozatban dönt.

Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveinek költségvetése

5. §

1. A Képviselő-testület Mátraszőlősi Közös Önkormányzati Hivatalának 2018. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 58.110 e Ft-ban állapítja meg a 2, 3, 4,  18. melléklet alapján.
2. A közös önkormányzati hivatal 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

1. irányító szervi költségvetésből kapott támogatás                                  57.369 e Ft.
2. működési célú támogatás áht-on belülről elkül.állami pénzalapokból       539 e Ft.
3. egyéb működési bevételek                                                                              1 e Ft.
4. előző évi költségvetési maradvány                                                             201 e Ft.

(3) A kiadási előirányzaton belül

a) működési költségvetés                                                                              58.110 e Ft

      aa) személyi juttatások                                                                            44.337 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                       8.876 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                  4.897 e Ft     

b) felhalmozási kiadásnak előirányzata  nincs.

6. A közös önkormányzati hivatal bevételeiből- kiadásaiból

1. a kötelező feladatok bevételei – kiadásai:   58.110 e Ft.
2. az önként vállalt feladatok bevételei - kiadásai:  0 e Ft.
3. állam (államigazgatási feladatok kiadásai:          0 e Ft.

6. §

1. A Képviselő-testület Mátraszőlős Napközi Otthonos Óvoda 2018. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 29.195 e Ft-ban állapítja meg a 2, 3, 4, 19. melléklet alapján.
2. A  2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

1. irányító szervi költségvetésből kapott támogatás                                  29.142 e Ft.
2. működési bevétel                                                                                            0 e Ft.
3. előző évi költségvetési maradvány                                                               53 e Ft.

3. A kiadási előirányzaton belül a működési költségvetés összege                 29.195 e Ft. Ezen belül:

1. személyi juttatás:                                                                              18.591 e Ft
2. munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:         3.617 e Ft
3. dologi kiadások:                                                                                 6.987 e Ft

       (4)  A Mátraszőlős Napközi Otthonos Óvoda bevételeiből-kiadásaiból

1. a kötelező feladatok bevételei-kiadása              29.195 e Ft.
2. az önként vállalt feladatok bevételei-kiadása :           0 e Ft.
3. állam (államigazgatási feladatok kiadásai:                 0 e Ft.

Az önkormányzat saját költségvetése

    7. §

1. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2018. évi költségvetési bevételi főösszegét 249.016 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat saját 2018. évi költségvetési bevételi kiemelt előirányzatonként:

Működési bevételek összesen:                                                                 182.991 e Ft                

a) működési célú támogatás áht-on belülről                                               149.622 e Ft

  b) közhatalmi bevételek                                                                               27.037 e Ft

  c) működési bevételek                                                                                   6.032 e Ft

  d) működési célú átvett pénzeszközök                                                             300 e Ft

  Felhalmozási bevételek összesen                                                                     77 e Ft

  a) felhalmozási célú támogatás áht-on belülről                                                  77 e Ft

  b) felhalmozási bevételek                                                                                     0 e Ft

  c) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                             0 e Ft

  Finanszírozási bevételek előző évi költségvetési maradvány                 65.948 e Ft

  Bevételek összesen                                                                                    249.016 e Ft 

     a  2, 3, számú mellékletben foglaltak szerint  állapítja meg.

 (3)Az önkormányzat saját bevételeiből

1. a kötelező feladatok bevételei                  249.016 e Ft.
2. önként vállalt feladatok bevétele                         0 e Ft.
3. állam (államigazgatási feladatok bevételei:         0 e Ft.

4. Az önkormányzat saját   2018. évi kiemelt kiadási előirányzatát az alábbiakban szerint hagyja jóvá, melyek a következő tételekből állnak, azaz

  a) működési költségvetés                                                                          122.923 e Ft

      aa) személyi juttatás                                                                41.121 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                       6.602 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                45.956 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatása                                                4.870 e Ft

      ae) egyéb működési kiadás                                                     24.374 e Ft

 b) felhalmozási költségvetés                                                                           35.189 e Ft.       

     ba) beruházás                                                                              2.874 e Ft.

     bb) felújítás                                                                               32.315 e Ft.

     bc) egyéb felhalmozási célú kiadás                                                   0 e Ft     

 c) finanszírozási kiadás                                                                                 90.904 e Ft

     ca) fejlesztési célú hitel törlesztés                                                      0 e Ft

     cb) intézmények finanszírozása                                                86.511 e Ft.

     cd) 2017. évi előleg elszámolása                                                4.393 e Ft. 

 Kiadás összesen:                                                                                          249.016 e Ft. 

      a 4., 5, 6, 7, 8 számú melléklet szerint.

(5)Az önkormányzat saját  kiadásaiból

1. a kötelező feladatok kiadásai                      249.016 e Ft.,
2. önként vállalt feladatok kiadásai                            0 e Ft.
3. állam (államigazgatási feladatok kiadásai:             0 e Ft.

Az önkormányzat összesített létszámkerete és személyi juttatása

    8. §

A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évre összesített létszámkeretét 42,0 főben, ebből

1. A közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők:

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma                11,0 fő

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma                     0,0 fő

c) közfoglalkoztatottak átlag létszáma                                    0,5 fő

(2) A napközi otthonos óvodában

      a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma                  6,0 fő

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma                     0,0 fő

c) közfoglalkoztatottak létszámát                                           0,0 fő    

(3) Az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők, közalkalmazottak létszáma

     a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma                   7,0 fő 

(4) Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak esetében         

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlag létszáma        17,5 fő

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak átlag létszáma             0,0 fő

állapítja meg a kapcsolódó személyi juttatások előirányzatát az 6. számú melléklet szerint.

Általános és céltartalék

9. §

(1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a 20 számú melléklet alapján tartalék előirányzatát 17.854 e Ft összegben állapítja meg. A tartalék az Önkormányzat költségvetésében került megtervezésre.

(2) A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

Beruházási kiadások

10. §

A Képviselőtestület az összesített beruházási kiadásokat a 7. számú melléklet szerint állapítja meg, amely 2.874 e Ft.

Felújítási kiadások

11. §

A Képviselőtestület az összesített felújítási kiadásoknak  előirányzatot a  8. számú melléklet szerint 32.315 e Ft-ban  állapítja meg.

Intézményi ellátásért fizetendő térítési díjak

12. §

A képviselőtestület a 2018. évi költségvetésben az intézményi étkeztetésért, szociális étkeztetésért és a házi segítségnyújtásért térítési díjat, a kiadások előirányzatán belül az élelmezési normát a 9-12. számú mellékletek szerint állapítja meg.

Előirányzat felhasználási ütemterv

13. §

A képviselőtestület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Közvetett támogatások

14. §

A képviselőtestület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezéssel a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Több éves kihatással járó feladatok

15. §

A Képviselőtestület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait a 14. számú melléklet szerint fogadja el.

Az önkormányzat EU forrásból megvalósuló programjai

16. §

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 16 -  17 számú melléklet szerint fogadja el.

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

17. §

1. A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
2. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési

  szervek vezetői felelősek intézményeik saját bevételeinek beszedéséért, kiadási

       előirányzataik betartásáért. Az intézmények részére engedélyezett létszámot és a

       személyi juttatások előirányzatát csak a Képviselő-testület módosíthatja.

       Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben

        megváltoztathatók.

3. Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások

  módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (4) és (5) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt. Az intézmények saját hatáskörben a költségvetésük kiemelt előirányzatain belüli rovatok között csoportosíthatnak át.

4. A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teszi a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

5. A képviselő-testület a (3) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

       Az államháztartás önkormányzati alrendszerében több év vagy a költségvetési éven túli

  év kiadási előirányzatai terhére kötelezettségvállalásra az irányító szerv által

  megállapított, ennek hiányában a költségvetési év kiadási előirányzataival megegyező

  összegű kiadási előirányzatok szabad előirányzatának mértékéig kerülhet sor, amelynek

  fedezetét a kötelezettséget vállalónak a tervezésekor biztosítania kell.

6. Az intézmények vezetői negyedévenként – a negyedévet követő hónap 20. napjáig felülvizsgálják a költségvetésüket abból a célból, hogy a tervezett előirányzaton belül nincs-e feladatelmaradás, és amennyiben a feladatelmaradás kimutatható, a finanszírozását szolgáló összeg zárolásáról (tartalékba helyezéséről) gondoskodnak.

18. §

1. Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásról a jegyző előkészítése alapján a polgármester 30 napon belül tájékoztatja a képviselő-testületet. A képviselő-testület a 17. § (5) bekezdésben foglaltaknak megfelelően módosítja a költségvetési rendeletét.

2. A képviselő-testület a bevételi-kiadási előirányzatok módosításának, átcsoportosításoknak a céltartalék, az általános tartalék – át nem ruházott összegének – felhasználási jogát továbbra is fenntartja, ennek érdekében a költségvetési rendeletét legkésőbb 2018. december 31-i hatállyal módosítja

3. A képviselő-testület a (2) bekezdés terhére történő átcsoportosítást 2.000 e Ft erejéig a polgármesterre ruházza át. Az esetenkénti felhasználás a 1.000 e Ft-ot nem haladhatja meg. Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években többlet kiadásokkal nem járhatnak. Az átcsoportosításnál a polgármester az (1) bekezdésben meghatározott időben köteles beszámolni a képviselő-testület felé. A képviselő-testület e miatt a költségvetési rendeletet legkésőbb 2018. december 31-ig módosítja.

4. Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén kell beszámolnia.

5. Az (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

6. A Képviselő-testület Önkormányzati biztost rendel ki, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetés szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves előirányzatának 10 %-át és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

19. §

1. Az intézmény vezetője a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő testület 2018. évi költségvetésben meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.

2. A Képviselőtestület a köztisztviselők jogállásáról szóló törvényre tekintettel a 2018. évi költségvetésről szóló 2017. évi C. törvény 59.§ (1) bekezdése szerint az illetményalap összegét 38.650Ft-ban állapítja meg.

      (3) A Képviselő-testület a köztisztviselők 2018. évi cafetéria keret összegét bruttó

           200.000.-Ft-ban állapítja meg a 2017. évi C. törvény 59.§ (4) bekezdése alapján.

           A Képviselő testület a közalkalmazottak  vonatkozásában a cafetéria juttatást nem

           állapít meg.

(4)A Képviselőtestület a 2018. évi költségvetésről szóló 2017. évi C. törvény 59.§

    (6) bekezdése szerint az képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők

    vonatkozásában személyi illetmény megállapításáról dönt.

Záró rendelkezések

20. §

5. Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.

6. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Mátraszőlős, 2018. március 19.

                 Tóth Gyula                                                          dr. Turza Csaba József

                polgármester                                                                          jegyző

Kihirdetési záradék

A rendelet kihirdetésre került 2018. március 20. napján.

                                                                                               dr. Turza Csaba József

                                                                                                             jegyző