Sirok Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Szervezeti és Működési Szabályzatról szóló 10/2013.(XI.12.) önkormányzati rendelet 24.§-a alapján az Ügyrendi és Gazdasági Bizottság véleményét kikérve az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló 1/2015.(III.5.) önkormányzati rendeletének (továbbiakban: Költségvetési rendelet) módosítására a következőket rendeli el:

I. fejezet

Általános rendelkezések

1. §

A rendelet hatálya a képviselő-testületre és a bizottságára terjed ki. A támogatások tekintetében a rendelet hatálya kiterjed minden olyan természetes és jogi személyre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetre akik, amelyek támogatásban részesülnek.

II. fejezet

A költségvetésre vonatkozó rendelkezések

1. Az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

2. §^[1]

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi összevont költségvetését 566.057.000 Ft, azaz Ötszázhatvanhatmillió-ötvenhétezer forint bevételi előirányzattal állapítja meg, melyből 259.723.000 Ft-ot kötelező feladatokra, 300.611.000 Ft-ot önként vállalt feladatokra, 5.723.000 Ft-ot államigazgatási feladatokra állapít meg. A bevételi előirányzatot az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Államháztartási törvény) 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a Siroki Közös Önkormányzati Hivatal, mint általa irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetését 61.094.000 Ft, azaz Hatvanegymillió –kilencvennégyezer forint bevételi előirányzattal állapítja meg, mely kötelező feladatra biztosított bevétel. A bevételi előirányzatot az Államháztartási törvény 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ mint általa irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetését 31.100.000 Ft, azaz Harmincegymillió- százezer forint bevételi előirányzattal állapítja meg, melyből 22.865.000 forintot kötelező feladatra, 8.235.000 forintot önként vállalt feladatra állapít meg. A bevételi előirányzatot az Államháztartási törvény 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(4) A Képviselő-testület a Kölyökvár Óvoda, mint általa irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetését 27.606.000 Ft, azaz Huszonhétmillió-hatszázhatezer forint bevételi előirányzattal állapítja meg, mely kötelező feladatra biztosított bevétel. A bevételi előirányzatot az Államháztartási törvény 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

^[2]3.§

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi összevont költségvetését 566.057.000 Ft, azaz Ötszázhatvanhatmillió-ötvenhétezer forint kiadási előirányzattal állapítja meg, melyből 259.723.000 Ft-ot kötelező feladatokra, 300.611.000 Ft-ot önként vállalt feladatokra, 5.723.000 Ft-ot államigazgatási feladatokra állapít meg. A kiadási előirányzatot az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Államháztartási törvény) 6.§. (5)-(6) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a Siroki Közös Önkormányzati Hivatal, mint általa irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetését 61.094.000 Ft, azaz Hatvanegymillió –kilencvennégyezer forint kiadási előirányzattal állapítja meg, mely kötelező feladatra biztosított kiadás. A kiadási előirányzatot az Államháztartási törvény 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ mint általa irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetését 31.100.000 Ft, azaz Harmincegymillió- százezer forint bevételi előirányzattal állapítja meg, melyből 22.865.000 forintot kötelező feladatra, 8.235.000 forintot önként vállalt feladatra állapít meg. A kiadási előirányzatot az Államháztartási törvény 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(4) A Képviselő-testület a Kölyökvár Óvoda, mint általa irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetését

27.606.000 Ft, azaz Huszonhétmillió-hatszázhatezer forint kiadási előirányzattal állapítja meg, mely kötelező feladatra tervezett kiadás. A kiadási előirányzatot az Államháztartási törvény 6.§. (3)-(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 8. melléklete tartalmazza.

4.§^[3]

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetés működési egyenlegét
39.965.000 Ft működési célú hiánnyal, költségvetési felhalmozási egyenlegét 12.418.000 Ft felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú hiányt belső finanszírozással a maradvány igénybevételével rendezi.

5.§

(1) Az önkormányzat költségvetése az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulását a 9. melléklet mutatja be.

(2) A bevételeket és kiadásokat szakfeladatonként és kormányzati funkcióként az 10. melléklet tartalmazza.

6.§^[4]

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportonként, költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatonként, közgazdasági jelleg szerinti összegeit az alábbiak szerint fogadja el:

a) Költségvetési működési bevételek                                                      338.557 e Ft
b) Költségvetési működési kiadások                                                       378.522 e Ft

ba) Személyi juttatások                                                                         143.269 e Ft

bb) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó                             35.522 e Ft

bc) Dologi jellegű kiadások                                                                    123.683 e Ft

bd) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                              12.805 e Ft

be) Támogatások                                                                                     8.623 e Ft

bf) Tartalék                                                                                             54.620 e Ft

c) Költségvetési működési bevételek és kiadások egyenlege                    - 39.965 e Ft

(2) A Képviselő-testület a költségvetési felhalmozási bevételeket és a költségvetési felhalmozási kiadásokat az alábbi részletezés szerint fogadja el:

a) Költségvetési felhalmozási bevételek                                                   71.799 e Ft

b) Költségvetési felhalmozási kiadások                                                    84.217 e Ft

c) Költségvetési felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege                -12.418 e Ft

(3) A Képviselő-testület a költségvetési finanszírozási bevételeket és a költségvetési finanszírozási kiadásokat az alábbi részletezés szerint fogadja el:

a) Finanszírozási bevétel                                                                         155.701 e Ft

aa) Maradvány igénybevétele                                                                     52.386 e Ft

ab) Betét elhelyezése                                                                              100.000 e Ft

ac) Áht-n belüli megelőlegzés                                                                      3.315 e Ft
b) Finanszírozási kiadás                                                                          103.318 e Ft

c) Finanszírozás egyenlege                                                                     +52.383 e Ft

7.§

(1)^{[5] [6]}Képviselő-testület az önkormányzat alaptevékenységének költségvetési bevételi és költségvetési kiadási előirányzatát 566.057.000 Ft, azaz Ötszázhatvanhatmillió-ötvenhétezer forintban határozza meg.

(2) Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem végez.

2. Az önkormányzat tervezett létszáma

8.§^[7]

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat összes 2015. évi engedélyezett létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:

a) 41 fő állandó főfoglalkozású létszámkeret,

b) 59 fő időszaki főfoglalkozású létszámkeret, melyből 59 fő a közfoglalkoztatott létszámkeret,

c) 3 fő további jogviszonyban történő foglalkoztatott.

(2) A létszámkeret címenkénti megbontását a 11. melléklet tartalmazza.

9.§

(1) A Képviselő-testület a Siroki Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi engedélyezett létszámkeretét 2015. január 1-jén a 13 fő főfoglalkozású létszámban, 2015. március 1-jétől

14 fő főfoglalkozású létszámban állapítja meg a 12. melléklet szerint.

(2) A Képviselő-testület a Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ 2015. évi engedélyezett létszámkeretét 7 fő főfoglalkozású létszámban állapítja meg. A létszámkeret címenkénti megbontását a 13. melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a Kölyökvár Óvoda 2015. évi engedélyezett létszámkeretét 7 fő főfoglalkozású létszámban állapítja meg. A létszámkeret címenkénti megbontását a 14. melléklet tartalmazza.

3. Tartalékok

10.§^[8]

A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevétele pótlására szolgáló általános tartalék összegét 54.620.000 forintban határozza meg.

4. Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatos kötelezettségek

11.§

(1) A képviselő-testület megállapítja, hogy a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből 2015. évre és az ezt követő három évre fizetési kötelezettsége nem áll fenn. A  költségvetésében nem határoz meg olyan fejlesztési célokat, amelyre a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé a 16. melléklet szerint.

(2) A Képviselőtestület az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek visszafizetésére felhasználható saját bevételeinek összegét a 15. melléklet szerint állapítja meg.

III. fejezet

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. Gazdálkodási szabályok

12.§

(1)  A Képviselő-testület a 2015. évi költségvetés végrehajtását az Államháztartási törvény, és végrehajtási kormányrendeletei szerint rendeli el.

(2) A költségvetés végrehajtása során a végrehajtásért felelős személyek a kiadási előirányzatok felhasználását a bevételi előirányzatok teljesítésének megfelelő ütemben, ahhoz igazodóan kötelesek biztosítani. 

(3) A képviselő-testület az általa irányított Siroki Közös Önkormányzati Hivatal, Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ és Kölyökvár Óvoda költségvetési támogatását havonta az éves előirányzat 1/12 részének megfelelő összegben biztosítja, utalja a költségvetési szervek számlájára.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a költségvetésükben előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

13. §

A költségvetés végrehajtása során a végrehajtásért felelős személyek a kiadási előirányzatok felhasználását a bevételi előirányzatok teljesítésének megfelelő ütemben, ahhoz igazodóan kötelesek biztosítani.

14.§

A Képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetés végrehajtása során évközben az önkormányzat szabad pénzeszközei betétként történő lekötéséről, valamint annak visszavonásáról döntsön.

15.§

(1) A képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy önállóan, egyszerre 500.000 Ft értékhatárig döntsön az évközben jelentkező források felhasználásáról.

(2) A képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy év közben önállóan, egyszerre a tervezett előirányzaton belül 500.000,- Forint azaz Ötszázezer Forint összeghatárig az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait módosítsa, a kiadások kiemelt előirányzatai között átcsoportosítást hajtson végre. Ezen döntéseket a következő költségvetési rendelet módosításakor a polgármester köteles a Képviselő-testület számára bemutatni.^[9]

(3) Az önkormányzatnál a kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folytak be - nem teljesíthetők.

(4) Kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.

(5) Az élet és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás és következményei elhárítása érdekében a polgármester e rendelettől eltérő, átmeneti intézkedést tehet, amelyről a Képviselő-testület következő ülésén be kell számolnia. Ezen jogkörében a polgármester egyes előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, kiadások teljesítését felfüggesztheti, költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(6) Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában az önkormányzatot pénzügyileg érintő kötelezettség nem vállalható, a feladat végrehajtása nem kezdhető el.

(7) A Képviselő-testület évközbeni döntésével elrendelt előirányzat módosítást a költségvetési rendeleten a félévi vagy év végi esedékes költségvetés módosításakor kell átvezetni, de a határozat alapján a jóváhagyott előirányzat terhére kötelezettség vállalható és az végrehajtható.

16.§

Az önkormányzat köteles ellenőrizni az önkormányzat által támogatott szervezetek, magánszemélyek részére juttatott összeg felhasználását és számadást. Amennyiben a számadást elmulasztja a támogatott vagy nem az adott célra használja fel a támogatást köteles a Képviselő-testület felfüggeszteni.

17.§

Az önkormányzat kezességet a Képviselő-testület egyedi felhatalmazása alapján vállalhat.

18.§

A polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja az önkormányzat számára biztosított pótelőirányzatról,saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásról.

6. Kiadások készpénzben történő teljesítésének szabályairól

19.§

(1) Kiadások teljesítésekor előnyben kell részesíteni az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 85.§-ára tekintettel az átutalással történő fizetési módot.

(2) Az alábbi estekben igényelhető készpénz felvétele és készpénzes kifizetés:

a) bérjellegű kifizetések,

b) készpénzelőleg,

c) belföldi, külföldi kiküldetés, útiköltség kifizetés,

d) saját gépkocsi hivatali célú használatának költségtérítése,

e) üzemanyag vásárlás,

f) karbantartással, készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások,

g) reprezentációs kiadások,

h) szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátások,

i) önkormányzati rendezvények kiadásai,

j) egyéb, nem rendszeres kisösszegű kifizetések

k) jogcímtől függetlenül az 100.000 F-ot nem meghaladó egyéb kifizetések

(3) A (2) bekezdésben felsoroltakon kívül készpénzes kifizetést csak a jegyző külön írásbeli engedélye alapján lehet teljesíteni.

7. Az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodása

20.§

(1) A költségvetési szervnél a kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folytak be - nem teljesíthetők.

(2) Kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.

(3) Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában a költségvetési szervet pénzügyileg érintő kötelezettség nem vállalható, a feladat végrehajtása nem kezdhető el.

(4) Az önkormányzati költségvetési szerveknek a költségvetési alapokmányaikat e rendelet mellékletében elfogadott összegekkel kell elkészíteni.

21.§

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek kezességet nem vállalhatnak, pénzkölcsönt nem vehetnek fel, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki és nem vehetnek át, hitelt, kölcsönt nem nyújthatnak.

(2) A költségvetési szervek kizárólag akkor nyújthatnak be szakmai pályázatot a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül, ha ez nem jelentkezik a fenntartónál többlettámogatási igénnyel.

(3) A költségvetési szervek saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat a külön jogszabály szerinti felülvizsgálati eljárás után megállapított költségvetési maradványukkal a Képviselő-testület általi elfogadást követően.

(4) A helyi önkormányzat ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás, felhasználási kötöttséggel járó egyes állami támogatások és átvett pénzeszközök 2014. évi elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség teljesítése érdekében az önkormányzati költségvetési intézmények részére költségvetési maradványt terhelő befizetési kötelezettség írható elő.

8. Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szerveknél szakmai alapfeladat keretében, szellemi tevékenység szolgáltatási tevékenységgel, számla ellenében történő igénybevétel szabályai

22.§

(1) A közös önkormányzati hivatalnál, önkormányzati intézményeknél szakmai alapfeladat keretében, szellemi tevékenység végzésére a dologi kiadások terhére szerződéssel – számla ellenében – külső személy vagy szervezet igénybe vehető.

(2) Nem köthető szerződés  a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladatok ellátására.

(3) A szerződés kötés feltétele, hogy a költségvetési szerv

a) az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti vagy nem rendszeres jellegű feladat ellátás szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátáshoz megfelelő szakképzettségű személy átmenetileg nem áll rendelkezésre, vagy a költségvetési szerv alapfeladatait jelentősen meghaladó többletfeladatot kell átmenetileg ellátnia.

23.§

(1) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul benyújtott mérleg és kimutatások a rendelet függeléket képezik.

(2) A költségvetési rendelet a 2015. január 1-jétől a költségvetési rendelet elfogadásáig teljesített bevételeket és kiadásokat is tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2015. évi  előirányzat felhasználási ütemtervét a 17. melléklet mutatja be. A Siroki Közös Önkormányzati Hivatal előirányzat felhasználási ütemtervét a 18. melléklet, a Szociális és Alapszolgáltatási Központ előirányzat felhasználási ütemtervét a 19. melléklet, a Kölyökvár Óvoda előirányzat felhasználási ütemtervét a 20. melléklet tartalmazza.

IV. fejezet

Záró rendelkezések

24.§

A rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

A rendeletet módosító 10/2015.(X.13.) önkormányzati rendelet Záró rendelkezései:

(1) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és az azt követő napon hatályát veszti.

(2) Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy az előirányzat változásokat a költségvetésben és a számviteli nyilvántartásokon vezesse át.