A Pálosvörösmart Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói jogkörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Pálosvörösmart Községi Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.

1. Fejezet

Általános rendelkezések

1.§

1. A rendelet hatálya kiterjed:

1. a Képviselő-testületre és annak bizottságaira,
2. az önkormányzat intézményére,
3. továbbá a Képviselő-testület, illetve a bizottságok által megállapított támogatásokra és kedvezményezettjeire.

2.§

1.  A Képviselő-testület a címrendet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 15.§ alapján a 10. melléklet szerint állapítja meg.

2. Fejezet

1. Az önkormányzat főbb gazdasági mutatói

3.§

1. ^{[1], [2]} A Képviselő-testület a Pálosvörösmart Községi Önkormányzat 2020. évi költségvetésének főösszegét 335.987.654 Ft-ban hagyja jóvá az 1. melléklet szerint. A főösszegen belül a költségvetési bevételeket 86.725.617 Ft-ban, a költségvetési kiadásokat pedig 317.234.567 Ft-ban állapítja meg.

2. ^{[3], [4]} A 2020. évi költségvetés hiánya 230.508.950 Ft, melyen kívül az Önkormányzatot a 2020. évi „0.” havi finanszírozás elszámolásával összefüggésben 2.718.674 Ft finanszírozási kiadás terhel.

3. ^[5] Az Önkormányzat a költségvetési évet követő további három év költségvetésére készült prognózist

1. 2021. évre           97.765.000 Ft
2. 2022. évre           95.284.000 Ft
3. 2023. évre           97.873.000 Ft

bevételi és kiadási fő összeggel a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

A Képviselő-testület a (2) bekezdésben meghatározott hiányt 229.723.384 Ft maradvány igénybevételével finanszírozza.

(4) ^[6]A Képviselő-testület a (2) bekezdésben meghatározott hiányt 231.914.581 Ft maradvány igénybevételével finanszírozza.

2. Költségvetési bevételek és kiadások

4.§

1. ^{[7], [8]} A Képviselő-testület a 3.§ (1) bekezdésében megállapított költségvetési főösszeget bevételi források szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:

1. Működési célú támogatások                                 47.153.184 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások                              4.354.715 Ft                                           
3. Közhatalmi bevételek                                                 7.488.978 Ft
4. Működési bevételek                                                   6.180.000 Ft
5. Felhalmozási bevételek                                           21.548.740 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszköz                                          0 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                     0 Ft
8. Hitel, kölcsönfelvétel                                                                   0 Ft
9. ÁHT-n belüli megelőlegezés törlesztése              1.313.043 Ft
10. Maradvány igénybevétele                                   231.914.581 Ft
11. Irányítószervi támogatás                                        16.034.413 Ft                                           

A bevételi főösszeg részletezését az 1., 2. és 2/A. mellékletek tartalmazzák.

(2)^[9][9]^, [10]A Képviselő-testület a 3.§ (1) bekezdés 1. pontjában megállapított költségvetési főösszeget kiadási előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint hagyja jóvá:

1. Személyi juttatások                                                   32.066.919 Ft                                           
2. Munkaadókat terhelő járulékok                             5.664.909 Ft
3. Dologi kiadások                                                          48.577.154 Ft
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai                                   1.431.420 Ft
5. Egyéb működési célú kiadások                                4.545.453 Ft
6. Beruházások 179.257.234 Ft
7. Felújítások                                                                      1.385.985 Ft                                           
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások                         37.496.172Ft                                           
9. Tartalékok                                                                      6.809.321 Ft
10. Hitel, kölcsöntörlesztés                                                               0 Ft
11. Áht-n belüli megelőlegezés törlesztése               2.718.674 Ft
12. Irányítószervi támogatás                                        16.034.413 Ft

A kiadási főösszeg intézmények és feladatok szerinti részletezését az 1. és 3. mellékletek tartalmazzák.

3. Költségvetési létszámkeret

5.§

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi létszám-előirányzatát a 4. mellékletben részletezettek alapján az alábbiak szerint határozza meg:

1.  Az Önkormányzatnál foglalkoztatott tisztségviselők és munkavállalók esetében

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma                   2 fő

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma                     1 fő

     2.  Az önkormányzati intézménynél foglalkoztatott közalkalmazottak esetében

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma                   3 fő

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma                      1 fő

3.  Az Önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszáma

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma                   1 fő

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma                      0 fő

6.§

1. Az európai uniós támogatással megvalósuló programokat a 8. melléklet tartalmazza.

2. Az Önkormányzat hitelfelvételi lehetőségét a 9. melléklet tartalmazza.

3. Fejezet

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

7. §

(1)  A Közös Önkormányzati Hivatal a Rendelet kihirdetését követő 10 napon belül az intézmény vezetőjével történt egyeztetés alapján köteles elkészíteni az intézmények elemi költségvetését, és egy példány átadásával az intézményt kötelesek arról tájékoztatni.

(2)    Az intézmény az éves költségvetését:

1. az Alapító Okiratokban előírt, illetve engedélyezett, és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,
2. a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,
3. a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső kontrollrendszerek működtetésére vonatkozó előírások betartásával

köteles végrehajtani.

(3)    A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát, a központi költségvetési támogatások felhasználását, a követelések és kötelezettségek nyilvántartását, továbbá a vagyon összetételében és a tevékenység eredményének bemutatását foglalja magában.

(4)    Az intézmény az általa kezelt önkormányzati tulajdon üzemeltetésével összefüggően köteles – amennyiben önerő rendelkezésre áll – az Önkormányzat forráshiányának csökkentése, illetve a megvalósítani kívánt feladatokhoz rendelt források bővítése érdekében a pályázati lehetőségekkel élni.

(5) Az Önkormányzat és az intézmény a következő esetekben igényelhetnek készpénz felvételt vagy történhet részükre kifizetés a házipénztárból:

1. bérjellegű kifizetések,
2. készpénzelőleg,
3. bel- és külföldi kiküldetésnél útiköltség, napidíj térítések, egyéb kiküldetési kiadások,
4. saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,
5. üzemanyag vásárlással kapcsolatos kiadások,
6. helyi és helyközi utazási költségtérítés,
7. karbantartással, működéssel kapcsolatos kiadások,
8. készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások,
9. reprezentációs kiadások,
10. önkormányzati, intézményi rendezvényekkel kapcsolatos kiadások,
11. jogcímtől függetlenül ötvenezer forint összegig történő egyéb kifizetés,

(6) A (5) bekezdésben felsorolt esetek kivételével kizárólag a polgármester írásbeli engedélye alapján teljesíthető a házi pénztárból kifizetés.

5. Az intézmények gazdálkodása

8.§

(1) Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért, az intézmény kezelésében lévő vagyon rendeltetésszerű használatáért. A Rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok Önkormányzat jóváhagyása nélkül történő túllépése, illetve a Rendelet szabályainak be nem tartása munkáltatói fegyelmi intézkedést vonhat maga után.

(2) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és az ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

3. Az intézmény a kezelésében lévő eszköz hasznosítása során az erre irányuló szerződésben köteles legalább az önköltségnek megfelelő mértékű ellenérték megfizetését előírni.

4.  Az intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása csak kivételes esetben vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

5. Az intézmény köteles a hozzá beérkezett számlákat az intézményhez történő beérkezést követő legkésőbb 3 munkanapon belül a Közös Önkormányzati Hivatal Pálosvörösmarti Kirendeltségén leadni.

9.§

1. Az intézmény költségvetési elszámolási számláját az Önkormányzat számlavezető pénzintézeténél köteles megnyitni és vezetni. Az intézmény egy költségvetési számlával, illetve pályázati pénzeszközeinek elkülönítésére szolgáló számlával/számlákkal rendelkezhetnek.

(2)  Az intézmény a pénzeszközök kezelésére letéti számlát nem nyithat.

(3)  Az intézmény készpénzforgalmát a Közös Önkormányzati Hivatal Pálosvörösmarti Kirendeltsége házipénztárából felvett, meghatározott összegű ellátmányból bonyolítja. Az elszámolás az intézményfinanszírozás keretében történik.

4.  Az intézménynél a kötelezettségvállalás a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézmény vezetőjének hatáskörébe tartozik. Az intézményvezető 50.000 Ft-ot elérő kötelezettséget csak írásban a jóváhagyott kiadási előirányzatok terhére vállalhat, amely kötelezettségvállalás dokumentumát köteles haladéktalanul a Közös Önkormányzati Hivatal Pálosvörösmarti Kirendeltségének ellenjegyzés céljából megküldeni.

5. Az intézmény a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.

10.§

(1) A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmény a tényleges mutatók szerint köteles elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmény kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a feladatmutató tényleges teljesülése.

(2) Amennyiben az intézmény a konkrét feladatmutatóhoz kapcsolódó támogatást az őt ténylegesen megilletőnél nagyobb mértékben veszi igénybe, akkor a meghaladó mérték zárolásra, a költségvetési maradvány elszámolása kapcsán pedig elvonásra kerül.

11.§

Az intézményi költségvetési maradvány megállapítására az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) Kormányrendelet 155.§-ban foglaltak az irányadók.

6. Személyi és egyéb juttatások

12.§

1. A Képviselő-testület az intézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok kivételével a közalkalmazottak havi illetményét 2020. évben a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 6. mellékletében az egyes fizetési osztályok és fokozatokhoz rendelet minimum értékekkel egyezően határozza meg.

(2) Az intézményben dolgozók óvodapedagógusok illetményének megállapítására a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 97.§ (20a) bekezdésében foglaltak az irányadók.

(3) Az intézményvezető illetményét a Polgármester jogosult megállapítani.

(4) Az intézménynél az illetményfizetés egységesen, a dolgozó által megválasztott lakossági folyószámlára utalással történik. Az illetmény utalásáról úgy kell gondoskodni, hogy az minden hónap 5. napjáig – amennyiben az munkaszüneti napra esik, az azt megelőző munkanapon – a munkavállaló számláján jóváírásra kerüljön.

(5) Az intézmény magasabb vezetőjének pótlékát a Polgármester jogosult megállapítani.

(6) Az intézményben dolgozó óvodapedagógus illetménypótlékának megállapítására a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 8. mellékletben meghatározott alsó határértékek az irányadók.

7. Előirányzat felhasználás és módosítás

13.§

A Rendeletet évente három alkalommal, legkésőbb 2020. június 30., 2020. október 31., illetve 2021. február 28-ig kell módosítani.

14.§

(1) Az intézmény előirányzatok feletti döntési jogosultsága a jogszabályi kereteken belül előirányzat-felhasználásra, illetve kiemelt előirányzatokon belüli előirányzat-módosításra terjed ki.

(2) Az élelmezési feladatokkal összefüggő bevételi és kiadási előirányzatokat kizárólag az élelmezési tevékenység végzésével összefüggésben lehet felhasználni, azokat más előirányzatra átcsoportosítani nem lehet.

(3) Az intézmény személyi juttatás előirányzatát csak a Képviselő-testület által jóváhagyott többlet-feladatok esetén lehet növelni.

(4) Az intézmény személyi juttatás előirányzatának maradványát felhasználni, annak terhére kötelezettséget vállalni csak a költségvetési maradvány jóváhagyása után jogosult.

8. Nevesített hatáskörök

15.§

(1) Az intézményhez önkormányzati biztos kell kirendelni, amennyiben az intézmény 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az intézmény éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy ÁFA-val növelt értéke a 2.000.000 Ft-ot.

(2) Az önkormányzati biztos kirendeléséhez kapcsolódó jogkört a Képviselő-testület gyakorolja. Önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott feltételek fennállása esetén a Közös Önkormányzati Hivatal kezdeményezi.

16.§

1. A Képviselő-testület a céltartalékhoz kapcsolódó kötelezettségvállalási jogkört pályázatonként bruttó 1.000.000 Ft-ig a Polgármesterre ruházza át.

2. A Képviselő-testület a polgármesteri keret terhére történő kötelezettségvállalás jogát értékhatár megjelölése nélkül a polgármesterre ruházza át.

4. Fejezet

1. Záró rendelkezések

17.§

(1)    A Rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2020. január 1-től kell alkalmazni.

(2)    A 2020. január 1. és a hatályba lépés közötti időszakban elszámolt bevételre és teljesített kiadásokra a Rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.