Gyöngyöshalász Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 12- 2023. 05. 26

Gyöngyöshalász Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

2022.02.12.

Gyöngyöshalász Község Önkormányzata képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Gyöngyöshalász Község Önkormányzata, a Gyöngyöshalászi Polgármesteri Hivatal, a Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ 2022. évi együttes költségvetésének

a) Bevételi főösszegét: 1 036 186 ezer forintban

b) Kiadási főösszegét: 1 036 186 ezer forintban állapítja meg (1. melléklet).

(2) Az előirányzat-felhasználási ütemtervet havi bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 1 032 159 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 1 032 159 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: .0 forint (hiány/többlet).

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 199 428 ezer forint,
b)B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c)B3. Közhatalmi bevételek: 471 969 ezer forint,
d)B4. Működési bevételek: 16 152 ezer forint,
e)B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f)B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g)B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h)Költségvetési bevételek összesen: 687 549 ezer forint,
i)B 811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól: 60 000 ezer forint,
j)Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 284 610 ezer forint,
Összes bevétel: 1 032 159 ezer forint.
(3)Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a)a kötelező feladatok bevételei: 1 032 159 ezer forint,
b)az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c)az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(4)Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a)működési költségvetés bevételi előirányzata: 1 032 159 ezer forint,
b)felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 0 ezer forint.
(5)Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat a 2. melléklet tartalmazza. A kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén a 2. melléklet tartalmazza.
(6)Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)K1. Személyi juttatások: 55 843 ezer forint,
b)K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 500 ezer forint,
c)K3. Dologi kiadások: 145 474 ezer forint,
d)K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 20 060 ezer forint,
e)K5. Egyéb működési célú kiadások: 205 526 ezer forint,
f)K6. Beruházások: 168 537 ezer forint,
g)K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h)K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i)Költségvetési kiadások összesen: 602 940 ezer forint,
j)Finanszírozási kiadások: 429 219 ezer forint,
Összes kiadás: 1 032 159 ezer forint.
(2)Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a)a kötelező feladatok kiadásai: 1 032 159 ezer forint,
b)az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c)tartalék: 0 ezer forint.
(3)Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a)működési költségvetés kiadási előirányzat: 434 403 ezer forint,
b)felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 168 537 ezer forint,
c)finanszírozási kiadások előirányzata: 429 219 ezer forint.
(4) Az önkormányzat működési kiadásainak három évre tervezett fő kiadási előirányzatait a 6. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat több éves kiadással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint szöveges indoklást a 9. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat közvetett támogatásait a 10. melléklet tartalmazza.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a)beruházási kiadások: 168 537 ezer forint.
b)felújítási kiadások: 0 ezer forint.
Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait a 13. melléklet részletesen tartalmazza.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Települési lakhatási támogatás,

b) egyéb nem intézmény ellátások.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül tartalékot nem képez:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék 0 forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 7. melléklet tartalmazza.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2022. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 17 fő

aa) közalkalmazottak: 5 fő

ab) választott tisztségviselők 12 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 17 fő

ba) közalkalmazottak: 5 fő,

bb) választott tisztségviselők 12 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.

3. A Polgármesteri Hivatal

10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Polgármesteri Hivatal 2022. évi költségvetési főösszegét 73 196 ezer forintban állapítja meg (3. melléklet).

(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 73 196 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 73 196 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 forint hiány.

11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 3 727 ezer forint,
b)B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c)B3. Közhatalmi bevételek: 0 ezer forint,
d)B4. Működési bevételek: 0 ezer forint,
e)B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f)B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g)B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h)B8. Finanszírozási bevételek: 69 469 ezer forint,
Bevételek összesen: 73 196 ezer forint.
(2)A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeiből:
a)a kötelező feladatok bevételei: 73 196 ezer forint,
b)az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c)az államgazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3)A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei előirányzatai:
a)működési költségvetés bevételi előirányzat: 66 366 ezer forint,
b)felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.

12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások: 61 297 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 659 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 4 240 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 0 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 73 196 ezer forint.

(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadási előirányzataiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai 73 196 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 forint.

(3) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 73 196 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.

13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2022. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 14 fő

aa) köztisztviselők: 8 fő,

ab) fizikai alkalmazott: 6 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő

ba) köztisztviselők: 8 fő

bb) fizikai alkalmazott: 6 fő.

(2) A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata 0 fő.

4. Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetése

14. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2022. évi költségvetési főösszegét 84 439 ezer forintban állapítja meg (4. melléklet).

(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 84 439 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 84 439 ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 forint hiány.

15. § (1) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
b)B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c)B3. Közhatalmi bevételek: 0 ezer forint,
d)B4. Működési bevételek: 300 ezer forint,
e)B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f)B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g)B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h)B8. Finanszírozási bevételek: 84 139 ezer forint,
Költségvetési bevételek összesen: 84 439 ezer forint.
(2)A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési bevételeiből:
a)a kötelező feladatok bevételei: 84 439 ezer forint,
b)az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c)az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3)A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési bevételei előirányzatból:
a)működési költségvetés bevételi előirányzat: 84 439 ezer forint,
b)felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.

16. § (1) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások: 66 389 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 10 500 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 7 550 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 0 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 84 439 ezer forint.

(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 84 439 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési kiadásai előirányzatból:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 84 439 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.

17. § (1) A képviselő-testület a Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ - közfoglalkoztatottak nélküli - 2022. évre vonatkozó létszám-előirányzatát - (nem kötelező tartalmi elemként) - az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 15 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 15 fő.

(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központnál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) átlag létszám-előirányzata 0 fő.

5. Adósságot keletkeztető ügylet

18. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak várhatóan a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.

19. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 11. melléklet tartalmazza.

6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

20. § A polgármester 5 000 000 forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

21. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

22. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a)a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b)a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

23. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

24. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

25. § A képviselő-testület a 23. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 24. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

26. § (1) A képviselő-testület 2022. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 400.000 forint/év/fő.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának vállalható kötelezettség.

27. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.

28. § Ez a rendelet 2022. február 12-én lép hatályba.