Iharos Község Önkormányzat Képviselő-testületének Polgármester 2/2021.(II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 15- 2022. 05. 30Iharos Község Önkormányzat Képviselő-testületének Polgármester 2/2021.(II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Iharos Község Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladat- és hatáskörében eljárva, a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I.29.) számú Korm.rendelet, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46 § (4) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület Iharos Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési főösszegét 161.598 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 161.598 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 161.598 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete: 0 ezer forint hiány.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 80.642 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 5.150 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 2.586 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 4.590 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek 68.630 ezer forint,
i.) Költségvetési bevételek: 161.598 ezer forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 145.932 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 15.666 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 157.008 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 4.590 ezer forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat a 1.1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 42.314 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.730 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 28.987 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.497 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 3.272 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 32.362 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 33.791 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 2.644 ezer forint.
Kiadások összesen: 161.598 ezer forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 79.891 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 81.707 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 79.891 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 81.707 ezer forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként:
aa) Óvoda infrastruktúra fejlesztés 28.002 ezer forint,
ab) Helyi gazdaságfejlesztés(piac) 3.861 ezer forint,
ac) Autó vásárlás 500 ezer forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat az 2.1.melléklet tartalmazza.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a Tartalékok összegét, valamint a tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2.1.melléklet tartalmazza.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2021. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 12 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2021. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 10 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint hiány.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a.) és b.) pontja szerinti 2021. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 0 ezer forint,
b) külső finanszírozással 0 ezer forint. A (2) bekezdés b) pontja külső finanszírozás belül:
a) hitel, kölcsön felvétele összesen: 0 ezer forint, ebből:
aa) működési célú 0 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) értékpapír beváltása, értékesítése összesen: 0 ezer forint, ebből:
ba) működési célú 0 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
c) értékpapír kibocsátása összesen: 0 ezer forint, ebből:
ca) működési célú 0 ezer forint,
cb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
d) egyéb finanszírozás összesen: 0 ezer forint, ebből:
db) felhalmozási célú 0 ezer forint.
3. Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetése
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét 23.536 ezer forintban állapítja meg.
(2) A Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 23.536 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 23.536 ezer forint
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 ezer forint hiány.
12. § (1) A Iharosi Kerekerdő Óvoda 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 879 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 0 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 22.657 ezer forint,
Bevételek összesen: 23.536 ezer forint.
(2) A Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 23.536 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) A Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 23.536 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 ezer forint.
13. § (1) A Iharosi Kerekerdő Óvoda 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 18.515 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.769 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 2.252 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 0 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 23.536 ezer forint.
(2) A Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetési kiadási előirányzataiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 23.536 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) A Iharosi Kerekerdő Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 23.536 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 ezer forint.
14. § (1) A képviselő-testület a Iharosi Kerekerdő Óvoda - közfoglalkoztatottak nélküli - 2021. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 5 fő.
(2) Az Iharosi Kerekerdő Óvodánál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2021. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 1 fő.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2021. évi költségvetési főösszegét 160.683 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 160.683 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 160.683 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 0 ezer forint hiány.
16. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 79.763 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 5.150 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 2.586 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 4.590 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 68.594 ezer forint.
Költségvetési bevételek összesen: 160.683 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 156.093 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 4.590 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatából:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 156.093 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 4.590 ezer forint.
17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 23.798 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.962 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 26.736 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.497 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 3.272 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 32.362 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 33.791 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) K9: Finanszírozási kiadások: 25.265 ezer forint,
Kiadások összesen: 160.683 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 94.530 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 66.153 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 94.530 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 66.153 ezer forint.
18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2021. évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2021. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 11 fő.
5. Adósságot keletkeztető ügylet
19. § A 2021. évi költségvetésben szereplő saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát a 4. melléklet tartalmazza.
6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
20. § (1) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.
(7) A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.
(8) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév április 10-éig, június 10-ig, október 10-ig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős hivatali dolgozó részére adatot szolgáltatni.
(9) A költségvetési szervek vezetői felelősek az állami támogatásokat megalapozó adatok, (létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat, dokumentumokat naprakészen vezetni.
(10) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a kiadási előirányzatokon szereplő kis értékű tárgyi eszköz beszerzések, a karbantartási kiadások illetve a beruházások megvalósítása előtt egyeztetnek a polgármesterrel.
21. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról a Képviselő-testület dönt.
22. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá és dönt felhasználásáról.
23. § A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
24. § Az önkormányzat Képviselő-testülete a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet hasznosíthatja.
25. § A polgármester 100 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő kiadásokról. A polgármester a költségvetésben nem szereplő kiadásokról szóló döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
26. § Az önkormányzat Képviselő-testülete az átmeneti gazdálkodásról nem alkot költségvetési rendeletet.
7. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
27. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.
(2) A költségvetési szerv saját hatáskörben a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást nem hajthat végre.
28. § A helyi önkormányzat Képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési bevételek és kiadások kiemelt előirányzatai közötti, illetve kiemelt bevételi és kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
8. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
29. § (1) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 0 %-a.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szerveinél céljuttatás összegének meghatározására a Képviselő-testület jogosult.
(3) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(4) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.
(5) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
9. Záró rendelkezések
30. § A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről ( bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése ) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
31. § E rendelet kihirdetése napján lép hatályba.