Csömend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete

Csömend Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 10

Csömend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete

Csömend Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

2022.03.10.

Csömend Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, továbbá az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.

(2) E rendelet hatálya kiterjed az átadott támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § Az önkormányzat önálló címet alkot. Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézménnyel nem rendelkezik. A feladatok kormányzati funkciókon szerepelnek.

II. Fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. § A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve együttes 2022. évi költségvetését 81.179.291 Ft bevétellel, és 81.179.291 Ft kiadással állapítja meg.

1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak mellékletei

4. § (1) Az önkormányzat költségvetési kiadásait és bevételeit forrásonként az 1. melléklet és a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat finanszírozási kiadásait és bevételeit a 3. melléklet és a 4. melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszámát, valamint a közfoglalkoztatottak létszámát az 5. melléklet szerint állapítja meg.

(4) Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásainak részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat 2022. évre vonatkozóan adósságot keletkeztető fejlesztési célt nem hagyott jóvá.

5. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolításáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésen dönt.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 31.021.024 Ft összegben állapítja meg.

(2) Az általános tartalék felhasználásról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

2. Előirányzat-felhasználási ütemterv

7. § A 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 6. melléklet tartalmazza.

III. Fejezet

A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő- testületet tájékoztatni köteles.

(3) A képviselő-testület legkésőbb a zárszámadási rendelettel egyidőben december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(4) A képviselő-testület a jóváhagyott költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át.

(5) A többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

9. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

10. § A helyi önkormányzat gazdálkodásnak végrehajtó szerve a költségvetési szervként működődő Mesztegnyői Közös Önkormányzati Hivatal.

IV. Fejezet

Záró rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

12. § Rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet

2022. évi költségvetési kiadások

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	2022.évi előirányzat
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	8 727 154
07	Béren kívüli juttatások	K1107	350 000
08	Ruházati költségtérítés	K1108	0
09	Közlekedési költségtérítés	K1109	0
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	0
14	*Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)*	*K11*	*9 077 154*
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	4 589 000
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	880 000
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0
18	*Külső személyi juttatások (=15+16+17)*	*K12*	*5 469 000*
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	14 546 154
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	1 285 332
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	0
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	3 660 000
23	Árubeszerzés	K313	0
24	*Készletbeszerzés (=21+22+23)*	*K31*	*3 660 000*
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	220 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	200 000
27	*Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)*	*K32*	*420 000*
28	Közüzemi díjak	K331	1 350 000
29	Vásárolt élelmezés	K332	279 380
30	Bérleti és lízing díjak	K333	450 000
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	600 000
32	Közvetített szolgáltatások	K335	100 000
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	0
34	Egyéb szolgáltatások	K337	3 372 143
35	*Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)*	*K33*	*6 151 523*
36	Kiküldetések kiadásai	K341	0
37	Reklám- és propagandakiadások	K342	0
38	*Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)*	*K34*	0
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	2 681 119
40	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	0
41	Kamatkiadások	K353	0
42	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	0
43	Egyéb dologi kiadások	K355	20 000
44	*Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)*	*K35*	*2 701 119*
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	12 932 642
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	6 000 000
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	6 000 000
55	Nemzetközi kötelezettségek	K501	0
56	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	K5021	0
57	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022	0
58	Egyéb elvonások, befizetések	K5023	0
59	*Elvonások és befizetések (=56+57+58)*	*K502*	0
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	813 163
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	250 000
70	Tartalékok	K513	31 021 024
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	32 084 187
72	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	0
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	2 405 680
74	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	0
75	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	0
76	Részesedések beszerzése	K65	0
77	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66	0
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	649 534
79	Beruházások (=72+…+78)	K6	3 055 214
80	Ingatlanok felújítása	K71	7 916 298
81	Informatikai eszközök felújítása	K72	0
82	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	0
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	2 137 401
84	Felújítások (=80+...+83)	K7	10 053 699
93	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89	0
94	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93)	K8	0
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	79 957 228

2. melléklet

2022. évi költségvetési bevételek

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	2022.évi előirányzat
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	16 957 769
02	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0
03	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	13 048 268
04	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	71 820
05	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000
06	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	1 721 578
07	Elszámolásból származó bevételek	B116	0
08	*Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+07)*	*B11*	*34 069 435*
09	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	0
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	0
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	2 228 646
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+13)	B1	36 298 081
15	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0
16	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22	0
17	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0
18	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0
19	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0
20	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=15+…+19)	B2	0
21	Magánszemélyek jövedelemadói	B311	0
22	Társaságok jövedelemadói	B312	0
23	*Jövedelemadók (=21+22)*	*B31*	0
24	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32	0
25	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33	0
26	Vagyoni tipusú adók	B34	1 800 000
27	Értékesítési és forgalmi adók	B351	1 100 000
28	Fogyasztási adók	B352	0
29	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353	0
30	Gépjárműadók	B354	0
31	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	120 000
32	*Termékek és szolgáltatások adói (=27+…+31)*	*B35*	*1 220 000*
33	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	50 000
34	Közhatalmi bevételek (=23+...+26+32+33)	B3	3 070 000
35	Készletértékesítés ellenértéke	B401	0
36	Szolgáltatások ellenértéke	B402	150 000
37	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	0
38	Tulajdonosi bevételek	B404	500 000
39	Ellátási díjak	B405	0
40	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	0
41	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	0
42	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	B4081	0
43	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082	1 000
44	*Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=42+43)*	*B408*	*1 000*
45	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	B4091	0
46	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B4092	0
47	*Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=45+46)*	*B409*	0
48	Biztosító által fizetett kártérítés	B410	0
49	Egyéb működési bevételek	B411	0
50	Működési bevételek (=35+…+41+44+47+...+49)	B4	651 000
51	Immateriális javak értékesítése	B51	0
52	Ingatlanok értékesítése	B52	0
53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53	0
54	Részesedések értékesítése	B54	0
55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55	0
56	Felhalmozási bevételek (=51+…+55)	B5	0
61	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B65	0
62	Működési célú átvett pénzeszközök (=57+…+61)	B6	0
67	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75	0
68	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=63+…+67)	B7	0
69	Költségvetési bevételek (=14+20+34+50+56+62+68)	B1-B7	40 019 081

3. melléklet

2022. évi finanszírozási kiadások

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	2022.évi előirányzat
01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9111	0
02	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112	0
03	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9113	0
04	*Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+02+03)*	*K911*	0
05	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121	0
06	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9122	0
07	Kincstárjegyek beváltása	K9123	0
08	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9124	0
09	Belföldi kötvények beváltása	K9125	0
10	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9126	0
11	*Belföldi értékpapírok kiadásai (=05+…+10)*	*K912*	0
12	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913	0
13	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 222 063
14	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0
15	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése	K916	0
16	Pénzügyi lízing kiadásai	K917	0
17	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918	0
18	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9191	0
19	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9192	0
20	*Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=18+19)*	*K919*	0
21	*Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)*	*K91*	*1 222 063*
22	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921	0
23	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922	0
24	Külföldi értékpapírok beváltása	K923	0
25	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	K924	0
26	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	K925	0
27	*Külföldi finanszírozás kiadásai (=22+…+26)*	*K92*	0
28	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93	0
29	Váltókiadások	K94	0
30	Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)	K9	1 222 063

4. melléklet

2022. évi finanszírozási bevételek

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	2022.évi előirányzat
01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111	0
02	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112	0
03	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113	0
04	*Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03)*	*B811*	0
05	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121	0
06	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122	0
07	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123	0
08	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124	0
09	*Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08)*	*B812*	0
10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	41 160 210
11	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132	0
12	*Maradvány igénybevétele (=10+11)*	*B813*	*41 160 210*
13	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814	0
14	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815	0
15	Központi, irányító szervi támogatás	B816	0
16	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817	0
17	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818	0
18	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8191	0
19	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8192	0
20	*Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19)*	*B819*	0
21	*Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)*	*B81*	*41 160 210*
22	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821	0
23	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822	0
24	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823	0
25	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	B824	0
26	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825	0
27	*Külföldi finanszírozás bevételei (=22+…+26)*	*B82*	0
28	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83	0
29	Váltóbevételek	B84	0
30	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	41 160 210

5. melléklet

Az önkormányzat 2022. évi engedélyezett létszámkerete

Költségvetési szervek	Létszám	Teljes munkaidős	Rész- munkaidős (4 -6 órás)
Falugondnoki szolgáltatás	1	1	0
Közművelődés	1	0	1
Könyvtár	0	0	0
*Létszám összesen:*	2	1	1


Közfoglalkoztatási Program neve	Létszám	Teljes munkaidős	Rész- munkaidős
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2022.02.28.-ig	3	3	0
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2022.03.01.-től 2022.07.31.-ig	3	3	0
*Létszám összesen:*	6	6	0

6. melléklet

Az önkormányzat 2022. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Aug.	Szept.	Október	Nov.	Dec.	S
Bevételek
1.Működési bevételek	78 120	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	52 080	651 000
2.Közhatalmi bevételek	368 400	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	245 600	3 070 000
3.Működési célú átvett pénzeszköz.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.Önk.műk.-i célú ktgv.tám.	4 088 332	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	2 725 555	34 069 435
5.Műk.-i célú tám.értékű bev.	267 438	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	178 292	2 228 646
6.Felhalm.-i célú bev.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.Tám.-i kölcsön vtér.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8.Pénzmaradvány ig.-be vétel.	4 939 225	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	3 292 817	41 160 210
9.Bevételek (1-8):	9 741 515	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	6 494 343	81 179 291
Kiadások
10.Működési kiadások	4 445 922	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	2 963 948	37 049 354
11.Felújítási kiadások	0	1 514 221	8 539 478	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10 053 699
12.Beruházási kiadások	0	0	0	0	0	0	3 055 214	0	0	0	0	0	3 055 214
13.Tartalék	3 722 523	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	2 481 682	31 021 024
14. Tám.-i kölcsön áh-n k.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15.Felhalm.-i c.pénze.átadás	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16.Kiadások (10-15):	8 168 445	6 959 851	13 985 108	5 445 630	5 445 630	5 445 630	8 500 844	5 445 630	5 445 630	5 445 630	5 445 630	5 445 630	81 179 291

7. melléklet

Az önkormányzat 2022. évi felhalmozási célú kiadásai

Felújítási kiadások

			forintban
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kezdési és befejezés éve	2022. évi előirányzat
MFP-ÖTIF/2021 Önkormányzati temetők infrastruktúrális fejlesztése (pályázat+önerő)	8 539 478	2021-2022	8 539 478
MFP-ÖTIK/2021 Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése (Műv.ház-pályázat+önerő)	3 206 559	2021-2022	1 514 221
Összesen	11 746 037		10 053 699


Beruházási kiadások

			forintban
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kezdési és befejezés éve	2022. évi előirányzat
MFP-OJKJF/2021 Óvodai játszóudvar és közterületi játszótér fejlesztése (pályázat+önerő)	3 055 214	2021-2022	3 055 214
Összesen	3 055 214		3 055 214