Ófalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete

a 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Hatályos: 2022. 03. 12

Ófalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete

a 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

2022.03.12.

Ófalu Község Önkormányzata Képviselő–testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése a) és f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/c.§-ban és Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1.a. pontjában és 111.§-ban meghatározott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. § [A rendelet hatálya]

(1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

II. Fejezet

Részletes rendelkezések

2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]

(1) Ófalu Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2022. évi költségvetésének előirányzatát az 1. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg.

a) Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

aa) Összes bevételét 144.591.621,- Ft

ab) Összes kiadását 144.591.621,- Ft

ac) Költségvetési bevételi előirányzatát 144.591.621,- Ft

ad) Költségvetési kiadási előirányzatát 144.591.621,- Ft

b) A költségvetés hiánya 0,- Ft

ba) működési hiány 0,- Ft

bb) felhalmozási hiány 0,- Ft

c) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele

ca) működési célú maradvány 0.- Ft

cb) felhalmozási célú maradvány 0.- Ft

d) Finanszírozási kiadás 0. - Ft

da) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0.- Ft

db) likvid hitel törlesztése 0.- Ft

dc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0.- Ft

(2) A Képviselő-testület Ófalu Község Önkormányzata működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.

a) Tárgyévi költségvetési bevételek 60.471.441,- Ft

b) Tárgyévi költségvetési kiadások 60.471.441,- Ft

c) Költségvetési hiánya 0.- Ft

d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa 0.- Ft

e) A finanszírozási műveletek kiadása 0.- Ft

(3) A Képviselő-testület Ófalu Község Önkormányzat Község felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.

a) Tárgyévi költségvetési bevételek 28.600.000,- Ft

b) Tárgyévi költségvetési kiadások 28.600.000,- Ft

c) Költségvetési hiány 0.- Ft

d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa 55.520.180,- Ft

e) A finanszírozási műveletek kiadásai 0.- Ft

(4) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a) Működési bevételek 60.471.441,- Ft

aa) Önkormányzatok működési támogatása 35.581.977,- Ft

ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 10.889.464,- Ft

ac) Közhatalmi bevételek 4.500.000,- Ft

ad) Működési bevételek 9.500.000,- Ft

ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0 - Ft

b) Felhalmozási bevételek 84.120.180,- Ft

ba) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 0,- Ft

bb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft

bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 28.600.000,- Ft

c) Működési költségvetési kiadások 62.156.374,- Ft

ca) Személyi juttatások kiadásai 16.192.000,- Ft

cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 2.317.120,- Ft

cc) Dologi kiadások 29.711.674,- Ft

cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 4.941.000,- Ft

ce) Egyéb működési célú kiadások 2.555.542,- Ft

d) Felhalmozási kiadások

da) Intézményi beruházási kiadások összege 82.435.247,- Ft

db) ) Intézményi felújítások összege 0,- Ft

dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft

e) Tartalék 4.807.038,- Ft

ea) Általános tartalék összege 4.807.038,- Ft

eb) Cél tartalék 0,- Ft

f) Működési célú finanszírozási kiadások 0,- Ft

g) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0,- Ft

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak 2022. január 1-jei nyitó létszámát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) Ófalu Község Önkormányzata 4 álláshely

b) Közfoglalkoztatottak átlagos létszáma havonta 2 álláshely

3. § [Bevételek és kiadások jóváhagyása]

(1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.

(4) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az Önkormányzat 2021. évi tény, 2022. évi várható, 2023. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2022. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerin hagyja jóvá.

(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Az előző évi maradvány összege 95.948.046,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.

4. § [A költségvetési hiány finanszírozása]

(1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.

5. § [A központi források elszámolásnak szabályai]

(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2022. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2022. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.

6. § [Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések]

(1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 4.807.038,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

a) Általános tartalék 4.807.038,- Ft

b) Céltartalék 0,- Ft

(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület dönt.

7. § [Az előirányzatok módosításának szabályai]

(1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a polgármester átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármestert, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat módosítást hajtson végre az alábbi esetekben:

a) az év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, költségvetési maradvány bevételei és kiadásai tekintetében;

b) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében;

8. § [Az előirányzatokat meghaladóan képződő bevételekre vonatkozó szabályok]

(1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

9. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]

(1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.

(3) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(4) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.

10. § [Likviditási hitel felvétele]

(1) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e- f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

11. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]

Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr útján biztosítja. A belső ellenőrzés függetlensége biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. § [Hatályba léptető rendelkezések]

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

13. § [Átmeneti rendelkezések]

(1) A rendelet rendelkezéseit 2022. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a polgármester 2022. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.