Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2022. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Győrzámoly Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2022. 05. 31- 2023. 05. 25Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2022. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Győrzámoly Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának rendjéről
Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdése alapján, figyelemmel a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben megfogalmazott feltételekre, továbbá Magyarország gazdasági stabilitásról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) előírásaira az alábbi rendeletet alkotja:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Győrzámolyi Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre, a Győrzámolyi Tündérrózsa Óvoda és Bölcsőde intézményre terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (a továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat 2022. évi összesített költségvetése
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetését 1 356 136 588 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a)2 a költségvetési bevételek összege 740 341 434 Ft
b)3 a költségvetési kiadások összege 1 336 783 645 Ft
c)4 a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 596 442 211 Ft.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a)5 B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 424 299 379 Ft
b)6 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 13 004 279 Ft
c) B3. Közhatalmi bevételek 46 517 000 Ft
d) B4. Működési bevételek 121 129 776 Ft
e) B5. Felhalmozási bevételek 114 920 000 Ft
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 20 471 000 Ft
h)7 Költségvetési bevételek összesen: 740 341 434 Ft.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a)8 K1. Személyi juttatások 319 924 576 Ft
b)9 K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 43 229 579 Ft
c) K3. Dologi kiadások: 242 138 057 Ft
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 3 570 000 Ft
e)10 K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) 423 361 433 Ft
f) K6. Beruházások 254 140 000 Ft
g) K7. Felújítások 50 420 000 Ft
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
i)11 Költségvetési kiadások összesen 1 336 783 645 Ft.
(3)12 Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 410 720 945 Ft, melyből:
a) az általános tartalék 407 360 945 Ft
b) a céltartalék 3 360 000 Ft.
4. § (1)13 A költségvetési egyenleg összege - 596 442 211 Ft, ebből:
a) működési célú egyenleg - 440 277 490 Ft
b) felhalmozási célú egyenleg - 156 164 721 Ft.
(2)14 A költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele (beleértve a lekötött betét visszavonását is) 615 795 154 Ft, ebből:
a) működési célra 440 277 490 Ft
b) ÁH-n belüli megelőlegezések finanszírozására 14 492 943 Ft
c) felhalmozási célra 156 164 721 Ft
d) fejlesztési hitel törlesztésére 4 860 000 Ft.
(3) A további költségvetési hiány finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 0 Ft, ebből:
a) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 0 Ft
b) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 0 Ft.
(4) Az önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 63 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg a képviselő-testület, ebből:
a) kötelező feladatok 56 fő
b) önként vállalt feladatok 0 fő
c) állami (államigazgatási feladatok) 7 fő.
(5) A Polgármesteri Hivatal dolgozói és a polgármester cafetéria-keretét 380.000,-Ft/fő/év összegben határozza meg a képviselő-testület.
(6) Az 3. § (1) és (2) bekezdéseiben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(7) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2., 3. és 4. mellékletek szerint kerülnek megállapításra.
(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. és a 6. melléklet részletezi.
(9) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi,
b) az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 8. melléklet tartalmazza,
c) az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet részletezi,
d) az önkormányzatot 2022. évben megillető normatív hozzájárulásokat jogcímenként a 30. melléklet részletezi,
e) az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak feladatonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg,
f) az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait célonként a 11. melléklet részletezi,
g) a településen működő társadalmi szervezetek részére megítélt támogatásokat és a támogatások célját a 31. melléklet tartalmazza,
h) az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2)15 A képviselő-testület a kiadások között 410 720 945 Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.
(3) A helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 26. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 27. melléklet, a közvetett támogatásokat - így különösen az adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a 28. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 29. melléklet és a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 32. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület a nem költségvetési szervei útján végeztetett lakossági és közösségi szolgáltatások vonatkozásában támogatást nem nyújt.
4. Az önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
6. § (1) A 3. § (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot, valamimt a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet, 20. melléklet, 21. melléklet, 22. melléklet, 23. melléklet és 24. melléklet szerint határozza meg.
(2) A képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
5. A 2022. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatáskörök
7. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
8. § (1) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(2) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(3) A költségvetési szerv vezetője az e rendelet 25. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja. A finanszírozási bevételek közül a szabad pénzeszközökkel kapcsolatos hatásköröket (pl. számlavezető banknál történő lekötés) a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.
6. Az előirányzatok módosítása
9. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát nettó 500 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a nettó 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.
(4) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, valamint a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál a költségvetési szerv köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 9. § (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Amennyiben év közben az országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(9) A polgármester az állampolgárok élet- és vagyon biztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) az önkormányzat költségvetése terhére intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
7. A gazdálkodás szabályai
10. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, valamint a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
11. § A Polgármesteri Hivatal vezeti az önkormányzati szintű összesített, azon belül az önkormányzatra, a hivatalra, valamint a Tündérrózsa Óvoda és Bölcsőde nevű intézményre vonatkozóan - a jegyző által meghatározott formában - az évközi előirányzat-módosítás nyilvántartást.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. § (1) Az önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat az önkormányzat által megbízott belső ellenőr végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
9. Átmeneti gazdálkodás
13. § (1) Az Áht. 25. § (3) alapján – mivel az önkormányzat 2022. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(2) A polgármester a 2022. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a képviselő-testületnek beszámolt, a képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve elfogadta.
(3) Az e rendeletbe foglaltakat 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.
10. Záró rendelkezések
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés h) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés e) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés i) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 21. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 22. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 25. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 26. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 29. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 30. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 32. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.