Pogány Községi Önkormányzat Polgármesterének 7/2021. (III.12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 12. 03- 2022. 03. 08

Pogány Községi Önkormányzat Polgármesterének 7/2021. (III.12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2021.12.03.

Pogány Községi Önkormányzat polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatályba lépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendeletben foglaltak alapján a veszélyhelyzetben alkalmazni rendelt, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

(1)A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek (Pogányi Óvoda) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését:
a)1 189.371.212 Ft Költségvetési bevétellel
b)2 428.884.886Ft Költségvetési kiadással
c)-239.513.674 Ft Költségvetési egyenleggel
d)190.946.736 Ft - ebből működési hiány
e)48.566.938 Ft felhalmozási hiány
f)242.087.584 Ft Finanszírozási bevétellel
g)2.573.910 Ft Finanszírozási kiadással
h)239.513.674 Ft Finanszírozási egyenleggel
i)a bevételek és kiadások főösszegét 395.520.101 Ft-ban állapítja meg.
(2)Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3)A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4)A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5)A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Polgármester az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét rendeli el.

3. §

A költségvetés részletezése

(1)3 A módosított költségvetési bevételek forrásonkénti, a módosított költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a költségvetés bevételi, kiadási főösszegét a rendelet 1. melléklet 1.1. alapján határozza meg a képviselő-testület.
(2)4 A módosított bevételek és kiadások kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet 1.2., 1.3., 1.4. szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(3)5 A módosított működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet 2.1. és a 2.2. részletezi.
(4)6 Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(5)7 Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(6)8 Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(7)9 Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(8)10 Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(9)11 Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10)12 A módosított bevételek és módosított kiadások önkormányzati és a költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 6. melléklet 6.1., 6.1.1, 6.1.2., 6.1.3., 6.3., 6.3.1., 6.3.2., 6.3.3 szerint határozza meg a képviselő-testület.
(11)13 Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzatai között 116.242.055 Ft általános és 0 Ft céltartalékot állapít meg a képviselő-testület.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2)Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3)A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4)Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 10 %-áig, vállalható kötelezettség.
(5)Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6)Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 500.000 forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki..
(7)Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8)A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1)Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2)A Polgármester az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosíthat 1.000.000 Ft összeghatárig, mely esetenként a 200.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg.
(3)Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.
(4)A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5)A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6)A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7)Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8)A Polgármester által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1)A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2)A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(3)A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2)Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Pécs Megye Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellenőrzési Osztálya útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1)Ez a rendelet a kihírdetését követő napon lép hatályba
1

A (1) bekezdés a) pontja a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A (1) bekezdés a) pontja a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A (1) bekezdés a) pontja a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A (1) bekezdés b) pontja a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A (1) bekezdés b) pontja a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A (1) bekezdés b) pontja a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A (1) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

4

A (2) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

5

A (3) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

6

A (4) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

7

Az (5) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

8

A (6) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

9

A (7) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

10

A (8) bekezdés a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

11

A (8a) bekezdést a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.

12

A (8b) bekezdést a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.

13

A (8c) bekezdést a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.

14

Az 1. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

15

A 2. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 3. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 4. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

18

Az 5. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

19

A 6. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

20

A 7. melléklet a Pogány Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Pogány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (XII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.