(Egységes szerkezetben a 16/2017. (VII. 3.) önkormányzati rendelettel, a

17/2017. (IX. 13.) önkormányzati rendelettel, a 19/2017. (X. 17.) önkormányzati rendelettel, a 21/2017. (XI. 30.) önkormányzati rendelettel és az 1/2018. (I. 23.) önkormányzati rendelettel)

Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Szár Községi Önkormányzatra (a továbbiakban Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.

(2)  Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek:
a) Szári Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) és
b) Szári Napsugár Kindergarten Óvoda (a továbbiakban: Óvoda).


2. §^[1] (1)    Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2017. évi költségvetésének összevont
a)    bevételi főösszegét 500.785 E Ft-ban,
b)    kiadási főösszegét 500.785 E Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület
a) az Önkormányzat 2017. évi költségvetésének
    aa) bevételi főösszegét 372.346 E forintban,
    ab) kiadási főösszegét 372.346 E forintban;
b) a Hivatal 2017. évi költségvetésének
    ba) bevételi főösszegét 37.745 E forintban,
    bb) kiadási főösszegét 37.745 E forintban;
c) az Óvoda 2017. évi költségvetésének
    ca) bevételi főösszegét 90.693 E forintban,
    cb) kiadási főösszegét 90.693 E forintban
állapítja meg.

3. §    Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2017. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.


4. § (1) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2017. évi költségvetési bevételeit, valamint kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok és feladatellátás szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónkénti bevétel-kiadás egyenlege bontását az 1. melléklet tartalmazza.

5. §^[2]    Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1) a)     Az Önkormányzat összevont működési bevételi előirányzata összesen  256.086 E forint, melyből:
   aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                      149.131 E forint,
   ab) közhatalmi bevételek:                                                    70.690 E forint,
   ac) működési bevételek:                                                      36.227 E forint,
   ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                        37 E forint.

b)     Az Önkormányzat összevont felhalmozási bevételi előirányzata 70.640 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:  45.129 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                   24.011 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:             1.500 E forint.

c)     Az Önkormányzat összevont finanszírozási bevételi előirányzata összesen 174.059 E forint, melyből:
   ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                        50.114 E forint,
   cb) államháztartáson belüli megelőlegezések                     5.104 E forint
   cc) irányító szervi támogatás:                                        118.841 E forint.

(2)     Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a)    Az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen 248.742 E forint, melyből:
   aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                   149.031 E forint,
   ab) közhatalmi bevételek:                                                70.690 E forint,
   ac) működési bevételek:                                                  28.983 E forint,
   ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                     37 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen  69.140 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 45.129 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                   24.011 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                    0 E forint.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen 54.464 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                   49.360 E forint,
    cb) államháztartáson belüli megelőlegezések                 5.104 E forint,
    cc) hitel felvétel:                                                                 0 E forint.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a  Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési bevételi előirányzata összesen 184 E forint, melyből:
   aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:           0 E forint,
   ab)    működési bevételek:                                     184 E forint.
b)    A Hivatal felhalmozási bevételi előirányzata összesen  0 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                     0 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:              0 E forint.
c)    A Hivatal finanszírozási bevételi előirányzata összesen 37.562 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                         619 E forint,
    cb) irányító szervi támogatás:                         36.942 E forint.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési bevételi előirányzata összesen 7.160 E forint, melyből:
   aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:            100 E forint,
   ab)    működési bevételek:                                       7.060 E forint.
b)    Az Óvoda felhalmozási bevételi előirányzata összesen  1.500 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                               0 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                  1.500 E forint.
c)    Az Óvoda finanszírozási bevételi előirányzata összesen 82.032 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                             134 E forint,
    cb) irányító szervi támogatás:                           81.898 E forint.

6. §^[3] Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési,  felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1)     a)    Az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen 340.885 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                107.037 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:           24.106 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                       65.520 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                 5.358 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                 137.865 E forint.
b)    Az Önkormányzat összevont felhalmozási kiadási előirányzata összesen 36.798 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                     17.688 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                          19.075 E Ft,
   bc) egyéb felhalmozási kiadások                   35 E Ft.
c)    Az Önkormányzat összevont finanszírozási kiadási előirányzata összesen 123.103 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai       123.103 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai          0 E Ft.

(2)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 214.696 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                  23.070 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:             5.113 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                       43.307 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                 5.358 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                 137.848 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 34.548 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                    15.438 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                        19.075 E Ft,
  bc) egyéb felhalmozási kiadások                  35 E Ft.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen 123.103 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai              123.103 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai                 0 E Ft.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési kiadási előirányzata összesen 37.745 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                   26.893 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:              6.245 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                         4.608 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                        0 E forint,
ae) egyéb működési c. kiadás                              0 E forint.
b)    A Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 0 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                            0 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                                0 E Ft.
c)    A Hivatal finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             0 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai      0 E Ft.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési kiadási előirányzata összesen 88.443 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                   57.074 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:            12.747 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                       18.605 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                       0 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                         17 E forint.
b)    Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 2.250 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                     2.250 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                                0 E Ft.
c)    Az Óvoda finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             0 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának a kiadásai    0 E Ft.

7. §^[4]    Az Önkormányzat 2017. évi összevont
a) költségvetési főösszegeinek egyenlege 0 E Ft.
b) működési bevételeinek és működési kiadásainak egyenlege: -84.799 E Ft;
c) felhalmozási bevételeinek és felhalmozási kiadásainak egyenlege: 33.842 E Ft;
d) finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak egyenlege: 50.956 E Ft.

8. §^[5]    Az Önkormányzat a működési kiadások között 2017. évben 122.531 E forint tartalékot képez, melyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.

9. §    Az Önkormányzat 2017. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét az 1. melléklet tartalmazza.


10. §    Az Önkormányzat 2017. évi bevételeit és kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.


11. §    Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 2. melléklet tartalmazza.


12. §^[6]    Az Önkormányzat által tervezett közvetett támogatások összege 450.000,- Ft, mely összeg teljes egészében a Szár Községi Sportegyesületnek biztosított térítésmentes helyiséghasználatnak (Sportcsarnok használatának) az értéke.


13. §    Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 2. melléklet tartalmazza.


14. §    EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket az Önkormányzat 2017. évben nem tervez.


15. §    Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.


16. §    A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel jogosult az e rendeletben megjelenő valamennyi önkormányzati bevételi és kiadási előirányzat módosítására, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra évi 500.000,- Ft összeghatárig.

17. §    A 16. §-ban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

18. §    A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - 500.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.


19. §    Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.


20. §    Ha év közben - a rendelet készítésekor nem ismert - többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.


21. §    A Hivatal és az Óvoda részére történő finanszírozás a tényleges szükséglethez igazítva történik.


22. §    (1)    A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(2)    A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

(3)    A mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembevételével a Hivatal belső szabályzatában kerültek rögzítésre a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályok.


23. §    Az Önkormányzatnál és költségvetési szervénél a feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.


24. §    (1)    A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése alapján e rendeletben szabályozott értékhatárokat az Önkormányzat a költségvetés végrehajtásával kapcsolatban a következőkben állapítja meg:
a)    Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
b)    Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
c)    A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
d)    A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betételhelyezésről a betét elhelyezését követő testület-ülésen tájékoztatja a testületet.
e)    A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.


25. §    A képviselő-testület az Önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók (kivéve közfoglalkoztatottak) cafeteria keretét (étkezési Erzsébet-utalvány formájában) 2017. évre 96.000,- Ft/fő/év, a főállású polgármester és a Hivatal köztisztviselőinek a cafeteria keretét 2017. évre 200.000,- Ft/év összegben határozza meg.


26. §    (1)    Az Önkormányzatnak és költségvetési szerveinek az ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2)    Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről polgári jogi jogviszony keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3)    Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.  


27. §    Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.




                  Dr. Riegelman Henrik                                                  Moharos Péter
                          jegyző                                                                    polgármester
           
               



Kihirdetési záradék: A rendelet 2017. február 28. napján került kihirdetésre.
        




                                                                                                   Dr. Riegelman Henrik
                                                                                                               jegyző