Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Szár Községi Önkormányzatra (a továbbiakban Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.

(2)  Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek:
a) Szári Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) és
b) Szári Napsugár Kindergarten Óvoda (a továbbiakban: Óvoda).


2. §    (1)    Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2017. évi költségvetésének összevont
a)    bevételi főösszegét 403.943 E Ft-ban,
b)    kiadási főösszegét 403.943 E Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület
a) az Önkormányzat 2017. évi költségvetésének
    aa) bevételi főösszegét 277.142 E forintban,
    ab) kiadási főösszegét 277.142 E forintban;
b) a Hivatal 2017. évi költségvetésének
    ba) bevételi főösszegét 37.562 E forintban,
    bb) kiadási főösszegét 337.562 E forintban;
c) az Óvoda 2017. évi költségvetésének
    ca) bevételi főösszegét 89.238 E forintban,
    cb) kiadási főösszegét 89.238 E forintban
állapítja meg.


3. §    Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2017. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.


4. § (1) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2017. évi költségvetési bevételeit, valamint kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok és feladatellátás szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónkénti bevétel-kiadás egyenlege bontását az 1. melléklet tartalmazza.

5. §    Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1) a)     Az Önkormányzat összevont működési bevételi előirányzata összesen  213.670 E forint, melyből:
aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                      144.252 E forint,
  ab) közhatalmi bevételek:                                                   46.293 E forint,
  ac) működési bevételek:                                                     23.125 E forint,
  ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                         0 E forint.
b)     Az Önkormányzat összevont felhalmozási bevételi előirányzata 18.000 E forint, melyből:
  ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                    0 E forint,
  bb) felhalmozási bevételek:                                                              18.000 E forint,
  bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                               0 E forint.
c)     Az Önkormányzat összevont finanszírozási bevételi előirányzata összesen 172.273 E forint, melyből:
  ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                       53.824 E forint,
  cb) irányító szervi támogatás:                                        118.449 E forint.

(2)     Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a)    Az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen 206.072 E forint, melyből:
  aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                      144.252 E forint,
  ab) közhatalmi bevételek:                                                   46.293 E forint,
  ac) működési bevételek:                                                     15.527 E forint,
  ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                         0 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen  18.000 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                                         18.000 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                          0 E forint.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen 53.070 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                                   53.070 E forint,
    cb) hitel felvétel:                                                                                0 E forint.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a  Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési bevételi előirányzata összesen     0 E forint, melyből:
   aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:           0 E forint,
   ab)    működési bevételek:                                        0 E forint.
b)    A Hivatal felhalmozási bevételi előirányzata összesen  0 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                     0 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:              0 E forint.
c)    A Hivatal finanszírozási bevételi előirányzata összesen 37.562 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                           619 E forint,
    cb) irányító szervi támogatás:                         36.942 E forint.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési bevételi előirányzata összesen 7.598 E forint, melyből:
  aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:                0 E forint,
  ab)    működési bevételek:                                       7.598 E forint.
b)    Az Óvoda felhalmozási bevételi előirányzata összesen  0 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                             0 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                      0 E forint.
c)    Az Óvoda finanszírozási bevételi előirányzata összesen 81.640 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                            134 E forint,
    cb) irányító szervi támogatás:                          81.506 E forint.

6. §    Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési,  felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1)     a)    Az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen 270.551 E forint, melyből:
  aa) személyi jellegű kiadások:                     107.752 E forint,
  ab) munkaadókat terhelő járulékok:                24.248 E forint,
  ac) dologi jellegű kiadások:                           55.360 E forint,
  ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                     3.671 E forint,
  ae) egyéb működési c. kiadás                       79.520 E forint.
b)    Az Önkormányzat összevont felhalmozási kiadási előirányzata összesen 10.295 E forint, melyből
  ba) beruházások kiadásai:                            10.068 E Ft,
  bb) felújítások kiadásai:                                    227 E Ft.
c)    Az Önkormányzat összevont finanszírozási kiadási előirányzata összesen 123.098 E Ft, melyből
  ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai       123.098 E Ft,
  cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai          0 E Ft.

(2)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 143.977 E forint, melyből:
  aa) személyi jellegű kiadások:                    22.786 E forint,
  ab) munkaadókat terhelő járulékok:              5.073 E forint,
  ac) dologi jellegű kiadások:                        32.943 E forint,
  ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                  3.671 E forint,
  ae) egyéb működési c. kiadás                     79.504 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 10.068 E forint, melyből
  ba) beruházások kiadásai:                    10.068 E Ft,
  bb) felújítások kiadásai:                                0 E Ft.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen 123.098 E Ft, melyből
  ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             123.098 E Ft,
  cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai                0 E Ft.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési kiadási előirányzata összesen 37.562 E forint, melyből:
  aa) személyi jellegű kiadások:                    26.855 E forint,
  ab) munkaadókat terhelő járulékok:               6.167 E forint,
  ac) dologi jellegű kiadások:                          4.540 E forint,
  ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                        0 E forint,
  ae) egyéb működési c. kiadás                            0 E forint.
b)    A Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 0 E forint, melyből
  ba) beruházások kiadásai:                            0 E Ft,
  bb) felújítások kiadásai:                                0 E Ft.
c)    A Hivatal finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből
  ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai                 0 E Ft,
  cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai          0 E Ft.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési kiadási előirányzata összesen 89.011 E forint, melyből:
  aa) személyi jellegű kiadások:                    58.111 E forint,
  ab) munkaadókat terhelő járulékok:            13.008 E forint,
  ac) dologi jellegű kiadások:                        17.877 E forint,
  ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                        0 E forint,
  ae) egyéb működési c. kiadás                          16 E forint.
b)    Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 227 E forint, melyből
  ba) beruházások kiadásai:                      227 E Ft,
  bb) felújítások kiadásai:                             0 E Ft.
c)    Az Óvoda finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből
  ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             0 E Ft,
  cb) önként vállalt feladat ellátásank kiadásai        0 E Ft.

7. §    Az Önkormányzat 2017. évi összevont
a) költségvetési főösszegeinek egyenlege 0 E Ft.
b) működési bevételeinek és működési kiadásainak egyenlege: -56.881 E Ft;
c) felhalmozási bevételeinek és felhalmozási kiadásainak egyenlege: 7.705 E Ft;
d) finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak egyenlege: 49.175 E Ft.


8. §    Az Önkormányzat a működési kiadások között 2017. évben 67.759 E forint tartalékot képez, melyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.


9. §    Az Önkormányzat 2017. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét az 1. melléklet tartalmazza.


10. §    Az Önkormányzat 2017. évi bevételeit és kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.


11. §    Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 2. melléklet tartalmazza.


12. §    Az Önkormányzat által tervezett közvetett támogatások előirányzata 0 E Ft.


13. §    Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 2. melléklet tartalmazza.


14. §    EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket az Önkormányzat 2017. évben nem tervez.


15. §    Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.


16. §    A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel jogosult az e rendeletben megjelenő valamennyi önkormányzati bevételi és kiadási előirányzat módosítására, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra évi 500.000,- Ft összeghatárig.


17. §    A 16. §-ban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.


18. §    A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - 500.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.


19. §    Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.


20. §    Ha év közben - a rendelet készítésekor nem ismert - többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.


21. §    A Hivatal és az Óvoda részére történő finanszírozás a tényleges szükséglethez igazítva történik.


22. §    (1)    A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(2)    A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

(3)    A mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembevételével a Hivatal belső szabályzatában kerültek rögzítésre a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályok.


23. §    Az Önkormányzatnál és költségvetési szervénél a feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.


24. §    (1)    A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése alapján e rendeletben szabályozott értékhatárokat az Önkormányzat a költségvetés végrehajtásával kapcsolatban a következőkben állapítja meg:
a)    Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
b)    Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
c)    A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
d)    A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betételhelyezésről a betét elhelyezését követő testület-ülésen tájékoztatja a testületet.
e)    A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.


25. §    A képviselő-testület az Önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók (kivéve közfoglalkoztatottak) cafeteria keretét (étkezési Erzsébet-utalvány formájában) 2017. évre 96.000,- Ft/fő/év, a főállású polgármester és a Hivatal köztisztviselőinek a cafeteria keretét 2017. évre 200.000,- Ft/év összegben határozza meg.


26. §    (1)    Az Önkormányzatnak és költségvetési szerveinek az ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2)    Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről polgári jogi jogviszony keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3)    Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.  


27. §    Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.




                  Dr. Riegelman Henrik                                                  Moharos Péter
                          jegyző                                                                    polgármester
           
               



Kihirdetési záradék: A rendelet 2017. február 28. napján került kihirdetésre.
        




                                                                                                   Dr. Riegelman Henrik
                                                                                                               jegyző