Csókakő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 28Csókakő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Csókakő Községi Önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Csókakő Községi Önkormányzat éves költségvetése a települési közszolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.
[3] Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Szervezeti- és Működési Szabályzatáról szóló 7/2023. (VI. 21.) önkormányzati rendelet 83. § d) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi, Pénzügyi és Ellenőrző Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testületére és szerveire, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetési bevételét 170 306 972 forintban állapítja meg az alábbi bontásban:
a) 170 306 972 forint működési költségvetés bevételek,
aa) 91 523 316 forint önkormányzat működési támogatásai államháztartáson belülről,
ab) 44 960 000 forint közhatalmi bevételek,
ac) 33 823 656 forint működési bevételek,
b) 0 forint felhalmozási költségvetési bevételek,
ba) 0 forint felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről,
bb) 0 forint felhalmozási bevételek,
bc) 0 forint felhalmozási célú átvett pénzeszközök.
(2) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetési kiadását 190 932 489 forintban állapítja meg az alábbi bontásban:
a) 163 156 276 forint működési költségvetés kiadása;
aa) 47 705 632 forint személyi juttatások kiadása;
ab) 6 201 742 forint munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadása;
ac) 84 883 109 forint dologi kiadások;
ad) 1 800 000 forint ellátottak pénzbeli juttatásai;
ae) 22 565 793 forint egyéb működési célú kiadások;
b) 11 938 474 forint felhalmozási költségvetési kiadások, amelyből 11 938 474 forint beruházások,
c) 15 837 739 forint tartalék ebből, általános tartalék 4 337 746 forint, 11 499 993 forint céltartalék.
(3) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2026. évi költségvetési egyenlegét (a továbbiakban: Hiány) 20 625 517 forintban állapítja meg. A Hiány finanszírozására szolgáló előző évi maradvány igénybevételét 20 625 517 forintban állapítja meg.
(4) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak figyelembevételéve a költségvetési címrendjét az 1. melléklet szerint határozza meg.
(5) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet alapján határozza meg.
(6) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet és a 4. melléklet határozza meg.
(7) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradvány felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a céljelleggel tervezett támogatásokat az 5. melléklet szerint határozza meg.
(2) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat létszámgazdálkodását a 6. melléklet szerinti tartalommal határozza meg.
(3) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.
(4) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a felújítások kiadásait felújításonként a 9. melléklet szerint határozza meg.
(5) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat bevételeit és kiadásait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban 7. melléklet szerint határozza meg.
(7) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetés és az előző három év mérlegét a 12. melléklet szerint állapítja meg.
(8) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a kiadások között 15 837 739 forint tartalékot állapít meg.
(9) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 13. melléklet szerint határozza meg.
(10) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat által adott közvetett támogatások tervezését a 14. melléklet szerint határozza meg.
(11) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 15. melléklet szerint határozza meg.
(12) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett bevételeit és kiadásait a 11. melléklet szerint határozza meg.
(13) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2026. évi bevételeinek kormányzati funkciónkénti és jogcímenkénti alakulását a 16. melléklet szerint határozza meg.
(14) Csókakő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2026. évi kiadásainak kormányzati funkciónkénti és jogcímenkénti alakulását a 17. melléklet szerint határozza meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(5) A polgármester bruttó 15 000 000 forint keretösszegig kötelezettséget vállalhat a dologi kiadások előirányzat terhére a képviselő-testületet utólagos tájékoztatása mellett azzal, hogy a második negyedévi költségvetés módosításával a keretösszeg mértéke felülvizsgálásra kerül.
(6) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésének elrendelésére a polgármester jogosult.
(7) Az év közben engedélyezett pótelőirányzat felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a képviselő-testület dönt, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(2) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A Hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(2) Az Önkormányzat a Hivatal finanszírozását a 14. melléklet szerint, tárgyhónap 5. napi való teljesítéssel biztosítja.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró rendelkezések
8. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.