1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.

2. § (1)^[1] Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját 2020. évi költségvetési főösszegét 99.591 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

• a)^[2] a költségvetési bevételek összege: 84.373 ezer forint,
• b)^[3] a költségvetési kiadások összege: 99.591 ezer forint,
• c)^[4] a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 15.218 ezer forint hiány.

3. § (1)^[5] Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

• a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 21.935 ezer forint,
• b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 53.154 ezer forint,
• c) B3. Közhatalmi bevételek: 7.491 ezer forint,
• d) B4. Működési bevételek: 1.735 ezer forint,
• e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
• f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
• g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 58 ezer forint,

Költségvetési bevételek összesen: 84.373 ezer forint.

(2)^[6] Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

• a) a kötelező feladatok bevételei 84.373 ezer forint,
• b) az önként vállalt feladatok bevételei 0 ezer forint,
• c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

• a)^[7] működési költségvetés bevételi előirányzata: 84.315 ezer forint,
• b)^[8] felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 58 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kiadása nincs.

(7) Az önkormányzat közvetett támogatást nem tervez.

4. § ^[9] (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

• a) K1. Személyi juttatások: 10.044 ezer forint,
• b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1.754 ezer forint,
• c) K3. Dologi kiadások: 17.592 ezer forint,
• d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.200 ezer forint,
• e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 9.563 ezer forint,
• f) K6. Beruházások: 14.332 ezer forint,
• g) K7. Felújítások: 45.056 ezer forint,
• h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 50 ezer forint,

Költségvetési kiadások összesen: 99.591 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

• a) a kötelező feladatok kiadásai: 99.591 ezer forint,
• b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 ezer forint,
• c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

• a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 40.153 ezer forint,
• b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 59.438 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a) b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a hegyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. számú melléklet tartalmazza.

5. § ^[10] A helyi önkormányzat nevében végzett:

• a) beruházási kiadások beruházásonként Beruházás 14.332 ezer forint,
• b) felújítási kiadások: 45.056 ezer forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

• a) Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai (Bursa Hungarica) 100 ezer forint,
• b) Települési temetési támogatás 100 ezer forint,
• c) Önkormányzat által saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás 1.000 ezer forint.

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

• a) az általános tartalék 0 ezer forint,
• b) a céltartalék 0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2020. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

• a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,
• b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2020. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

• a)^[11] működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 44.162 ezer forint többlet,
• b)^[12] felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 59.380 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat 2020. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

• a)^[13] belső finanszírozással 15.218 ezer forint,
• b) külső finanszírozással 0 ezer forint.

(3)^[14] A belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen 15.218 ezer forint, ebből

• a) működési célú 15.218 ezer forint,
• b) felhalmozási célú 0 ezer forint.

11. § Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza.

12. § Az önkormányzat 2020. évi előirányzat-felhasználási tervét a 4. számú melléklet tartalmazza.

13. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.

14. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

15. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

16. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

• a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
• b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

17. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

18. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

19. § A képviselő-testület a 17. § (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 18. § (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

• a) az 1-12. hónapban bekövetkezett változásokat december 15- ig,
• b) az 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

20. § A képviselő-testület 2020. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

• a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal.
• b) a köztisztviselők cafetéria juttatásának kerete 2020. évben – az Szja. tv. 71. § (1) bekezdésben meghatározott juttatások- a közterheket is magában foglaló együttes összege bruttó 200 ezer forint/fő/év. Egyes meghatározott juttatásként megállapított összeg – Szja. tv. 70. § (4) bekezdésében meghatározott juttatások – nettó 400 ezer forint/fő/év.

21. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 5. számú melléklet tartalmazza.

22. § Az önkormányzat összesített költségvetésének költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak főbb keretszámait a 6. számú melléklet tartalmazza.

23. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2020. január 1- től kell alkalmazni.