Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testületének

 1/2018 (III.07) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét (adott-kapott támogatással együtt)

                                      391.891.627 forint bevétellel

                                      391.891.627  forint kiadással állapítja meg.

A bevételeket és kiadásokat részletesen az 1. – 8. számú melléklet taglalja kormányzati funkciónként.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                    183.218.492 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről    45.969.507 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      9.200.000 Ft

d) működési bevételek                                                                                      18.075.898. Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                    Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök - Működési                                    Ft

                                                                                  - Felhalmozási                                    Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                             135.427.730 Ft

amelyből:

előző évi pénzmaradvány                                                                    30.684.083 Ft

adott-kapott támogatás                                                                         104.743.647 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               258.689.425 Ft

      aa) személyi juttatások                                                           130.110.722 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                      23.924.517 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                  74.719.268 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                               11.208.000 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                           18.726.918 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                           20.417.177. Ft

      ba) beruházások,                                                                         6.996.307 Ft

      bb) felújítások                                                                           11.920.870 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                1.500.000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                             112.785.025.  Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                          112.785.025. Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                        -   e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai          -  e Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások alakulását a 2. számú mellélet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság  jellegű ellátásai az 2. számú melléklet szerinti bontásban 11.208.000. Ft.

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát a 8. számú melléklet alapján az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –33 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám  33 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 15 fő, átlag 15 fő

6. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat és az önkormányzat egyéb fejlesztési kiadásait nem tartalmazza.

7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a tartalék 15.054.718. Ft, melyből

a céltartalék (fejlesztési) 10.567.995. Ft, általános tartalék 4.486.723. Ft

3. Az önkormányzat Közös Önkormányzati Hivatalának költségvetése

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét 43.900.671. forint bevétellel

                             43.900.671 forint kiadással állapítja meg.

9. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                      40.258.200.Ft

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal bevételeiből

b) működési bevételek:                                                                                             1000 Ft,

              önkormányzati kiegészítés                                                                 3.641.471. Ft

Finanszírozási bevételek összesen:                                                                43.899.671. Ft

 (3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-b) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               43.900.671 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                33.368.320. Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                            6.740.151. Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                        3.792.200 Ft

      ad) Egyéb működési célú kiadások:                                                             0 Ft

 (2) A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai   43.900.681. Ft,

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

11. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám          10 fő.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2018. évi költségvetési főösszegét                            285.209.956. forint bevétellel

                                             285.209.956. forint kiadással állapítja meg.

13. § (1) Az önkormányzat saját, 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                      183.218.492. Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről      44.755.683. Ft

amelyből:

      ba) működési célú támogatások                                              44.402.483. Ft

      bb) felhalmozási célú támogatások                                                     353.200. Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      9.200.000 Ft

d) működési bevételek                                                                                      17.563.898. Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                 -  Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                       Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                               30.471.883. Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

14. § (1) Az önkormányzat saját, 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                152.207.754 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                               54.627.093. Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                           8.674.854 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     59.183.089 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                 11.208.000 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                             18.514.718 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                             20.217.177 Ft

      ba) beruházások,                                                                            6.796.307 Ft

      bb) felújítások                                                                               11.920.870 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                   1.500.000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                112.785.025 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2018. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 15 fő, átlag létszám 15 fő.

5. Az önkormányzat  Óvoda és Közművelődési Intézmény  költségvetési szervének költségvetése

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét  

                                             62.781.000 forint bevétellel

                                             62.781.000 forint kiadással állapítja meg.

17. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok  támogatása                                                                      62.057.800. Ft

- Ebből : normatív támogatás óvoda  53.164.451 Ft

               normatív támogatás közművelődés 2.217.930 Ft

               önkormányzati kiegészítés  6.675.419 Ft

• ebből fejlesztési 200.000 Ft
• működési 6.475.419.  Ft

d) működési bevételek                                                                                            511.000 Ft

g.) Finanszírozási bevételek ( 2017 évi várható maradvány)                                212.200 Ft

 (2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:

                                                                                                                          62.057.800 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

18. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                  62.581.000 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                            42.115.309 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                        8.509.512 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                  11.743.979 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                   200.000 Ft

      ba) beruházások,                                                                            200.000 Ft

(2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény   költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai  62581000. Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

19. § (1) A képviselő-testület az Óvoda és Közművelődési Intézmény. költségvetési szerv 2018. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 13 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.

7. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

24. § A Cigány Kisebbségi Önkormányzat helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetést nem készített, 2013. január 1-el nem alakult újjá, de meg sem szűnt. A 2014. évi választások után alakuló ülése volt, de a megalakulással kapcsolatos feladatokat nem végezték el.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

25. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

 (4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

26. § A képviselő-testület 2017. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 38.650  Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete bruttó 200 e Ft/év/fő.

c) közalkalmazottak illetménye a közalkalmazottak foglalkoztatásának jogállásáról szóló rendelkezések alapján történik.

27. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

8. Egyéb rendelkezések

28. § A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok:

(1)Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. számú mellékletben határozza meg.

(2) Az Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásaira tervezett részletes kimutatást az 5. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat a helyi szervezetek program támogathatóságát 100 e Ft-ban állapítja meg a 6. számú melléklet figyelembevételével.

(4) Az Önkormányzat finanszírozási ütemtervét a 7. számú melléklet tartalmazza.

( 5) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly megtartásához a Képviselő Testület folyószámla hitel felvételét nem tervezi. A folyószámla hitel igénybevételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban szükség esetén kerülhet sor.

(6) A Képviselő Testület 2018. évben fejlesztési hitel felvételt nem tervez, fejlesztési kiadásait a 4.számú melléklet tartalmazza.

(7) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat megalakulásuk elmaradása miatt nem tartalmaz tervadatokat.

(8) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak.

(9) A költségvetés módosítása a Képviselő Testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(10) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő Testületet negyedévenként tájékoztatja.

(11) Az Önkormányzat a részére jelen rendeletben meghatározott és jóváhagyott kiemelt előirányzatok összegét nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározottak szerint módosíthatja.

(12) Az Önkormányzat a dologi kiadások körében megtervezett előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettséget nem veszélyeztetheti.

(13.) Az Önkormányzat év közben keletkező bevételét, valamint a jóváhagyott maradványt a Képviselő Testület döntése és a hatályos jogszabályok keretei között használhatja fel.

(14) A Költségvetés végrehajtása során az Önkormányzat intézményei az alapító Okiratukban meghatározott feladataikat kötelesek ellátni.

(15) A Képviselő Testület a  Képviselő Testület felügyelete alá tartozó költségvetési szervéhez önkormányzati biztost rendel ki, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának értéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át.

(16) Az önkormányzat működési bevételeinek számítása a 4/2013(V.24.) számú ár- díj rendeletben foglaltak figyelembevételével történt

9. Záró rendelkezések

29.§ Amennyiben a Képviselő Testület a költségvetési rendeletet a naptári év kezdetéig nem alkotja meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem hoz, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet a hatályát veszti, akkor a Polgármester jogosult a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

30. § E rendelet 2018. március 7 napján lép hatályba.

Kelt: Tarnaörs, 2018. március 6

P.H.

.........................................................                                     ........................................................

                     jegyző                                                                               polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Tarnaörs, 2018. március 7.

P.H.

                                                                                              .......................................................

                                                                                                                     jegyző