Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2014.(II.5.) számú önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

 Böhönye Község Képviselő - testülete az Alaptörvény 32. cikk(2) bekezdésében szabályozott eredeti jogalkotói hatáskörében ,továbbá az Alaptörvény 32.cikk ( 1) bekezdés a) és  f) pontjában meghatározott feladatkörében  és  az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében leírtak szerint az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

I.A rendelet hatálya

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1.§.

(1) A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak szerveire (polgármester, bizottság, az önkormányzat által irányított költségvetési szervre és költségvetési szervbe nem sorolt feladataira) terjed ki.

(2) E rendelet hatálya kiterjed az átadott támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, valamint minden támogatásban részesülőre.

3. A képviselő- testület a címrendet e rendelet  1.számú melléklete szerint állapítja meg. 

2.§

(1)A képviselő- testület az önkormányzat

2) A képviselő testület az önkormányzat 2014. évi

 állapítja meg.

(3) A kiadási főösszegen belül a  előirányzatokat

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(4)A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét – mely felhalmozási és működési célú – az előző évben képződött pénzmaradvány- belső forrás-, és külső forrás, azaz működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő állami támogatás igénybevétele mellett kívánja biztosítani.

(5)A képviselő- testület a belső finanszírozási források igénybevételén túl fennmaradó működési hiány finanszírozására bevételként 77602 e Ft működőképesség megőrzését szolgáló támogatással számol.

 (6)Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszegét és előirányzat csoportonkénti megoszlását e rendelet 2. számú melléklete, a kiadási főösszeget és előirányzat-csoportonkénti összegeit e rendelet 3.  számú melléklete szerint határozza meg.

II. Költségvetési bevételek

3.§.

(1)Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét e rendelet 2. számú melléklete alapján határozza meg.

(2)A  képviselő-testület a működési bevételek összegét és a felhalmozási bevételek összegét a 2. számú melléklet szerint állapítjuk meg.

(3)Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket az önkormányzatra annak költségvetési szervére, valamint  a 2014. évi állami és önkormányzati támogatást e rendelet 2. számú melléklete alapján határozza meg.

(4) A felhalmozási bevételeket e rendelet 2. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(5) A z önkormányzat fejlesztési és működési bevételeinek rovatonkénti bontását e rendelet 2. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

III. Költségvetési kiadások

                                                                         4.§.

(1)  A képviselő- testület a működési kiadásokat e rendelet 3. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

  (2)A képviselő- testület az egyéb működési kiadások körében a lakosságnak juttatott szociális támogatást kiadások célonkénti összegét e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(3) A képviselő- testület az intézményhez nem tartozó önkormányzati feladatok (kormányzati funkciók)  kiadásait e rendelet 5. számú  melléklete szerint hagyja jóvá. 

(4) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetésében a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését, annak kiemelt kiadási előirányzatait kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban  e rendelet  4. számú melléklete szerint fogadja el.

5.§.

(1)Az önkormányzat 2014. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület e rendelet  6- os számú és a 10. számú mellékletei szerint hagyja jóvá.

 (2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként e rendelet 6. számú melléklete szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat e rendelet 6. számú mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

(4)Az európai uniós forrásból megvalósuló fejlesztéseket e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

6.§.

A képviselő-testület a hitelfelvételt a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Áthidaló éven belüli hitel felvételéről a képviselő- testület dönt.

V. Általános és céltartalékok

7.§.

A képviselő-testület a 2013. évi költségvetésében 2040. e Ft működési tartalékot, 16052 e Ft összegű felhalmozási céltartalékot állapít meg e rendelet 16.számú  melléklete szerint.

Mérleg

8.§.

Az önkormányzat a költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban e rendelet a 15. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

Felhasználási ütemterv

9.§.

Az önkormányzat és Közös Hivatal    előirányzat felhasználási ütemtervet e rendelet 18. számú melléklete szerint állapítja meg.  

10.§.

A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait éves bontásban e rendelet  17. számú melléklete szerint fogadja el.

11.§.

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeinek kiadásainak alakulását a képviselő-testület e rendelet  10.számú melléklete alapján állapítja meg.

V. Költségvetési létszámkeret

12.§.

(1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített létszámkeretét 53 főben, a 2014. december 31-i tervezett záró létszámát 53. főben, a közfoglalkoztatottak tervezett létszámát 33 főben határozza meg. A képviselő testület a 2014.évi létszámkeretet és a közfoglalkoztatottak létszámát 11. és 12. számú mellékletek szerint állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szerve, a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal éves 2014. évi létszámkeretét 12 főben e rendelet 11.számú melléklete szerint állapítja meg.

VI. Közvetett támogatások

13.§.

A képviselő-testület a 2014. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint- e rendelet  19. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

14.§

(1) A képviselő- testület a államháztartáson belüli egyéb működési támogatások összegét és célonként meghatározását és azok összegét e rendelet  20.számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A képviselő- testület az államháztartáson kívüli belüli egyéb működési támogatások összegét és célonként meghatározását és azok összegét e rendelet 20.számú melléklete szerint hagyja jóvá.

15 §

A képviselő- testület az európai uniós forrásból megvalósuló kiadásokat működési és fejlesztési kiadások és bevételek bontásban e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

                                                                   16. §

A képviselő- testület a költségvetési  működési hiány finanszírozásában a felhasznált belső forrás pénzmaradvány mértékét e rendelet  8.számú melléklet szerint jóváhagyja.

 Az igénybe vehető pénzmaradvány pontos összegét a 2013. évi zárszámadása során pontosítja.

17. §

A képviselő testület e rendelet 18.számú mellékletében foglalt előirányzat felhasználási terv alapján finanszírozza kiadásait.

18.§

A képviselő testületnek éven túli kötelezettségvállalása nincs. Az erre vonatkozó 17. számú mellékletet jóváhagyja.

                                                                19.§

A képviselőtestület a 353/2011(XII.30.)Korm.r. szerinti bevételeket és kötelezettségvállalások arányát e rendelet  a 14.számú  melléklete szerint jóváhagyja.

VII. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

20.§.

(1) A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervnek gazdálkodása során a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működnie és gazdálkodnia, a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervet a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szervnél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők. Az előirányzatot a vizsgálatot követően törölni, vagy zárolni kell.

21.§.

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a polgármester dönt. A polgármester átcsoportosítási joga kiterjed a kiemelt előirányzatokra is.

(2) A polgármester a módosításról és átcsoportosításról a képviselő testületnek beszámol.  A polgármester módosítási és átcsoportosítási döntéseihez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente lehetőleg négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyed éves beszámolóval együtt, valamint tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a rendeletét.

22§.

(1)A költségvetési szerv a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatja, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre az irányító szerv vezetőjének engedélye alapján.

(2)Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve az 368/2011. (XII.31) Kormányrendelet továbbiakban: Ávr. 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(3)A költségvetési szerv az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatja.

(4)A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal az előirányzatok módosítására csak a polgármesterrel történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(5)A költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat köteles a felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. .

23.§.

(1)A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra .

(2) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a képviselő-testület a rendeletet a 21. §. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

24.§.

 (1) Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalnál létszámnövekedést a Hivatalt fenntartó önkormányzatok engedélyével lehet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterekkel  történő előzetes egyeztetés után kerülhet sor. Az egyeztetést a székhely község polgármestere folytatja le.   Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

25.§

(1) A költségvetési szerv feladatainak változását a közös hivatalt fenntartó képviselő-testületek engedélyezik az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szervnél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a  közös hivatalt fenntartó önkormányzatok képviselő- testületeinek előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév április 10-éig,június 10-éig, október 10-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős a Hivatal gazdasági ügyintézője és a polgármester  részére adatot szolgáltatni.

A költségvetési szerv vezetője felelős az állami támogatásokat megalapozó adatok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat, dokumentumokat naprakészen vezetni.

26.§.

(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő  közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek gazdasági szervezetek  stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e rendelet 27. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.

(2) Költségvetési szerv támogatást nem nyújthat. 

(3) A képviselő-testület a működési célú végleges támogatások között a községi nagy-rendezvények, a társadalmi szervezetek és rendezvényeik, a kiállítások és kiadványok, a sportfeladatok támogatására elnyerhető összegét  e rendelet 20. számú melléklete szerint állapítja meg.

27.§.

(1)Az előző szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magánszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről,

 a támogatás összegéről,

 a felhasználás határidejéről,

 a rendelkezésre bocsátásnak

(folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről,

 az elszámolási kötelezettség

szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett

támogatás visszafizetési rendjéről megállapodást köt. 

(2)A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének,valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007.évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3)A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4)Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.

(5) A rendelet. számú mellékletében  felsorolt támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő január 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát

(6)Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhet.

VIII. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

28.§.

A fejlesztési céltartalék terhére megvalósuló önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához és fejlesztések megvalósítására  a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.  Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a képviselő- testület előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

29.§.

Ha képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításáról dönt, külön döntés hiányában a lebonyolító a Böhönyei  Közös Önkormányzati Hivatal.

.

30.§.

(1)Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

(2)Kötelező a megszűnés napjával azonos fordulónappal a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

IX. Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok

31.§.

(1)A képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az önkormányzat számláin lévő- átmenetileg szabad pénzeszközök -elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére, -államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.

(2)Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a féléves- és az éves beszámoló keretében a képviselő-testületet tájékoztatni kell.

X. Pénzellátás szabályai

32§.

Az önkormányzat és költségvetési szerve pénzellátását időarányosan előirányzat felhasználási terv alapján kell biztosítani.  A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.

(2) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.

33.§

XI. Köztisztviselői illetménykiegészítés mértéke 2014-ben a közös hivatalban és a Cafetéria mértéke

(1) A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetménykiegészítését a képviselő- testület 2014-évre 10% -os mértékben állapítja meg mind  a közép mind pedig s a felsőfokú végzett köztisztviselőkre.

(2) A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalban a Cafetéria mértéke megegyezik a 2014 évi költségvetési törvényben meghatározott 200.000 Ft-tal.

XII. Készpénzben történő kifizetések

34.§

Az Áht.109.§.(6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a költségvetési szervnél és címeknél  a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

1. készpénzfizetési számlák,
2. vásárlási előleg, ellátmány,
3. munkavállalók illetményelőlege,
4. munkavállalók utazási költségtérítése,
5. munkavállalók belföldi kiküldetése,
6. közcélú dolgozók, közfoglalkoztatottak munkabére,
7. segélyek,
8. pályázati díjak visszafizetése,
9. térítési díjak visszafizetése.

                                                               XII.

 Átmeneti rendelkezések

35.§.

A képviselő testület a költségvetési rendelet megalkotását megelőző időszakra vonatkozóan a polgármesternek a gazdálkodásról szóló beszámolóját elfogadja. A költségvetési rendelet megalkotását megelőző időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.

XIII. Vegyes és záró rendelkezések

36.§.

Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba..

Böhönye, 2014.február 4.

     Dr. Szijártó Henrik.                     Hoffmanné dr. Németh Ildikó

      polgármester                                                 jegyző     

Szerkesztés...

Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2014.(II.5.) számú önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

(egységes szerkezet ) ^[1]

 Böhönye Község Képviselő - testülete az Alaptörvény 32. cikk(2) bekezdésében szabályozott eredeti jogalkotói hatáskörében ,továbbá az Alaptörvény 32.cikk ( 1) bekezdés a) és  f) pontjában meghatározott feladatkörében  és  az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében leírtak szerint az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

I.A rendelet hatálya

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1.§.

(1) A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak szerveire (polgármester, bizottság, az önkormányzat által irányított költségvetési szervre és költségvetési szervbe nem sorolt feladataira) terjed ki.

(2) E rendelet hatálya kiterjed az átadott támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, valamint minden támogatásban részesülőre.

    A képviselő- testület a címrendet e rendelet  1.számú melléklete szerint állapítja meg.

2.§

(1)^[2]A képviselő- testület az önkormányzat

Költségvetési bevételét    847.965 E Ft-tal

Költségvetési kiadását     847.965   E Ft-tal

2) A képviselő testület az önkormányzat 2014. évi

költségvetési bevételét 847.965     E Ft-ban

 költségvetési kiadását 847.965       E Ft-ban állapítja meg.

 (3)^[3] A kiadási főösszegen belül az  előirányzatokat

445.654         E Ft               Működési költségvetés  kiadásai

103.823       E Ft                Személyi juttatások

      24.946     E Ft                Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

       62.853    E Ft                Dologi kiadások

       57.363    E Ft                Ellátottak pénzbeli juttatásai

   194.629    E Ft               Egyéb működési célú kiadások, melyből

                0     E Ft         lakosságnak juttatott támogatások

                0     E Ft           szociális, rászorultság jellegű ellátások

  170.114   E Ft                Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre

  24.515      E Ft               Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre

            0       E Ft               garancia és kezességvállalásból származó kifizetés

            0        E Ft            Kamatkiadások

            0       E Ft            Pénzforgalom nélküli kiadások

 402.311   E Ft              Felhalmozási költségvetés  kiadásai

342.412     EFt              Beruházások

  45.737      E Ft            Felújítások

            0       E Ft           Lakástámogatás

             0      E Ft            Lakásépítés

a beruházás és a felújítás soraiból

313.240      E Ft   EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

            0        E Ft  EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai

           0              E Ft            Egyéb felhalmozási kiadások

           0              E Ft            Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre

           0              E Ft            Felhalmozási célú támogatási kiadás

           0              E Ft            Pénzügyi befektetések kiadásai

          0               E Ft           

16.202 E Ft              Tartalék amelyből

14.162 E Ft             fejlesztési  tartalék  

2040    E Ft          működési  tartalék

     0      E Ft           Költségvetési, vállalkozási maradvány átvétele

    0 E Ft Finanszírozási kiadások

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(4)A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét – mely felhalmozási és működési célú – az előző évben képződött pénzmaradvány- belső forrás-, és külső forrás, azaz működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő állami támogatás igénybevétele mellett kívánja biztosítani.

(5)^[4]A képviselő- testület a belső finanszírozási források igénybevételén túl fennmaradó működési hiány finanszírozására bevételként 77602 e Ft működőképesség megőrzését szolgáló támogatással számol.

 (6)Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszegét és előirányzat csoportonkénti megoszlását e rendelet 2. számú melléklete, a kiadási főösszeget és előirányzat-csoportonkénti összegeit e rendelet 3.  számú melléklete szerint határozza meg.

II. Költségvetési bevételek

3.§.

(1)Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét e rendelet 2. számú melléklete alapján határozza meg.

(2)A  képviselő-testület a működési bevételek összegét és a felhalmozási bevételek összegét a 2. számú melléklet szerint állapítjuk meg.

(3)Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket az önkormányzatra annak költségvetési szervére, valamint  a 2014. évi állami és önkormányzati támogatást e rendelet 2. számú melléklete alapján határozza meg.

(4) A felhalmozási bevételeket e rendelet 2. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(5) A z önkormányzat fejlesztési és működési bevételeinek rovatonkénti bontását e rendelet 2. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

III. Költségvetési kiadások

4.§.

(1)  A képviselő- testület a működési kiadásokat e rendelet 3. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

  (2)A képviselő- testület az egyéb működési kiadások körében a lakosságnak juttatott szociális támogatást kiadások célonkénti összegét e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(3) A képviselő- testület az intézményhez nem tartozó önkormányzati feladatok (kormányzati funkciók)  kiadásait e rendelet 5. számú  melléklete szerint hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetésében a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését, annak kiemelt kiadási előirányzatait kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban  e rendelet  4. számú melléklete szerint fogadja el.

5.§.

(1)Az önkormányzat 2014. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület e rendelet  6- os számú és a 10. számú mellékletei szerint hagyja jóvá.

 (2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként e rendelet 6. számú melléklete szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat e rendelet 6. számú mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

(4)Az európai uniós forrásból megvalósuló fejlesztéseket e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

6.§.

A képviselő-testület a hitelfelvételt a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Áthidaló éven belüli hitel felvételéről a képviselő- testület dönt.

V. Általános és céltartalékok

7.§.^[5]

A képviselő-testület a 2013. évi költségvetésében 2040. e Ft működési tartalékot, 114162 e Ft összegű felhalmozási céltartalékot állapít meg e rendelet 16.számú  melléklete szerint.

Mérleg

8.§.

Az önkormányzat a költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban e rendelet a 15. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

Felhasználási ütemterv

9.§.

Az önkormányzat és Közös Hivatal    előirányzat felhasználási ütemtervet e rendelet 18. számú melléklete szerint állapítja meg. 

10.§.

A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait éves bontásban e rendelet  17. számú melléklete szerint fogadja el.

11.§.

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeinek kiadásainak alakulását a képviselő-testület e rendelet  10.számú melléklete alapján állapítja meg.

V. Költségvetési létszámkeret

12.§.^[6]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített létszámkeretét 20főben, a 2014. december 31-i tervezett záró létszámát 72. főben, a közfoglalkoztatottak tervezett létszámát 52 főben határozza meg. A képviselő testület a 2014.évi létszámkeretet és a közfoglalkoztatottak létszámát 11. és 12. számú mellékletek szerint állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szerve, a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal éves 2014. évi létszámkeretét 12 főben e rendelet 11.számú melléklete szerint állapítja meg.

VI. Közvetett támogatások

13.§.

A képviselő-testület a 2014. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint- e rendelet  19. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

14.§

(1) A képviselő- testület a államháztartáson belüli egyéb működési támogatások összegét és célonként meghatározását és azok összegét e rendelet  20.számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A képviselő- testület az államháztartáson kívüli belüli egyéb működési támogatások összegét és célonként meghatározását és azok összegét e rendelet 20.számú melléklete szerint hagyja jóvá.

15. §

A képviselő- testület az európai uniós forrásból megvalósuló kiadásokat működési és fejlesztési kiadások és bevételek bontásban e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

16. §

A képviselő- testület a költségvetési  működési hiány finanszírozásában a felhasznált belső forrás pénzmaradvány mértékét e rendelet  8.számú melléklet szerint jóváhagyja.

 Az igénybe vehető pénzmaradvány pontos összegét a 2013. évi zárszámadása során pontosítja.

17. §

A képviselő testület e rendelet 18.számú mellékletében foglalt előirányzat felhasználási terv alapján finanszírozza kiadásait.

18.§

A képviselő testületnek éven túli kötelezettségvállalása nincs. Az erre vonatkozó 17. számú mellékletet jóváhagyja.

19.§

A képviselőtestület a 353/2011(XII.30.)Korm.r. szerinti bevételeket és kötelezettségvállalások arányát e rendelet  a 14.számú  melléklete szerint jóváhagyja.

VII. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

20.§.

(1) A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervnek gazdálkodása során a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működnie és gazdálkodnia, a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervet a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szervnél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők. Az előirányzatot a vizsgálatot követően törölni, vagy zárolni kell.

21.§.

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a polgármester dönt. A polgármester átcsoportosítási joga kiterjed a kiemelt előirányzatokra is.

(2) A polgármester a módosításról és átcsoportosításról a képviselő testületnek beszámol.  A polgármester módosítási és átcsoportosítási döntéseihez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente lehetőleg négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyed éves beszámolóval együtt, valamint tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a rendeletét.

22.§.

(1)A költségvetési szerv a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatja, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre az irányító szerv vezetőjének engedélye alapján.

(2)Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve az 368/2011. (XII.31) Kormányrendelet továbbiakban: Ávr. 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(3)A költségvetési szerv az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatja.

(4)A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal az előirányzatok módosítására csak a polgármesterrel történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(5)A költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat köteles a felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

23.§.

(1)A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra .

(2) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a képviselő-testület a rendeletet a 21. §. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

24.§.

 (1) Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalnál létszámnövekedést a Hivatalt fenntartó önkormányzatok engedélyével lehet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterekkel  történő előzetes egyeztetés után kerülhet sor. Az egyeztetést a székhely község polgármestere folytatja le.   Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

25.§

(1) A költségvetési szerv feladatainak változását a közös hivatalt fenntartó képviselő-testületek engedélyezik az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szervnél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a  közös hivatalt fenntartó önkormányzatok képviselő- testületeinek előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév április 10-éig,június 10-éig, október 10-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős a Hivatal gazdasági ügyintézője és a polgármester  részére adatot szolgáltatni.

A költségvetési szerv vezetője felelős az állami támogatásokat megalapozó adatok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat, dokumentumokat naprakészen vezetni.

26.§.

(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő  közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek gazdasági szervezetek  stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e rendelet 27. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.

(2) Költségvetési szerv támogatást nem nyújthat.

(3) A képviselő-testület a működési célú végleges támogatások között a községi nagy-rendezvények, a társadalmi szervezetek és rendezvényeik, a kiállítások és kiadványok, a sportfeladatok támogatására elnyerhető összegét  e rendelet 20. számú melléklete szerint állapítja meg.

27.§.

(1)Az előző szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magánszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről,

 a támogatás összegéről,

 a felhasználás határidejéről,

 a rendelkezésre bocsátásnak

(folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről,

 az elszámolási kötelezettség

szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett

támogatás visszafizetési rendjéről megállapodást köt.

(2)A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének,valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007.évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3)A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4)Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.

(5) A rendelet. számú mellékletében  felsorolt támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő január 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát

(6)Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhet.

VIII. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

28.§.

A fejlesztési céltartalék terhére megvalósuló önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához és fejlesztések megvalósítására  a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.  Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a képviselő- testület előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

29.§.

Ha képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításáról dönt, külön döntés hiányában a lebonyolító a Böhönyei  Közös Önkormányzati Hivatal.

30.§.

(1)Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

(2)Kötelező a megszűnés napjával azonos fordulónappal a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

IX. Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok

31.§.

(1)A képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az önkormányzat számláin lévő- átmenetileg szabad pénzeszközök -elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére, -államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.

(2)Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a féléves- és az éves beszámoló keretében a képviselő-testületet tájékoztatni kell.

X. Pénzellátás szabályai

32.§.

Az önkormányzat és költségvetési szerve pénzellátását időarányosan előirányzat felhasználási terv alapján kell biztosítani.  A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.

(2) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.

XI. Köztisztviselői illetménykiegészítés mértéke 2014-ben a közös hivatalban és a Cafetéria mértéke

33.§

(1) A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetménykiegészítését a képviselő- testület 2014-évre 10% -os mértékben állapítja meg mind  a közép mind pedig s a felsőfokú végzett köztisztviselőkre.

(2) A Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalban a Cafetéria mértéke megegyezik a 2014 évi költségvetési törvényben meghatározott 200.000 Ft-tal.

XII. Készpénzben történő kifizetések

34.§

Az Áht.109.§.(6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a költségvetési szervnél és címeknél  a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

    készpénzfizetési számlák,

    vásárlási előleg, ellátmány,

    munkavállalók illetményelőlege,

    munkavállalók utazási költségtérítése,

    munkavállalók belföldi kiküldetése,

    közcélú dolgozók, közfoglalkoztatottak munkabére,

    segélyek,

    pályázati díjak visszafizetése,

    térítési díjak visszafizetése.

XII.Átmeneti rendelkezések

35.§.

A képviselő testület a költségvetési rendelet megalkotását megelőző időszakra vonatkozóan a polgármesternek a gazdálkodásról szóló beszámolóját elfogadja. A költségvetési rendelet megalkotását megelőző időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.

XIII. Vegyes és záró rendelkezések

36.§.^[7]

Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

* Az alaprendelet mellékletei helyébe a módosító 9/2014(VIII. 29.) sz. r. 1-21 mellékletei léptek[9/2014(VIII. 29) r. 5§( 1) bekezdés. ] *

Böhönye, 2014.február 4.

     Dr. Szijártó Henrik                     Hoffmanné dr. Németh Ildikó

      polgármester                                                 jegyző