Rinyaújlak Község Önkormányzat Képviselő-testületének

1/2018. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Rinyaújlak Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) a. és (1) f. bekezdésében foglalt feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §. (1) bekezdésében meghatározott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

1. §.

A rendelet hatálya

1. A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire valamint az önkormányzatra terjed ki.
2. Ezen rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket és kiadásokat, figyelemmel a 2018. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

2. §.

A költségvetés címrendje

1. A képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
2. Rinyaújlak Község Önkormányzata önálló címet alkot.

A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

3. §.

A költségvetés bevételei és kiadásai

A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetését

54.259.262 Ft költségvetési bevétellel,

                                            54.259.262 Ft költségvetési kiadással

állapítja meg.

Ezen belül:

            a működési célú bevételt                                                                    51.173.712 Ft-ban

előző évi pénzmaradvány:

• működési                                                                                               4.575.696 Ft-ban
• felhalmozási                                                                                           2.990.550 Ft-ban
• egyéb felhalmozási célra átvett pénzeszközök                                           95.000 Ft-ban

működési célú kiadásokat                                                                                50.413.712 Ft-ban

            ebből:

• a személyi juttatások kiadásait                                           19.812.892 Ft-ban
• a szociális hozzájárulási adót                                               3.367.141 Ft-ban
• a dologi kiadásokat                                                            14.111.414 Ft-ban
• az ellátottak pénzbeli juttatásait                                           3.256.000 Ft-ban
• egyéb működési célú kiadásokat                                          6.354.602 Ft-ban
• az általános tartalékot                                                           2.640.544 Ft-ban
• céltartalékot                                                                             100.000 Ft-ban

a felhalmozás célú kiadásokat                                                               3.845.550 Ft-ban

állapítja meg.

4. §.

1. Az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszegének mérlegszerű bemutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza.
2. Az Önkormányzat bevételeit részletes bontásban kötelező és önként vállalt államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 2. sz. melléklet, kormányzati funkciók szerinti bontásban a 4/a mellékletek tartalmazzák
3. Az Önkormányzat kiadásait elkülönítetten jogcímenkénti bontásban kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 3. sz. melléklet, kormányzati funkciók szerint bontásban a 4/b mellékletek tartalmazzák.
4. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait részletes bontásban kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben 5. sz. melléklet tartalmazza.

      (5) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát, a (6) bekezdésben                  

            foglaltak kivételével 1 főben állapítja meg.

5. A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 7 főben

            állapítja meg.

7. A képviselő-testületnek 2018. évben adósságot keletkeztető ügylete nincs.

A bevételi többlet kezelése

5. §.

1. A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, ill. pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, ill. pénzügyi műveletek lebonyolítását költségvetési évet tekintve összesen maximum 1.000 eFt –ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésen esetenként dönt.
4. A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

Általános és céltartalék

6. §.

1. A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

100.000 Ft összegben

      e rendelet 6. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

2.640.544 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény

felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

Többéves kihatással járó döntések, európai uniós

programok, projektek

7. §.

A képviselő-testület többéves kihatással járó feladatról, ill. európai uniós forrásból megvalósuló programok, projektek tárgyában nem döntött.

Előirányzat- felhasználási ütemterv

8. §.

A  költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 7. sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

9. §.

(1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló önkormányzati rendelet mellékletében átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát nem ruházza át, azt magának fenntartja.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által

     jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

10. §

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

11. §.

 A helyi önkormányzat pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

12. §

Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

13. §

1. A polgármester önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az önkormányzat részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
2. Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
3. 
   

Támogatási szerződés

14. §.

(1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület 4 évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti  a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás egy évig nem ítélhető meg.

15. §.

Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

Szolgáltatási szerződés

16. §.

Az önkormányzat szakmai alapfeladata keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzatnál, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére     szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

1. az önkormányzat az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és az önkormányzaton belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatában    meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

5. A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

         a.) az ellátandó feladatot,

         b.) a díjazás mértékét,

               c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre

                    tekintettel áll fenn,

       d.) a szerződés időtartamát,

       e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy    

            ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

              f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

Önkormányzati biztos kirendelése

17. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71. §. (2) és (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

b) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

c) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

(5) Amennyiben az önkormányzatnál időközben az Ámr. 167. § (1) bekezdése szerinti adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott költségvetési szervek körében, az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

a.) az önkormányzati biztos tevékenységéről a képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni,

b.) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.  

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

18. §

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 10 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 30 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

Záró és egyéb rendelkezések

19. §.

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Rinyaújlak, 2018. február 20.

Peti Csaba                                                                                                 Balla Róbert

polgármester                                                                                         címzetes főjegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetve:

2017. március 13.

                                                                         Balla Róbert

                                    címzetes főjegyző