Lábod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Lábod Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 6/2025.(II.24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 26Lábod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.26.
Lábod Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 6/2025.(II.24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Lábod Község Önkormányzat képviselő testülete 6/2025.(II.24.) számú rendeletében fogadta el a 2025. évi költségvetését.
A módosításokat az alábbiak szerint részletezem:
Lábodi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban hivatal)
A hivatalnál a kiadási és bevételi előirányzata 164.401.958 Ft. A kiadási előirányzatok évközi változása miatt az alábbi módosítást terjesztem elő.
A hivatalnál az alábbi bevételi és kiadási előirányzatok kerültek átcsoportosításra:
A törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) kiadási előirányzat nőtt 8.470.461 Ft-tal a 1155/2025.(V.21) Korm.határozata alapján, melyben a köztisztviselők 15%-os illetményemelése szerepel 2025. július 1.-től.
A céljuttatás, projektprémium (K1103) kiadási előirányzat nőtt 20.000 Ft-tal anyakönyvi szolgáltatás miatt.
A foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) kiadási előirányzat nőtt 155.846 Ft-tal a betegszabadságok miatt.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) kiadási elirányzat nőtt 1.121.419 Ft-tal a béremelés miatt.
A szakmai anyagok beszerzése (K311) kiadási előirányzat nőtt 1.957 Ft-tal a „Költségvetési levelek” folyóirat megemelkedett előfizetése miatt.
Au üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) kiadási előirányzat nőtt 648.043 Ft-tal. A nagykorpádi kirendeltségen 150.000 Ft-tal szemüvegek vásárlása miatt, valamint a görgetegi kirendeltségen 498.043 Ft-tal a mosdóhoz vásárolt egyéb anyagok költségei miatt emelkedett az előirányzat.
A karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) kiadási előirányzat nőtt 824.100 Ft-tal a görgetegi kirendeltségen végzett mosdó karbantartási munkálatai miatt.
Az egyéb dologi kiadások (K355) kiadási előirányzat nőtt 12 Ft-tal kerekítési különbözet kiadásai miatt.
Az informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K355) kiadási előirányzat nőtt 13.142 Ft-tal a nagykorpádi kirendeltségen kártyaolvasó vásárlása miatt.
A fenti előirányzatokkal szemben az alábbiak módosultak:
- Az egyéb szolgáltatások (K337) kiadási előirányzat csökkent 149.364 Ft-tal.
- Az egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) kiadási előirányzata csökkent 989.102 Ft-tal.
- A beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) kiadási előirányzat csökkent 331.452 Ft-tal.
- A szolgáltatások ellenértéke (B402) kiadási előirányzat nőtt 20.000 Ft-tal anyakönyvi szolgáltatás miatt.
- Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65) bevételi előirányzat nőtt 17.336 Ft-tal Lábod központon irodaszer számla jóváírása miatt.
- A központi irányítószervi támogatás (B816) bevételi előirányzat nőtt 9.747.726 Ft-tal a 1155/2025.(V.21) Korm.határozata alapján, melyben a köztisztviselők 15%-os illetményemelése szerepel 2025. július 1.-től
Lábodi Csicsergő Óvoda és Konyha (továbbiakban óvoda)
Az óvodánál a kiadási és bevételi előirányzat főösszege 276.999.610 Ft. A kiadási előirányzatok évközi változása miatt az alábbi módosítást terjesztem elő.
Kiadások változásai:
A törvény szerinti illetmények, munkabérek kiadási előirányzat (K1101) nőtt 6.565.290 Ft-tal. (év közben kapott teljesítményértékelés alapján pedagógus bér támogatás és a bölcsődei bér támogatás miatt)
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104) kiadási előirányzat nőtt 200.000 Ft-tal.
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) kiadási előirányzat nőtt 539.400 Ft-tal. (élelmezés vezető augusztus havi bére és a bölcsődei előkészítő feladatok elvégzéséért fizetett munkabér)
Munkaadót terhelő járulékok (K2) kiadási előirányzat nőtt 853.488 Ft.
Szakmai anyag beszerzés (K311) kiadási előirányzat nőtt 10.000 Ft-tal.
Egyéb üzemeltetési anyag beszerzés (K312) kiadási előirányzat összességében csökkent 2.303.150 Ft-tal. Előirányzat emelés és csökkentés is történt. Csökkentettük, mert saját főzés helyett közvetített szolgáltatással oldottuk meg a szociális étkeztetési ellátást, illetve átcsoportosítottunk előirányzatot az egyéb tárgyi eszköz beszerzésre – konyhai gépek beszerzésére. Emeltük az előirányzatot, mert a gyermeklétszám változása miatt több lett az óvoda működési támogatása.
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) kiadási előirányzat nőtt 50.000 Ft-tal (internetdíj)
Közvetített szolgáltatások (K335) kiadási előirányzat nőtt 2.453.150 Ft-tal (közvetített szolgáltatással oldottuk meg az augusztusi szociális étkeztetést)
Egyéb szolgáltatások (K337) kiadási előirányzat csökkent 2.369.219 Ft-tal. Költségvetés tervezéskor feladattal nem terhelt kiadási előirányzatból a bölcsődei eszközök beszerzésére (egyéb tárgyi eszköz beszerzésre) átcsoportosított összeg.
Működési célú előzetesen felszámított áfa (K351) kiadási előirányzat csökkent 431.521 Ft-tal.
Informatikai eszközök beszerzése (K63) kiadási előirányzat 186.598 Ft-tal nőtt (laptop beszerzés)
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése (K64) kiadási előirányzat nőtt 3.253.730 Ft-tal (konyhai eszközök és bölcsődei eszközök beszerzése miatt)
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa (K67) kiadási előirányzat nőtt 925.519 Ft-tal.
Bevételek változásai:
Szolgáltatások ellenértéke (B402) bevételi előirányzat nőtt 10.079 Ft-tal nőtt. (dajka képzés)
Egyéb kapott kamatok (B4082) bevételi előirányzat nőtt 1 Ft-tal
Egyéb működési bevételek (B411) bevételi előirányzat nőtt 43 Ft-tal. (kerekítési különbözetek)
Központi irányítószervi támogatás (B816) bevételi előirányzat nőtt 9.923.162 Ft-tal. (Az októberi felmérés alapján az év közi gyermeklétszám változás, óvodai pedagógus bér teljesítményértékelése alapján kapott többlet támogatás és a bölcsődei bér támogatás indokolja.)
Lábod Község Önkormányzata (továbbiakban önkormányzat)
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási és bevételi előirányzata 751.037.471 Ft. A bevételi és kiadási előirányzatok évközi változása miatt az alábbi módosítást terjesztem elő.
Bevételek változása:
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) bevételi előirányzat nőtt 9.747.726 Ft-tal. A hivatal dolgozóinak 15%-os béremelésére kapott támogatási összeg.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112) bevételi előirányzat nőtt 2.877.936 Ft-tal. Pedagógusok esélyteremtési bér támogatása és az óvodai gyerek létszám változás miatt.
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) bevételi előirányzat nőtt 7.338.000 Ft-tal. Ez a bölcsődei bér támogatás összege.
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) bevételi előirányzat csökkent 292.774 Ft-tal. Étkeztetési gyermeklétszám csökkenés miatti bér támogatás csökkenés.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) bevételi előirányzat nőtt 8.159.880 Ft-tal. (tűzfai támogatás 6.659.880 Ft és REKI támogatás 1.500.000 Ft)
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) bevételi előirányzat nőtt 972.400 Ft-tal. (nyári diákmunka támogatás 872.400 Ft és „Szülőföldem Somogyország” pályázati támogatás 100.000 Ft)
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25) bevételi előirányzat nőtt 9.999.535 Ft-tal (magyar falu pályázat -út, híd, járda fejlesztés MFP-UHJ/2025- támogatási összeg)
Vagyoni típusú adók (B34) bevételi előirányzat 352.942 Ft-tal nőtt. (telekadó és építményadó)
Értékesítési és forgalmi adó (B351) bevételi előirányzat nőtt 7.982.275 Ft-tal. (iparűzési adó)
Egyéb közhatalmi bevételek (B36) bevételi előirányzat nőtt 711.561 Ft-tal. (késedelmi pótlék)
Szolgáltatások ellenértéke (B402) bevételi előirányzat nőtt 181.000 Ft-tal. (művelődési ház tábor díj bevételek)
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) bevételi előirányzat nőtt 425.335 Ft-tal. (továbbszámlázott rezsi költségek)
Tulajdonosi bevételek (B404) bevételi előirányzat nőtt 749.390 Ft-tal. (bérleti díjak bevételei)
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) bevételi előirányzat nőtt 62.000 Ft-tal.
Egyéb működési bevételek (B411) bevételi előirányzat nőtt 16.407.487 Ft-tal. (előző évek közvilágítás túlfizetése)
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65) bevételi előirányzat nőtt 37.100 Ft-tal (szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás)
Kiadások változása
Törvény szerinti illetmények (K1101) kiadási előirányzat nőtt 1.038.494 Ft-tal. (diákmunka)
Béren kívüli juttatások (K1107) kiadási előirányzat nőtt 29.490 Ft-tal.
Munkaadót terhelő járulékok (K2) kiadási előirányzat nőtt 135.004 Ft-tal.
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) kiadási előirányzat nőtt 5.974.000 Ft-tal. (szociális célú tűzifa vásárlás és a tanyagondnoki szolgálat üzemanyag beszerzés)
Vásárolt élelmezés (K332) kiadási előirányzat nőtt 640.000 Ft-tal. (szünidői étkezés és tábori étkeztetés)
Bérleti és lízing díjak (K333) kiadási előirányzat 322.519 Ft-tal nőtt. (hulladékszállítás edényeinek bérleti díja és fénymásoló bérleti díja)
Karbantartás (K334) kiadási előirányzat nőtt 500.000 Ft-tal. (gépkocsi javítási költségek)
Szakmai szolgáltatások (K336) kiadási előirányzat nőtt 227.587 Ft-tal. (közjegyzői és ügyvédi munkadíj)
Az egyéb szolgáltatások kiadási előirányzata (K337) nőtt 21.100.967 Ft-tal. (Növekedett az iparűzési adó bevétel - kiadási oldalon való szerepeltetésével és közvilágítási túl fizetés kiadási oldalon való szerepeltetésével. Csökkent a kiadási rovatokon történő átcsoportosítás miatt pl. szakmai szolgáltatás.)
Kiküldetés kiadásai (K341) kiadási előirányzat nőtt 25.000 Ft-tal (saját gépkocsi használatok)
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) kiadási előirányzat nőtt 1.985.372 Ft-tal.
Egyéb dologi kiadások (K355) kiadási előirányzat nőtt 5.000 Ft-tal (kiadási kerekítési különbözetek)
Egyéb elvonások, befizetések (K5023) kiadási előirányzat nőtt 100.000 Ft-tal. (nagykorpádi és rinyaszentkirályi kirendeltségek késedelmes pénzügyi adatszolgáltatása miatti bírság.)
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) kiadási előirányzat nőtt 37.100 Ft-tal (szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás tovább utalása)
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) kiadási előirányzat nőtt 1.377.000 Ft-tal. A Tűzoltó Egyesület 877.000 Ft, a Lábodi Medosz Se 500.000 Ft támogatást kapott.
Tartalékok (K513) kiadási előirányzat csökkent 529.490 Ft-tal
Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) kiadási előirányzat nőtt 200.000 Ft-tal (magyar falu út, híd, járda felújítása tervezési kiadásai)
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) kiadási előirányzat nőtt 7.673.650 Ft-tal. (magyar falu út, híd, járda felújítása)
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) kiadási előirányzat nőtt 22.039 Ft-tal. (vízmelegítő csaptelep)
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) kiadási előirányzat nőtt 2.131.836 Ft-tal.
Ingatlanok felújítása (K71) kiadási előirányzat nőtt 2.446.673 Ft-tal. (villanyszerelési munkák önkormányzati ingatlanokban – művelődési ház, óvoda, Kossuth u. 88. -, Kossuth u 88. virágbolt felújítási munkái.
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) kiadási előirányzat nőtt 598.664 Ft-tal.
Központi irányító szervi támogatások folyósítása (K915) kiadási előirányzat nőtt 19.670.888 Ft-tal. (hivatal: 9.747.726 Ft, óvoda 9.923.162 Ft)