Baté Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. §. (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény  41. §. (9)  és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 109. §. (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendeli el: 

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. §

(1)A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottság) és az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó  költségvetési szerveire ki.

(2)E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. §

(1)A képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2)Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerként működő  Batéi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal) és az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklet szerint  külön-külön  címet alkotnak.

3. §

(1)^[1]A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal 2018. évi költségvetésének halmozott  kiadási főösszegét 308.299.894 Ft-ban, bevételi főösszegét 308.299.894 Ft-ban állapítja meg.

(2)Az (1) bekezdésből az önkormányzat és a Hivatal halmozott:

 a) tárgyévi költségvetési bevételét:      308.299.894 Ft-ban

                 aa) működési költségvetési bevételét:          211.570.756 Ft-ban

                    amelytől működési célú támogatási igény: 0 ezer Ft

                ab) felhalmozási költségvetési bevételét:       96.729.138 Ft-ban.

b) tárgyévi költségvetési kiadását:        308.299.894 Ft-ban, ezen belül

    ba) működési költségvetési kiadását          202.252.350 Ft-ban, ezen belül

1. személyi jellegű kiadások                                                         104.745.654 Ft-ban

      2. munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó   19.949.096 Ft-ban

3.dologi jellegű kiadások                                                                58.099.089 Ft-ban

4.ellátottak pénzbeli jutatásai                                                            6.037.020 Ft-ban

5.egyéb működési célú kiadások                                                       6.668.730 Ft-ban

6.működési célú általános tartalék                                                     2.063.534 Ft-ban

           ebből: Környezetvédelmi Alapra                                                    100.000 Ft,

      7. Áht. belüli megelőlegezés                                                              4.689.227 Ft-ban.

     bb) felhalmozási költségvetési kiadását:         106.047.544-ban, ezen belül

1. beruházások előirányzata                                                                 6.530.042 Ft-ban

    2.felújítások  előirányzata                                                                  99.517.502  Ft-ban

    3.egyéb felhalmozási kiadás                                                                           0

    4. fejlesztési célú céltartalék                                                                              0

c) előző év felhasználható tervezett maradványát        96.021.009 Ft-ban, ezen belül

    ca) működési hiány finanszírozását szolgáló maradvány             18.384.729 Ft-ban

    cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló maradvány        77.636.280 Ft-ban

d) finanszírozási célú műveletek bevételét                   ban, ezen belül

   da) működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele  Ft-ban

   db) felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele  ..,-ezer Ft-ban

e) finanszírozási célú műveletek kiadását                        4.689.227-Ft-ban,ezen belül

    ea) működési finanszírozását szolgáló műveletek kiadása  4.689.227  Ft-ban               ..

    eb) felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását    …… ,-ezer Ft-ban  

f) költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét           Ft-ban

állapítja meg.

 (3)A képviselő-testület maradványát működési és felhalmozási cél szerinti  tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.  

(4)A képviselő-testület a (2) bekezdésen túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy  a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1)A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal költségvetési egyenlegének összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá.

(2)A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban e rendelet 5. melléklete szerint hagyja jóvá.

(3)A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal engedélyezett létszámát költségvetési kiadásait kiemelt előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá. 

(4)A képviselő-testület a helyi önkormányzat által a lakosságnak jutatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(5)A képviselő-testület a Hivatal költségvetési bevételeit és kiadásait e rendelet 8.  melléklete tartalmaz.

(6)A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait  felújításonként  e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá

(7)A képviselő-testülete a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 10. melléklete szerint hagyja jóvá.

(8)A képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 11. melléklete szerint állapítja meg.

(9)A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal éves létszám-előirányzatát és az általuk foglalkoztatott létszámát  e rendelet 12. melléklete szerint állapítja meg.

(10)A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát e rendelet 13. melléklete szerint állapítja meg.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §

(1)A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal a

folyószámlahitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített maximum 3

millió forint összegben  történő aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja

a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú hitel felvételére éven belül.

(2)A képviselő-testület a működési bevételek és működési kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény 3. mellékletének I. fejezet szerinti rendkívüli önkormányzati támogatás jogcímre pályázatot ad Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXXIX.törvény (a továbbiakban: Mötv.) 118. §. (2) meghatározottak szerint.

(3)A képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.)   3. §. (1) bekezdése alapján az önkormányzat adósságot keletkeztető ügylet várható együttes összegét,  az adósságot keletkeztető ügyeletek futamidejének végéig, és a Stabilitási tv. 45. §. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát 14. mellékletben hagyja jóvá.

(4))A képviselő-testület kinyilvánítja azt, hogy nem kíván eladósodni, ennek megfelelően takarékosan gazdálkodik.

A bevételi többlet kezelése

6. §

(1)A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2)Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 10.000.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3)A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4)A Hivatal a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával és utólagos jóváhagyásával használhatja fel.  

Általános és céltartalék

7. §

(1)A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát  0 Ft összegben az e rendelet 15.  mellékletében felsorolt célokra állapítja meg. 

(2)^[2]A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 2.063.534 Ft-ban állapítja meg amelyből 100.000 Ft-ot a Környezetvédelmi Alapra különít el.

(3)A képviselő-testület az önkormányzati tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

Több éves kihatással járó feladatok

8. §

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 16.  melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

9.  §

A képviselő-testület az önkormányzat és a Hivatal 2018. évi likviditási tervét a várható  bevételeinek alapul vételével, havi és a tárgyhónap vonatkozásában havi ütemezéssel tartalmazza  teljesíthető kiadásokat a  17. mellékletben foglaltak szerint.

Támogatások

10. §

 Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 18. melléklete tartalmazza.  

III. Fejezet

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai.

11. §

(1)A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok közötti és a

céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át az alábbiak

szerint:

1. kiemelt előirányzatok között átcsoportosítás hajthat végre,
2. a költségvetésben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(2)Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által

jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3)Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a

negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési

rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(4)A képviselő-testület a polgármester által kezdeményezett rendelet-módosításról a 15.§ (2)

bekezdésben foglalt módon dönt.

12. §.

(1)A Hivatal éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2)A Hivatal éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó állami feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3)A Hivatalnál tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4)A Hivatal az irányító szerv előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(5)A Hivatal éven túli fejlesztési kötelezettséget csak az irányító szerv jóváhagyásával vállalhat.

 (6) A Hivatal 2018. évi költségvetését  - és ezzel egyidejűleg a Baté Önkormányzat által jóváhagyott, átadandó 9.000.000 Ft-os adóerőkiegészítést és a többi fenntartó önkormányzat által jóváhagyott 3.463.000 Ft kiegészítést - a fenntartó települések együttesen jóváhagytak.

13. §.

(1)A helyi önkormányzati költségvetési szerv maradványát a képviselő-testület hagyja          jóvá.

(2)A Hivatal maradványát az irányító szerv hagyja jóvá.  

14. §.

(1)A Hivatal, mint önállóan gazdálkodó és működő gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv ellátja  a fenntartó önkormányzatok és az önkormányzatokhoz tartozó intézmények, társulásoknak, nemzetiségi önkormányzatoknak az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áht.v)  4. §.-a alapján meghatározott gazdálkodási feladatait külön munkamegosztási megállapodás alapján.

15. §.

(1)Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2)A képviselő-testület az (1) bekezdés alapján – az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

16. §

(1)A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételei és kiadások közötti átcsoportosításáról a (2)-(4) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2)A Hivatal a költségvetésében jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre a (3) –(4) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.  

(3)Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az Ávr. 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4)A Hivatal a gazdálkodási év során elért többletbevételét saját hatáskörben felhasználhatja.

(5)A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek használásához kapcsolódó módosításokat kötelesen az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

17. §

(1)Az önkormányzat és a Hivatal által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át nem haladhatja meg. A Hivatali dolgozók jutalmazásáról a Hivatal SZMSZ-ben foglaltak szerint a jóváhagyott költségvetés terhére a jegyző dönt a fenntartó polgármesterek egyetértésével.

(2)Az Önkormányzat és a Hivatal vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3)Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4)A Hivatal csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

Támogatási szerződésről

18. §.

(1)A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével támogatási szerződést kell kötni.

(2)A képviselő-testület hatásköre a támogatások elbírálása, a szerződést a polgármester írja alá.

(3)A nettó 3 millió  Ft-ot elérő, vagy  azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a  helyben szokásos módon történő hirdetőtáblára történő közzététellel, és az önkormányzat honlapjára történő feltöltéssel, a  döntés meghozatalát követő 60 napon belül.

Államháztartáson kívüli forrás átadás, átvétel szabályairól

19. §.

(1)Az önkormányzattól támogatásra az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. XLXXV. törvényben szereplő helyi illetékességi  civil szervezetek, továbbá ezen törvény 5. §-ában megfogalmazott természetes személyeknek a közössége jogosult  természetbeni, vagy pénzbeli támogatásokra, akiknek az alapító okiratban bejegyzett tevékenysége az önkormányzat kötelező vagy önként vállalt feladatai közül elsősorban az alábbiak kiegészítését szolgálja:  

 a) szociális, közművelődési, sport, egészségügyi, oktatási, kulturális, községgazdálkodási, köztemető fenntartási, ifjúsági, gyermekvédelmi, közbiztonsági, kisebbségi  feladatok.

(2)Támogatásra szerezhet jogosultságot az (1) bekezdésben foglaltakon kívül a nem helyi illetékességi bejegyezett civil szervezet is, amelynek az alapító okiratában foglalt tevékenysége, feladatai az önkormányzati feladatok közül az (1) a) pontban meghatározottak valamelyikét tartalmazza. 

(3)Az önkormányzat a költségvetési működési kiadások előirányzatán belül, az egyéb működési célú kiadások kiemelt előirányzatából az (1)-(2) bekezdésben nyújtott támogatások éves támogatási keretének megosztását a  19. melléklet tartalmazza.

(4)A 19. számú mellékletben meghatározott  előirányzat felhasználására vonatkozóan az igényt a

1. a (2)  bekezdésben meghatározott szervezeteknek  minden év március 31-ig,
2. a (3) bekezdésben meghatározott szervezeteknek év közben, de legkésőbb december 15-ig kell jelezniük a képviselő-testület felé, aki dönt a keret felhasználásáról a beérkezett igények sorrendjében.

(5)A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább az Áht.v 76. §. (1) a)-h) pontjában foglalt feltételeket.

(6)A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 5 napon belül sor, úgy, hogy a támogatás folyósítására 500.000 Ft-nál nagyobb összegű éves támogatási kérelem esetén havi lebontással, az ennél kevesebb összegű támogatási kérelem esetén esedékessége hónapjában kerül sor.

(7)A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a képviselő-testület felé.

(8)A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 15-ig napjáig köteles eleget tenni.

(9)Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás  a következő évben nem ítélhető meg.

(10)Az államháztartáson kívül érkező forrás felhasználásáról, elfogadásáról értékhatártól függetlenül a képviselő-testület dönt.

20. §.

A Hivatal és a más önkormányzattal közösen fenntartott önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve havonta egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

21. §.

A Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

1. lakossági folyószámlával nem rendelkező ellátottak szociális juttatásainak kifizetése,
2. igazgatás-szolgáltatási díjak,
3. a munkába járással, munkavégzéssel összefüggő napidíj saját gépjármű vagy tömegközlekedési eszköz használatának megtérítése,
4. illetményelőleg kifizetése,
5. lakossági túlfizetések visszafizetése,
6. vásárlásra, elszámolásra kiadott előlegek,
7. egyéb előre nem látható fentiekben nem részletezett működtetéssel, üzemeltetéssel kapcsolatban felmerülő azonnali kifizetések esetei polgármester, illetve intézményvezető engedélye alapján.
8. készpénzfizetési számlák kifizetése
9. közcélú dolgozók munkabére, amennyiben nem rendelkezik a dolgozó pénzintézeti számlaszámmal
10. hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

22.  §.

(1)A Képviselő-testület  tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25.§ (3) bekezdése szerint– a 2017. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht, 25.§ (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

(2)Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit, azonban 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.

Zsalakó Ernő                                                                             Patakiné Kercsó Szilvia                                

polgármester                                                                              jegyző      

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetve:Baté,  2018. február 20.   

                                                                                        Patakiné Kercsó Szilvia

                                                          jegyző

Módosítva: 3/2018. (IV.20.) ör.