Magyarkeszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, a 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján - Felsőnyék Község Önkormányzati Képviselő-testületének hozzájárulásával- Magyarkeszi Község Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

 I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya Magyarkeszi Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat), Magyarkeszi Község Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban:  Képviselő-testület), szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervre a Magyarkeszi Közös Önkormányzati Hivatalra (Továbbiakban: Közös hivatal) terjed ki.

 (2)  E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

II. FEJEZET

KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2016. évi költségvetése

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016.évi költségvetésének

a) tárgyévi  költségvetési és finanszírozási bevételét    240.075 E  Ft-ban,

   aa) működési költségvetési bevételét                         237.105 E Ft-ban,

   ab) felhalmozási költségvetési bevételét                        2.970 E Ft-ban,

b) tárgyévi költségvetési kiadását                                  240.075 E Ft-ban,

   ba) működési költségvetési kiadását                           231.725 E Ft-ban,

- személyi jellegű kiadások                                     107.360 E Ft,

- munkaadókat terhelő járulékok                              21.615 E Ft,

- dologi jellegű kiadások                                           60.570 E Ft,

- ellátottak pénzbeli juttatásai                                   10.000 E Ft,

- támogatásértékű és egyéb kiadások                        11.392 E Ft,

- tartalékok                                                                20.788 E Ft,

   bb) felhalmozási költségvetési kiadását                         8.350 E Ft-ban,

          -  beruházások előirányzata:                                      3.350 E Ft,

          -  felújítások előirányzata:                                         5.000 E Ft,

          -  egyéb kiadások, támogatások előirányzata:                  0 E Ft

- ezen belül kiemelt előirányzatként :

- intézményi beruházások összegét                0 E Ft-ban,

- intézményi felújításainak összegét               0 E Ft-ban,

- a lakásépítés összegét                                   0 E Ft.

-államháztartáson kívülre irányuló fejlesztési beruházás előirányzatait 0 E Ft

    bc) adósságot keletkeztető fejlesztési célú kiadását       0 E Ft

összegben állapítja meg

c) költségvetési hiányát 0 E Ft-ban,

   ca) működési költségvetési hiányát 0 E Ft-ban,

   cb) felhalmozási költségvetési hiányát 0 E Ft-ban,

d) előző évről tervezett pénzmaradványát 31.500 E Ft-ban,

  da) d.) pontból a működési kiadás finanszírozására tervezett pénzmaradványát 31.500 E Ft-ban,

   db) d. ) pontból a felhalmozási kiadás finanszírozására tervezett pénzmaradványát 0 E Ft-ban,

e) finanszírozási célú műveletek bevételét a) pontból 31.500 E Ft-ban,

  ea) e.) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 31.500 E Ft-ban,

  eb) e.) pontból a felhalmozást szolgáló  finanszírozási célú műveletek bevételét 0 E Ft-ban,

f) finanszírozási célú műveletek kiadását 0 E Ft-ban,

  fa) f) pontból  –a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 E Ft-ban,

  fb)  f) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 E Ft-ban,

állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi

a) általános tartalékát                      14.388 E. Ft-tal,

b) működési céltartalékát                  6.400 E. Ft-tal,

c) felhalmozási céltartalékát                     0  E. Ft-tal,

ca) felújítási céltartalékát                      0 E. Ft-tal,

cb) beruházási céltartalékát                   0 E. Ft-tal

 hagyja jóvá.

 (2) A közös hivatal előirányzatai, valamint a külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.

(3) A Képviselő-testület kiadási előirányzatait az 1. melléklet, finanszírozási kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

 (4) A Képviselő-testület a bevételi előirányzatit a 2. melléklet finanszírozási bevételi előirányzatait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

3. §

(1) A Képviselő-testület a Közös hivatal 2016. évi költségvetését kiadási előirányzatonként az 5. melléklet,  bevételi előirányzatonkénti bontásban pedig a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) a Képviselő-testület a Közös Hivatal finanszírozási kiadásait a 7. melléklet, finanszírozási bevételeit a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a Közös hivatal középiskolai és felsőfokú végzettségű köztisztviselői számára 2016. január 1-től 2016. december 31-ig terjedő időszakra illetménykiegészítést állapít meg, melynek összege az érintett köztisztviselő alapilletményének 20 %-a.

(4) A köztisztviselők cafetéria keretét a bruttó 200 000 forintban állapítja meg. Felhasználását a jegyző külön szabályzatban  rögzíti.

(5) A polgármesterre a (4) bekezdésben foglaltak az irányadók.

(6) A Képviselő-testület a közalkalmazottak cafetéria keretét 8000,-Ft/hó/fő összegben, a munkaruha térítését: 30 000,-Ft/2 év/ fő összegben állapítja meg.

4. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési célú bevételei és kiadásai mérlegét részletezve a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási célú bevételei és kiadásai mérlegét a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keleztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási (felhalmozási) kiadási előirányzatait beruházásonként a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. §

A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló projekteket 2016. évben a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. §

A Képviselő-testület elismert tartozásállományát a 16. melléklet tartalmazza.

9. §

A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban  és összesítve célok szerint a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. §

A Képviselő-testület 2016. évben közvetett támogatást nem tervez a 18. melléklet szerint.

11. §

A Képviselő-testület 2015. évre az előirányzat-felhasználási tervet a 19. melléklet szerint

12. §

A Képviselő-testület 2016. évre céljelleggel a 20. melléklet szerint juttat támogatásokat.

13. §

A Képviselő-testület 2016. évi bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait feladatok szerinti csoportosításban a 21. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. §

A Képviselőtestület a Közös hivatal létszámát 9 főben határozza meg. A Képviselő-testület az Önkormányzat azon dolgozóinak létszámát, ahol az Önkormányzat a munkáltató, mint jogi személy - a határozatlan idejű alkalmazásban állóknál 9 főben, a közfoglalkoztatás egyes formáiban foglalkoztatott, határozott idejű alkalmazásban álló munkavállalók létszámát pedig átlagosan 38 főben határozza meg a 22. melléklet szerint.

A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

15. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

(2) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében  éven belüli likvid hitel felvételéről dönthet.

(3) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

16. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, ill. pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. 

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000 E Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után -   működési feladatai ellátására használhatja fel.

(5) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.

Az önkormányzat által működtetett konyha térítési díjai

17. §

(1) A Képviselő-testület a napközis konyha által biztosított étkeztetésre az alábbi térítési díjat határozza meg:

a. óvoda ellátottra (3 étkezéssel)                                 450,- Ft

b. iskolai napközisre (2 étkezéssel)                             570,- Ft

c. iskolai ebédelőre   (menza)                                      340,- Ft

d. csak ebédet igénylő felnőtt étk.                                650,- Ft

            e. alkalmazotti ebéd.                                                   500,- Ft

            f. szociális étkezők                                                      355,- Ft

           g.  szociális étkezők tízórai                                            70,- Ft        

(2) A térítési díjak 27 %-os Áfá-t tartalmaznak.

(3) Az iskolai és óvodai ellátottak által fizetendő térítési díj azonos a 27 %-os Áfá-val növelt nyersanyagnormával.

(4) A szociális étkezés személyi térítési díjának meghatározásával kapcsolatos feladatot Magyarkeszi Község Önkormányzata az Iregszemcse és Környéke Szociális és Gyermekjóléti Ellátási Intézmény Intézményfenntartó Társulása útján látja el.

(5) Alkalmazott alatt az Önkormányzatnál és a társulásban fenntartott intézményeknél dolgozókat kell érteni.

(6) A Képviselő-testület házi segítségnyújtásért gondozási díjat nem állapít meg.

III. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Általános végrehajtási szabályok

18. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös hivatal.

19. §

A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

Előirányzatok megváltoztatása

20. §

(1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

 (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

21. §

(1) Az Önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

22. §

(1) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) Az Önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen, ha az Önkormányzat tervezett bevételei csökkenése, illetve a tervezett kiadások megemelkedése az Önkormányzat folyamatos gazdálkodását lehetetlenné teszik.

23. §

Az önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletet.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

24. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

25. §

(1) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) év közben folyamatosan nyújtható be.

(2) A Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első képviselőtestületi ülésen, de legkésőbb 60 napon  belül dönt. A döntést követő 15 napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.

(3) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a Képviselő-testület felé.

(4) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a tárgyév december 31. napjáig köteles eleget tenni.

(5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás öt évig nem ítélhető meg.

Önkormányzati biztos kirendelése

26. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként az 5 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az Áht. 71 § (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a Képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

-  az  önkormányzati biztos tevékenységéről a Képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni. 

- az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.  

IV. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

27. §

E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

Magyarkeszi, 2016. február 24.

  Kovács Erzsébet                                                                        Szabó Márta

      polgármester                                                                                 jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetése a mai napon megtörtént.

Magyarkeszi, 2016. március 10.

Szabó Márta

jegyző