Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdés felhatalmazása alapján, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 8/2015 (IV.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklet a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével 2019. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

I. Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

II. Részletes rendelkezések

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§ (1)  Községi Önkormányzat Váralja Képviselő-testülete a község 2019. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

• Összes bevétele280.314.195 Ft
• Összes kiadása280.314.195 Ft
• Költségvetési bevételi előirányzata83.420.764 Ft
• Költségvetési kiadási előirányzata277.870.319 Ft
• Költségvetési hiánya194.449.555 Ft

              ezen belül: ea.) működési hiánya                                                 13.569.825 Ft

                                eb) felhalmozási hiánya                                           180.879.730 Ft

• Költségvetési hiány belső finanszírozására

szolgáló finanszírozási műveletek bevétele                                             196.893.431 Ft

ezen belül:

fa) a működési célú pénzmaradványa                                           16.013.701 Ft

fb) felhalmozási célú pénzmaradványa                                       180.879.730 Ft

• A költségvetési hiány külső finanszírozására

szolgáló finanszírozási műveletek bevételei                                                              0 Ft

• Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai0 Ft

ezen belül:

ha) hosszú lejáratú hitel törlesztése                                                                       0 Ft

(2) Váralja község működési bevételeit és kiadásait az 1.1 melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Váralja község felhalmozási bevételeit és felhalmozási kiadásait az 1.1. melléklet alapján hagyja jóvá.

(4) Az Áht. 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a.) Működési bevételek

              aa.) Önkormányzatok működési támogatásai                                       61.096.923 Ft

              ab.) Működési célú támogatások Áh-on belülről                                    3.682.556 Ft

              ac.) Közhatalmi bevételek                                                                      5.720.000 Ft

              ad.) Működési bevételek                                                                        2.920.000 Ft

b.) Felhalmozási bevételek

              ba.) Felhalmozási célú támogatások Áh-on belülről                               9.891.285 Ft

c.) Működési költségvetési kiadások

ca.) Személyi juttatások kiadásai15.366.863 Ft

              cb.) Munkaadókat terhelő járulékokat                                                    2.882.907 Ft

• Dologi kiadásokat18.628.050 Ft

cd.) Ellátottak juttatásai                                                                         8.486.000 Ft

ce.) Egyéb működési célú pe. átadás áh. belülre35.469.193 Ft

              cf.) Egyéb működési célú kiadás áh. kívülre                                             650.000 Ft

d.) Felhalmozási kiadások

              da.) Beruházások összege                                                                   149.524.484 Ft

              ebből: EU támogatással megvalósuló                                                 149.254.484 Ft

              db.) Felújítások összege                                                                        19.246.531 Ft

              ebből: EU támogatással megvalósuló                                                                   0 Ft

e.) Tartalékok összege                                                                                       227.616.291 Ft

              ea.) általános tartalék:                                                                             5.616.291 Ft

              eb.)pályázati céltartalék                                                                        22.000.000 Ft

f.) Finanszírozási bevételek196.893.431 Ft

g.) Finanszírozási kiadások 2.443.876 Ft

(5) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:

• Létszám összesen: 4 fő
• Közalkalmazottak létszáma /karbantartó /1 fő
• Polgármester1 fő
• Egyéb munkavállaló létszáma /hivatalsegéd, teleház/2 fő

Tájékoztató adat

• Közfoglalkoztatottak létszáma2 fő

4. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4.§ (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban az 2.1 illetve 2.2.. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalás fennálló kötelezettségeit 3. melléklet szerint fogadja el.

(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgy évi fizetési kötelezettség megállapítására a 4. melléklet alapján történik.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 6. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a

8. melléklet mutatja be.

(9) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2019. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2019. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 11. melléklet alapján fogadja el.

(12) Az előző évi pénzmaradvány összege 196.893.431 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.

5. Fejlesztési előirányzatok

5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 149.524.484 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként a 6. melléklet tartalmaz.

(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 19.246.531 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 7. melléklet mutat be.

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

6. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 27.616.291 Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

                        a) általános tartalék                                                                   5.616.291 Ft

                        b) céltartalék:                                                                          22.000.000 Ft

Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.

7. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 650.000 Ft-ot biztosít a következők szerint:

                        a.) Borbarát Kör támogatása                                                        50.000 Ft

                        b.) Nyugdíjas Kör                                                                         50.000 Ft

                        c.) Váraljai Hagyományőrző Egyesület                                      100.000 Ft

d.) Váraljai Tűzoltó Egyesület                                                      50.000 Ft

                        e.) Váraljáért Egyesület                                                                50.000 Ft

                        f.) Váraljai Bányász Egyesület                                                     50.000 Ft

                        h.) Váralja Gyermekeiért Egyesület                                             50.000 Ft

                        j.) Tartalék                                                                                  150.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

8. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

9.§ (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

10.§ A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

• év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
• központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

11.§ (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

12.§ (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

13.§ (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2019. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

14.§ (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

III. Záró rendelkezések

15.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2019. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2019. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(3) A Rendelet hatályba lépésével hatályát veszti Váralja Község Önkormányzat 2015. évi költségvetésének és végrehajtásának rendjéről szóló 3/2015 (II.27..) önkormányzati rendelete, Váralja község 2016. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 2/2016 (II.29..) önkormányzati rendelet, Váralja Község Önkormányzata 2015. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló 8/2016 (V.24.) önkormányzati rendelet, Váralja község 2017. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 2/2017 (II.28..) önkormányzati rendelet, Váralja Község Önkormányzata 2016. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló 6/2017 (VI.1..) önkormányzati rendelet, Váralja Község Önkormányzata 2017. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló 6/2018 (V.31.) önkormányzati rendelet.

Váralja, 2019. február 28.

      Simon Sándor                                          Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

      alpolgármester                                                               jegyző

A kihirdetés napja: 2019. március 1.  

Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

                       jegyző