Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdés, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló  2011. évi CLXXXIX törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a következőket rendeli el:

Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára, annak képviselő-testületére, szerveire és az önkormányzat által irányított valamennyi költségvetési szervre.

(2) Váralja Község Önkormányzata jogi személyiségű társulásainak költségvetését, a társulási tanácsok által elfogadott költségvetési határozatok tartalmazzák. A rendeletbe a társulások költségvetése finanszírozási szempontból épül be.

(3) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

(4) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

Részletes rendelkezések

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§ (1) Váralja Község Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2020. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

a) Összes bevétele147.602.728 Ft

b) Összes kiadása147.602.728 Ft

c) Költségvetési bevételi előirányzata87.169.937 Ft

d) Költségvetési kiadási előirányzata144.696.746 Ft

e) Költségvetési hiánya57.526.809 Ft

              ezen belül: ea.) működési hiánya                                        20.845.223 Ft

                                eb) felhalmozási hiánya                                    36.681.586 Ft

f) Költségvetési hiány belső finanszírozására

szolgáló finanszírozási műveletek bevétele                                      60.432.791 Ft

ezen belül:

fa) a működési célú pénzmaradványa                                   23.751.205 Ft

fb) felhalmozási célú pénzmaradván                                     36.681.586 Ft

g) A költségvetési hiány külső finanszírozására

szolgáló finanszírozási műveletek bevételei                                                     0 Ft

h) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai0 Ft

ezen belül:

ha) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése        2.905.982 Ft

 (2) Váralja Község Önkormányzata működési bevételeit és kiadásait az 1.1 melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Váralja Község Önkormányzata felhalmozási bevételeit és felhalmozási kiadásait az 1.1. melléklet alapján hagyja jóvá.

(4) Az Áht. 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a.) Működési bevételek

              aa.) Önkormányzatok működési támogatásai                               72.370.447 Ft

              ab.) Működési célú támogatások Áh-on belülről                           2.070.000 Ft

              ac.) Közhatalmi bevételek                                                              5.800.000 Ft

              ad.) Működési bevételek                                                                 2.819.500 Ft

              ae.) Működés célú átvett pénzeszközök                                            110.000 Ft

b.) Felhalmozási bevételek

              ba.) Felhalmozási célú támogatások Áh-on belülről                      3.999.990 Ft

c.) Működési költségvetési kiadások

ca.) Személyi juttatások kiadásai20.974.952 Ft

              cb.) Munkaadókat terhelő járulékokat                                            3.648.014 Ft

• Dologi kiadásokat20.007.496 Ft

cd.) Ellátottak juttatásai                                                                  8.134.506 Ft

ce.) Egyéb működési célú pe. átadás áh. belülre46.155.142 Ft

              cf.) Egyéb működési célú kiadás áh. kívülre                                  1.084.544 Ft

d.) Felhalmozási kiadások

              da.) Beruházások összege                                                             20.924.403 Ft

              ebből: EU támogatással megvalósuló                                                          0 Ft

              db.) Felújítások összege                                                               19.757.173 Ft

              ebből: EU támogatással megvalósuló                                                          0 Ft

e.) Tartalékok összege                                                                                  5.010.516 Ft

              ea.) általános tartalék:                                                                     5.010.516 Ft

              eb.)pályázati céltartalék                                                                                0 Ft

f.) Finanszírozási bevételek60.432.791 Ft

g.) Finanszírozási kiadások 2.905.982 Ft

(5) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:

a) Létszám összesen: 5,75 fő

b) Közalkalmazottak létszáma /karbantartó/1 fő

c) Polgármester1 fő

d) Egyéb munkavállaló létszáma (hivatalsegéd) 0,75 fő

e) Segédmunkás1 fő

f) közművelődési alkalmazott (pályázati támogatással)1 fő

g) közművelődési alkalmazott1 fő

Tájékoztató adat

              Közfoglalkoztatottak létszáma                                                                    2 fő

4. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4.§ (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban az 2. illetve 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi bevételei és kiadásai előirányzat csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontását a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 5. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a 2020. évi költségvetés mérlegét a 6. melléklet mutatja be.

(7) A Képviselő-testület az EU. projekteket a 7. melléklet alapján fogadja el.

(6) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a

8. melléklet mutatja be.

(9) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) Váralja Község 2020. évi normatív jogcímeit a 10. melléklet alapján fogadja el.

(11) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2020. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat által nyújtott kölcsönöket és hiteleket mutatja be a 12. melléklet alapján.

(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2020. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.

(14) A likvid tervet a 14. melléklet mutatja be.

(15) Az előző évi pénzmaradvány összege 60.432.791 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.

5. Fejlesztési előirányzatok

5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 20.924.403 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként az 5. melléklet tartalmaz.

(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 19.757.173 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 4. melléklet mutat be.

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

6. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 5.010.516 Ft-ban hagyja jóvá, mely felett a Képviselő-testület dönt.

7. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 650.000 Ft-ot biztosít a következők szerint:

                        a.) Borbarát Kör támogatása                                                      50.000 Ft

                        b.) Nyugdíjas Kör                                                                      50.000 Ft

                        c.) Váraljai Hagyományőrző Egyesület                                   100.000 Ft

d.) Váraljai Tűzoltó Egyesület                                                   50.000 Ft

                        e.) Váraljáért Egyesület                                                              50.000 Ft

                        f.) Váraljai Bányász Egyesület                                                  50.000 Ft

                        g.) Váralja Gyermekeiért Egyesület                                          50.000 Ft

                        h.) 2019. évi ki nem fizetett támogatásra                                125.000 Ft

                        i.) Tartalék                                                                               125.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül, a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

8. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

9.§ (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

10.§ A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében

b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

11.§ (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

12.§ (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

13.§ (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2020. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(7) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(8) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

14.§ (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

III. Záró rendelkezések

15.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2020. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2020. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Váralja, 2020. március 10. 

      Sziebert Éva                                           Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

       polgármester                                                                jegyző

A kihirdetés napja: 2020. március 10.

Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

                       jegyző