Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Várdomb Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.14.) önkormányzati rendelet I. módosításáról

Hatályos: 2025. 10. 01

Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.10.01.

Várdomb Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.14.) önkormányzati rendelet I. módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás:

A költségvetés elfogadása óta a bevételeket tekintve az Önkormányzat pótlólagos állami támogatásokkal és az ESZGY társulás 2024. évi társulási elszámolásából származó összeggel számolhat.

A kiadási oldalon beépül az előirányzatokba a forrás bővüléshez kapcsolódó kiadási vonzat, valamint a testület által az elmúlt időszakban meghozott döntések is átvezetésre kerülnek a költségvetési rendeleten.

A bevételi és a kiadási fő összegeket érintő változások mellett a költségvetés belső szerkezete módosul és 11 674 195 Ft-tal emelésre kerül.

Az Áht. 23. § (5) bekezdése 2025.05.13-tól előírja, hogy a költségvetési rendelet módosításának be kell mutatnia a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatait azonos szerkezetben, átlátható módon és ésszerű részletezettséggel, amit az 5. számú melléklet tartalmaz.

Ugyanezen bekezdés szerint a tárgyévi előirányzat módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait is fel kell tüntetni. Ezt a 10. számú melléklet tartalmazza.

Mindezek figyelembevételével terjesztem elő a 2025. évi I. előirányzat módosítást.

Részletes indokolás:

Várdomb Község Önkormányzatának eredeti költségvetésében a bevételi és kiadási fő összeg 247 707 085 Ft, mely a jelenlegi előirányzatmódosítással – 11 674 195 Ft összegű növekedéssel – 259 381 280 Ft-ra változik.

Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk az egyes tételek változásáról.

A tervezet elfogadásával az Önkormányzat költségvetésében az alábbi bevételi és kiadási előirányzatmódosulások következnek be:

Bevételek:

Az önkormányzat működési támogatásai előirányzat összességében 7 501 440 Ft-tal emelkedik 153 309 014 Ft-ról, 160 810 454 Ft-ra változik az összege. Ennek keretében az Önkormányzat általános működésének támogatására 380 000 Ft, a köznevelési feladatainak támogatására 2 316 000 Ft, a szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 3 743 200 Ft, szociális célú tűzifa támogatásra 1 066 800 Ft került elszámolásra, a gyermekétkeztetési feladatok támogatása pedig csökkentésre került 4 560 Ft-tal.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei előirányzat 4 119 394 Ft-tal nőtt, 4 106 580 Ft-ról 8 225 974 Ft-ra változott. A változás a közfoglalkoztatottak 3 132 246 Ft összegű bértámogatásából, a diákmunka támogatás összegéből és az ESZGY társulás 2024. évi elszámolásából származó bevételből származik.

Az előzőekben részletezett változások eredményeként a költségvetési bevételek előirányzata 11 620 834 Ft-tal 201 481 594 Ft-ról 213 102 428 Ft-ra módosul.

A finanszírozási bevételek előirányzata 53 361 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés összegével módosul.

A bevételeket érintő változásokat az alábbi táblázat szemlélteti:

1	*Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)*	*11 620 834*
2	*Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása*	*380 000*
	Normatíva májusi felmérés pótigény-közvilágítás üzemeltetés	380 000
3	*Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása*	*2 316 000*
	Normatíva májusi felmérés pótigény-nemzetiségi pótlék és dologi	2 316 000
4	*Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	*3 743 200*
	Normatíva májusi felmérés lemondás-szociális étkeztetés	-442 600
	Normatíva májusi felmérés pótigény-bölcsőde új kisgyermeknevelő,megbízási díj,dologi csökk.	4 185 800

5	*Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása*	*-4 560*
	Normatíva májusi felmérés lemondás-szünidei étkeztetés	-4 560
6	*Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása*	0

7	*Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások*	*1 066 800*
	Szociális célú tűzifa támogatás	1 066 800
8	*Elszámolásból származó bevételek*	0

9	*Elvonások és befizetések bevételei*

10	*Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)*	*7 501 440*

11	*Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések*
12	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése*

13	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele*
14	*Egyéb működési célú támogatások bevételei*	*4 119 394*
	Közfoglalkoztatási program 2025.03.01-2025.10.31.	2 680 473
	Közfoglalkoztatási program 2024.12-2025.01.-02	451 773
	Diákmunka bevétele 07-08.	443 124
	ESZGY elszámolásból származó bevétel	544 024
15	*14-ből EU-s támogatás*
16	*Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+..21)*	0
17	*Felhalmozási célú önkormányzati támogatások*	0

18	*Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések*

19	*Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése*

20	*Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele*

21	*Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei*

22	*21-ből EU-s támogatás*

23	*Közhatalmi bevételek (24+…+30)*	0
25	*Magánszemélyek kommunális adója*

26	*Helyi iparűzési adó*

27	*Talajterhelési díj*

30	*Egyéb közhatalmi bevételek*

31	*Működési bevételek (32+…+ 42)*	0

32	*Készletértékesítés ellenértéke*

33	*Szolgáltatások ellenértéke*

34	*Közvetített szolgáltatások értéke*

35	*Tulajdonosi bevételek*
36	*Ellátási díjak*

37	*Kiszámlázott általános forgalmi adó*
38	*Általános forgalmi adó visszatérítése*

39	*Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek*

40	*Egyéb pénzügyi műveletek bevételei*

41	*Biztosító által fizetett kártérítés*

42	*Egyéb működési bevételek*

43	*Felhalmozási bevételek (44+…+48)*	0
44	*Immateriális javak értékesítése*

45	*Ingatlanok értékesítése*
46	*Egyéb tárgyi eszközök értékesítése*

47	*Részesedések értékesítése*
48	*Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek*
49	*Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)*	0
50	*Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről*

51	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről*

52	*Egyéb működési célú átvett pénzeszköz*

53	*52.-ből EU-s támogatás (közvetlen)*

54	*Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)*	0
55	*Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről*

56	*Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről*

57	*Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz*

58	*57-ből EU-s támogatás (közvetlen)*
59	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)*	*11 620 834*

60	*Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)*	0
61	*Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele*
62	*Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól*
63	*Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele*
64	*Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)*	0
65	*Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
66	*Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása*
67	*Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
68	*Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása*
69	*Maradvány igénybevétele (70 + 71)*	0
70	*Előző év költségvetési maradványának igénybevétele*
71	*Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele*
72	*Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)*	*53 361*
73	*Államháztartáson belüli megelőlegezések*	*53 361*
74	*Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése*
75	*Betétek megszüntetése*
76	*Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)*	0
77	*Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
78	*Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
79	*Külföldi értékpapírok kibocsátása*
80	*Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele*
83	*Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei*
84	*FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:*	*53 361*
	*KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:*	*11 674 195*

Kiadások:

A költségvetési kiadások előirányzata összességében 5 119 034 Ft-tal emelkedik, 122 190 054 Ft-ról 127 309 088 Ft-ra módosul.

A működési költségvetési kiadásokon belül a személyi juttatások előirányzata összességében 3 384 200 Ft-tal változik az eredeti előirányzathoz képest a közfoglalkoztatás és a diákmunka munkabérének megfelelő összeggel. Az eredeti előirányzat 45 786 600 Ft-ról 49 170 800 Ft-ra változik.

A munkaadót terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó előirányzata 248 776 Ft-tal emelkedik a közfoglalkoztatáshoz és a diákmunkához kapcsolódó munkabér járulékának megfelelő összeggel. Az előirányzat 6 283 450 Ft-ról 6 532 226 Ft-ra változik.

A dologi kiadások előirányzata összességében 3 069 510 Ft-tal emelkedik – 41 000 000 Ft-ról 44 069 510 Ft-ra emelkedik, mely több változás eredményeként jelentkezik. A rendeletmódosítás során beépítésre kerül a szociális célú tűzifa beszerzésének költsége, a könyvkiadás, gépjármű karosszéria javítás, irodafelújítás, közvilágítás karbantartás összege, kóbor ebek befogásával kapcsolatos költségek és a szociális és szünidei étkeztetéssel kapcsolatos költségek összegének változása.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzata 2 519 724 Ft-tal – 18 885 132 Ft-ról 16 365 408 Ft-ra – csökken. Ezen belül előző évi normatíva elszámolásból adódó fizetési kötelezettségként 126 580 Ft előirányzat növekedést tartalmaz a javaslat. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat 2 213 344 Ft-tal emelkedik, az ESZGY és a KÖH számára fizetendő díjak összegével. Feljegyzésre kerül a költségvetésben 30 000 Ft civil szervezet támogatását szolgáló összeg. Az általános tartalék összege 4 889 648 Ft-tal csökken, amelyet a kiadások változását összefoglaló táblázat részletez.

A felhalmozási költségvetés kiadásainak előirányzata a beruházások és felújítások megnövekedett összegével 936 272 Ft-tal – 9 984 872 Ft-ról 10 921 144 Ft-ra –emelésre került. Az emelést a tárgyi eszközök beszerzése és a járdafelújítás költségei indokolják.

A finanszírozási kiadások előirányzata 6 555 161 Ft-tal, 125 517 031 Ft-ról 132 072 192 Ft-ra emelkedik, az óvoda feladatainak többlet normatív támogatása miatt központi irányító szervi támogatás előirányzat növekedésének, valamint az 53 361 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése eredményeként.

A kiadások változásainak tartalmát az alábbi táblázat foglalja össze:

1	*Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)*	*4 182 762*
2	*Személyi juttatások*	*3 384 200*
	Közfoglalkoztatási program 2024.12-2025.01.-02	424 200
	Közfoglalkoztatási program 2025.03.01-2025.10.31.	2 516 876
	Diákmunka bér	443 124

3	*Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*248 776*
	Közfoglalkoztatási program járuléka 2024.12-2025.01.-02	27 573
	Közfoglalkoztatási program járulék 2025.03.01-2025.10.31.	163 597
	Diákmunka járulék	57 606


4	*Dologi kiadások*	*3 069 510*
	Szociális tűzifa	1 066 800
	Szociális tűzifa vásárláshoz önerő	147 320
	Könyvkiadvány	183 750
	Gépjármű karosszéria javítás	800 000
	Új körzeti megbízott irodafelújtás	130 000
	Közvilágítás karbantartás szerződés	558 800
	Kóbor ebek befogadásával kapcsolatos költségek biztosítása	250 000
	Normatíva májusi felmérés lemondás-szociális étkeztetés	-442 600
	Normatíva májusi felmérés lemondás-szünidei étkeztetés	-4 560
	Normatíva májusi felmérés pótigény	380 000

5	*Ellátottak pénzbeli juttatásai*	0

6	*Egyéb működési célú kiadások (7+…+19)*	*-2 519 724*
7	*- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések*	*126 580*
	Beszámolóban megállapított visszafizetési kötelezettség	126 580
8	*- Törvényi előíráson alapuló befizetések*	0

9	*- Egyéb folyó kiadások*	0

11	*-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre*	0

12	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre*	0

13	*- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre*	*2 213 344*
	ESZGY éves hj.	1 902 594
	KÖH hj.	310 750
14	*- Garancia és kezességvállalásból kifizetés köznevelés hozzájárulás*	0
15	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre*	0

16	*- Árkiegészítések, ártámogatások*	0
17	*- Kamattámogatások*	0

18	*- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre*	*30 000*
	Tolna Vármegyei Polgárőr Szervezetek Szövetségének támogatása	30 000

19	*- Tartalékok*	*-4 889 648*
20	*- a 19-ből: - Általános tartalék*	*-4 889 648*
	Szociális tűzifa vásárlás önerő	-147 320
	Diákmunka program járulékhoz önerő	-57 606
	ESZGY elszámolásból származó bevétel	544 024
	Posta eszközök beszerzése	-250 000
	Fűnyírótraktor beszerzése	-275 000
	Könyvkiadvány	-183 750
	Gépjármű karosszéria javítás	-800 000
	ESZGY éves hj.	-1 902 594
	Beszámolóban megállapított visszafizetési kötelezettség	-126 580
	Új körzeti megbízott irodafelújítás	-130 000
	Közvilágítás karbantartás szerződés	-558 800
	KÖH hj. emelkedés	-310 750
	Járdafelújítás projekt önerő	-287 523
	Kóbor ebek befogadásával kapcsolatos költségek biztosítása	-250 000
	Tolna Vármegyei Polgárőr Szervezetek Szövetségének támogatása	-30 000
	Közvilágítási lámpatestek megvásárlása	-123 749
21	*- a 19-ből: - Céltartalék*
	*Működési céltartalék*	0

	*Fejlesztési céltartalék*	0

22	*Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)*	*936 272*
23	*Beruházások*	*648 749*
	Postai eszközök beszerzése	250 000
	Fűnyírótraktor beszerzése	275 000
	Közvilágítási lámpatestek megvásárlása	123 749
24	*23-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás*	0
25	*Felújítások*	*287 523*
	*Járdafelújítás projekt önerő*	287 523
26	*25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás*	0

27	*Egyéb felhalmozási kiadások*	0
28	*27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre*	0
29	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre*	0
30	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre*	0
31	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre*	0

32	*- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre*	0
33	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre*
34	*- Lakástámogatás*	0
35	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre*	0

36	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)*	*5 119 034*
37	*Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)*	0
38	*Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése*	0
39	*Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak*
40	*Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése*	0
41	*Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)*	0
42	*Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása*	0
43	*Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása*	0
44	*Kincstárjegyek beváltása*	0
45	*Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása*	0
46	*Belföldi kötvények beváltása*	0
47	*Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása*	0
48	*Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 53)*	*6 555 161*
49	*Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása*	0
50	*Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése*	*53 361*
51	*Önkormányzati intézmények finanszírozása*	*6 501 800*
	Óvoda finanszírozás normatíva pótigény miatt	6 501 800
52	*Pénzeszközök betétként elhelyezése*	0
53	*Pénzügyi lízing kiadásai*	0
54	*Külföldi finanszírozás kiadásai (55 + … + 59)*	0
55	*Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása*	0
56	*Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása*	0
57	*Külföldi értékpapírok beváltása*	0
58	*Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek*	0
59	*Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek*	0
60	*Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek*	0
61	*Váltókiadások*	0
62	*FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+54+60+61)*	*6 555 161*
63	*KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36+62)*	*11 674 195*

Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha

Az Intézmény eredeti költségvetésében a bevételi és kiadási fő összeg 153 656 761 Ft, mely a jelenlegi előirányzatmódosítással – 6 501 800 Ft összegű növekedéssel – 160 158 561 Ft-ra változik.

A finanszírozási bevételek keretében az irányító szervi támogatás előirányzata 6 501 800 Ft-tal, az óvodai feladatellátást megillető többlet normatív támogatással emelésre kerül. Így 120 493 809 Ft-ról 126 995 609 Ft-ra módosul az előirányzat.

Kiadási oldalon a működési és a felhalmozási költségvetés kiadásai is emelésre kerülnek. A személyi juttatások 5 753 805 Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 747 995 Ft-tal. Előirányzat átcsoportosítás hajtunk végre a dologi kiadásokból a beruházások közé tárgyi eszközök beszerzése miatt 340 620 Ft értékben.

A tervezet elfogadásával Várdomb Község Önkormányzata összevont 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összege az eredetileg tervezett 280 870 037 Ft-ról 292 544 232 Ft-ra változik.

Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a mellékelt Önkormányzati rendelet-tervezetet szíveskedjenek elfogadni.

Várdomb Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló

önkormányzati rendelet módosításáról szóló rendelet-tervezethez

A rendelet módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése teszi kötelezővé.

Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: társadalmi és gazdasági hatása nem jelentős, viszont költségvetési hatása igen, hiszen ez alapozza meg az önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának alapjait.

Környezeti és egészségügyi következmények: nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: a Bátaszéki Közös Önkormányzati Hivatal látja el az önkormányzat teljes gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat, illetve látja el az információs szolgáltatást.

A jogszabály megalkotásának szükségessége: kötelező

A jogalkotás elmaradásának következményei: törvényességi felhívással élhet.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: plusz feltételek biztosítására nincs szükség.

Előzetes véleményeztetés: nincs