Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sárpilis Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelet III. módosításáról

Hatályos: 2024. 03. 19

Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.03.19.

Sárpilis Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelet III. módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az önkormányzat 2023. évi költségvetését az 1/2023. (III.17.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá a képviselő-testület, a 6/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelettel, valamint a 7/2023. (XI. 18.) önkormányzati rendelettel került módosításra.

E rendelettervezet keretében az előző módosítás óta bekövetkezett változások feljegyzése történik meg, pontosításokra és átvezetésekre kerül sor a költségvetési beszámolóban lévő előirányzatokkal történő egyezőség megteremtése érdekében.

Az önkormányzat működési célú támogatásokat nyert el (pedagógusok átlagbéralapú támogatása, falugondnoki szolgáltatás, szünidei étkeztetés, a 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos támogatás, nyári diákmunka, közfoglalkoztatás támogatása). Késedelmi pótlék realizálódott, közvetített szolgáltatásból eredően többletbevétel jelentkezett, szponzori díjból átvett pénzeszköz keletkezett, illetve közüzemi díjelszámolásból adódóan nőtt a működési bevételünk. Az októberi normatíva felmérés során történt adatszolgáltatás alapján a közvilágítás támogatására eredetileg biztosított előirányzat csökkentésre került. A finanszírozási bevételek vonatkozásában pontosítani szükséges a költségvetési maradvány igénybevétel összegét, ezen kívül feljegyzésre kerül az államháztartási megelőlegezés összege.

A kiadási előirányzatok a ténylegesen felmerült kiadásokhoz igazodóan kerülnek módosításra.

Az előzőekben részletezett forrás változásokkal és szerkezeti változásokkal összhangban terjesztem elő a 2023. évi III. előirányzat módosítást.

Részletes indokolás:

A konszolidált adatokat tartalmazó bevételi és kiadási fő összeg a jelenlegi előirányzat módosítással – 7 483 700 Ft összegű növekedéssel – 1 486 512 505 Ft-ról 1 494 003 205 Ft fő-összegre módosul a rendelttervezet elfogadásával. Az előirányzat módosítás a bevételi és kiadási fő összegek vonatkozásában alapvetően Sárpilis Község Önkormányzata költségvetését érinti, de a Sárpilisi Tündérkert Óvoda intézmény költségvetési előirányzata is változik.

Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk a változásról.

Sárpilis Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetését érintő módosítások az alábbiak:

A működési cél támogatások államháztartáson belülről előirányzat összességében 2 663 875 Ft-tal módosul. Az előirányzatot növeli a pedagógusok átlagbéralapú támogatásaként 915 381 Ft összegű, a falugondnoki szolgáltatásra kapott 127 292 Ft összegű, a szünidei étkeztetés támogatása biztosított 60 990 Ft összegű, valamint a 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel összefüggő 844 437 Ft állami forrás. Csökkentő tényező a közvilágítási kiadásainkra tervszinten biztosított költségvetési forrás 2 050 000 Ft összeggel történő elvonása, ami az alacsonyabb szinten jelentkező tényleges kiadások miatt következett be. Az Önkormányzat működési támogatásai előirányzat módosított összege 66 003 887 Ft-ról 68 667 762 Ft-ra változik. Az egyéb működési célú támogatások bevételei előirányzat az eredetileg tervezett 8 952 690 Ft-ról 11 718 465 Ft-ra emelkedik. Feljegyzésre kerül a nyári diákmunka bértámogatásaként 1 740 000 Ft, valamint a közfoglalkoztatásra biztosított 1 025 775 Ft.

A közhatalmi bevételek előirányzata 41 447 Ft-tal emelkedik az elért késedelmi pótlék és bírság bevétel révén, a módosított előirányzat 78 080 341 Ft lesz.

A működési bevételek előirányzata 2 484 550 Ft-tal emelkedik közvetített szolgáltatással összefüggően 250 000 Ft-tal, valamint közüzemi díjelszámolásból kapott 2 234 550 Ft pénzeszköz révén, a módosított előirányzat 9 381 630 Ft-ról 11 866 180 Ft-ra változik.

A felhalmozási bevételek előirányzata nem változik.

Működési célú átvett pénzeszközként 290 116 Ft folyt be szponzori díjként. E jogcímmel az eredeti költségvetésben nem számoltunk, ezért a módosított előirányzat összegét jelenti e forrás.

A költségvetési bevételek előirányzata az előzőekben részletezett 5 479 988 Ft összegű módosítás következtében 240 516 840 Ft-ról 245 996 828Ft-ra változik.

A finanszírozási bevételek előirányzatán belül pontosításra kerül az előző évi pénzmaradvány összege, a módosított előirányzat 789 109 031Ft-ra változik az eredeti 789 212 666 Ft-tal szemben. Feljegyzésre kerül továbbá az államháztartási megelőlegezés 2 107 347 Ft összege, melyet a Magyar Államkincstár a január eleji bérkifizetések fedezetére biztosított önkormányzatunknak. A finanszírozási bevételek módosított előirányzata 1 247 623 512 Ft lesz.

Az előző módosítások alapján Sárpilis Község önkormányzata költségvetésének módosított bevételi fő összege 1 493 620 340 Ft-ra változik.

A bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	2 663 875
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	-2 050 000
	Közvilágítás támogatása kiegészítés	-2 050 000
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	915 381
	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	915 381
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	127 292
	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás	127 292
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	60 990
	Szünidei étkeztetés támogatása	60 990
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	0
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	0
8	Elszámolásból származó bevételek	844 437
	2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcs. önkormányzati tám.	844 437
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	-101 900
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	2 765 775
	Nyári diákmunkások bértámogatása	1 740 000
	Közfoglalkoztatás bértámogatása	1 025 775
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	0
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	41 447
25	Magánszemélyek kommulási adója
26	Helyi iparűzési adó
27	Talajterhelési díj
30	Egyéb közhatalmi bevételek	41 447
	Késedelmi pótlék és bírság befizetése	41 447
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	2 484 550
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke
34	Közvetített szolgáltatások értéke	200 000
	Tovább számlázott szolgáltatás Internet Best-Solar Kft.	200 000
35	Tulajdonosi bevételek
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	50 000
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	2 234 550
	Közüzemi díjak túlfizetésének visszautalása (gáz, villany), köztemetések törlesztése	2 234 550
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)	0
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	290 116
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
	Szponzori díj	290 116
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52.-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)	0
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	5 479 988
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	0
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)	0
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	-103 635
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	-103 635
	Helyesbítés	-103 635
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	2 107 347
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések	2 107 347
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)	0
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	2 003 712
	Bevételek összesen:	7 483 700

A kiadási oldalon a működési költségvetési kiadások 159 427 330 Ft-tal, a finanszírozási kiadások 332 436 Ft-tal emelkednek, a felhalmozási költségvetési kiadások vonatkozásában 152 276 066 Ft-tal csökkenés következik be a bevételváltozás és a ténylegesen felmerült kiadások tartalmának megfelelő átcsoportosítás miatt. A személyi juttatások előirányzata 6 335 000 Ft-tal, a járulék előirányzat 2 146 000 Ft-tal, dologi kiadások előirányzata 150 906 625 Ft-tal, az egyéb működési célú kiadások előirányzata 39 705 Ft-tal emelkedik. Az ellátottak pénzbeni juttatásai előirányzat 200 000 Ft-tal, a tartalékok előirányzata 1 922 735 Ft-tal csökken.

Az előzőekben részletezett módosulások következtében a költségvetési kiadások előirányzata 1 002 492 694 Ft-ról 1 009 643 958 Ft-ra emelkedik.

A belföldi finanszírozás kiadásai előirányzat 332 436 Ft módosítással 483 976 382 Ft-ra változik.

Sárpilis Község Önkormányzata költségvetésének kiadási fő összege 1 486 136 640 Ft-ról 1 493 620 340 Ft-ra módosul a rendelettervezet elfogadásával.

A kiadások módosítását az alábbi táblázat foglalja össze:

1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	159 427 330
2	Személyi juttatások	6 535 000
	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) Nyári diákmunkások bére: 2000e, Közmunkások bére: 1500e, Év végi teljesítés miatt	3 500 000
	Közlekedési költségtérítés (K1109) Év végi telj. miatt	50 000
	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) Táppénz, szabadság, év végi telj. miatt	20 000
	Választott tisztségviselők juttatásai (K121) Év végi telj. miatt	261 000
	Munkavégzésre irányuló egyéb jogv. nem saját fog. fizetett jut. (K122) Megbízási díjak (Dózsa gödör-fűkaszalás, gyomirtás, ebédosztás, év végi teljesítés miatt)	675 000
	Egyéb külső személyi juttatások (K123) Reprezentáció, rendezvények (Idősek napja: 500e, Karácsonyi képeslap, mikulás csomag: 100e, év végi telj. miatt)	2 029 000
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 146 000
	Év végi teljesítés miatt	2 146 000
4	Dologi kiadások	150 906 625
	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) (Zöldterület-kezelés: virágföld marhatrágya vásárlás: 200e, tisztítószerek: 350e, ételdoboz karácsonyi ételosztáshoz: 150e, falubusz üzemanyag, egyéb beszerzés: 300e, Irodaszerek: 250e)	1 250 000
	Informatikai szolg. Igénybevétele (K321) Év végi telj. miatt	50 000
	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) (Kábel tv és internet, telefonszla.) év végi telj. miatt	40 000
	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311) Év végi teljesítés miatt	270 390
	Gázenergia szolgáltatás díja (3312) Év végi teljesítés miatt	605 000
	Vásárolt élelmezés (K332) Év végi teljesítés miatt	300 000
	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) Év végi telj. miatt	-140 000
	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) TOP pályázat szerződésmódosítás: 850e, TOP pályázat közbeszerzési szerződés módosítása: 300e, Bölcsőde pályázat közbeszerzési elj.: 1400e,	3 405 250
	Egyéb szolgáltatások (K337) Ágvágás zöldterületen: 314e, rendezvény hangosítás idősek napja: 90e, előadói művészeti tev. Idősek napja Csurgó.: 325e, aknatisztítás: 305e, bankköltség: 500e	2 215 000
	Működési célú előzetesen felsz. általános forgalmi adó (K351) (Év végi teljesítés miatt)	1 606 625
	Fizetendő általános forgalmi adó (K352) TOP pályázat fordított áfa befiz.	140 804 360
	Kamatkiadások (K353) (Előző évi beszámoló miatti kamat)	350 000
	Egyéb dologi kiadások (K355) Behajtási költségátalány MVM	150 000
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	-200 000
	Év végi telj. Miatt	-200 000
6	Egyéb működési célú kiadások (7+…+19)	39 705
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	1 522 440
	A helyi önkormányzatok előző évi elsz. származó kiadások (K5021) Előző évi beszámoló miatti visszafizetés	1 522 440
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	0
9	- Egyéb folyó kiadások	0
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	350 000
	Sárközi lakodalomra támogatás	350 000
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés köznevelés hozzájárulás	0
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
16	- Árkiegészítések, ártámogatások	0
17	- Kamattámogatások	0
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	90 000
	Sárköz Természetjáró Egyesület	90 000
19	- Tartalékok	-1 922 735
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	-1 922 735
	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása (B112)	915 381
	Beruházások (K6)	8 066 456
	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) (Zöldterület-kezelés: virágföld marhatrágya vásárlás: 200e, tisztítószerek: 350e, ételdoboz karácsonyi ételosztáshoz: 150e, falubusz üzemanyag, egyéb beszerzés: 300e, Irodaszerek: 250e)	-1 250 000
	Informatikai szolg. Igénybevétele (K321) Év végi telj. miatt	-50 000
	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) (Kábel tv és internet, telefonszla.) év végi telj. miatt	-40 000
	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311) Év végi teljesítés miatt	-270 390
	Gázenergia szolgáltatás díja (3312) Év végi teljesítés miatt	-605 000
	Vásárolt élelmezés (K332) Év végi teljesítés miatt	-300 000
	Egyéb szolgáltatások (K337) Ágvágás zöldterületen: 314e, rendezvény hangosítás idősek napja: 90e, előadói művészeti tev. Idősek napja Csurgó.: 325e, aknatisztítás: 305e, bankköltség: 205e	-2 215 000
	Kamatkiadások (K353) (Előző évi beszámoló miatti kamat)	-350 000
	Egyéb dologi kiadások (K355) Behajtási költségátalány MVM	-150 000
	A helyi önkormányzatok előző évi elsz. származó kiadások (K5021) Előző évi beszámoló miatti visszafizetés	-1 522 440
	Sárközi lakodalomra támogatás	-350 000
	Sárköz Természetjáró Egyesület	-90 000
	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	-332 436
	Egyéb külső személyi juttatások (K123) Reprezentáció, rendezvények (Idősek napja: 500e, Karácsonyi képeslap, mikulás csomag: 100e, év végi telj. miatt)	-1 772 681
21	- a 19-ből: - Céltartalék	0
	Működési céltartalék	0
	Fejlesztési céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	-152 276 066
23	Beruházások	-152 276 066
	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	-3 405 250
	Fizetendő általános forgalmi adó (K352) Csapadékvíz pályázat fordított áfa	-140 804 360
	Tartalék (K513)	-8 066 456
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0
25	Felújítások	0
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0
27	Egyéb felhalmozási kiadások	0
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
34	- Lakástámogatás	0
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	7 151 264
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)	0
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	0
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	0
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)	0
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
44	Kincstárjegyek beváltása	0
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
46	Belföldi kötvények beváltása	0
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 53)	332 436
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	332 436
51	Önkormányzati intézmények finanszírozása	0
52	Pénzeszközök betétként elhelyezése
53	Pénzügyi lízing kiadásai	0
54	Külföldi finanszírozás kiadásai (55 + … + 59)	0
55	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
56	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
57	Külföldi értékpapírok beváltása	0
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek	0
59	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0
60	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
61	Váltókiadások	0
62	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+54+60+61)	332 436
63	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36+62)	7 483 700

A Sárpilisi Tündérkert Óvoda intézmény költségvetését érintő változások:

Az intézmény költségvetésének fő összege mindössze 7000 Ft-tal módosul, a módosított előirányzat 25 684 603 Ft-ról 25 691 603 Ft-ra emelkedik.

A működési bevételek előirányzata 33 005 Ft lesz a teljesített bevétellel összhangban. A finanszírozási bevételek előirányzata 26 005 Ft-tal csökken az előző évi pénzmaradvány összegének pontosításával.

Az óvoda kiadásainak fő összege 7 000 Ft-tal megemelésre kerül, emellett a ténylegesen felmerült kiadásokhoz igazodóan átcsoportosítás is történik. A személyi juttatások előirányzata 422 400 Ft-tal csökken, a munkaadót terhelő járulékok előirányzata, valamint a dologi kiadások előirányzata pedig megemelésre kerül.