A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Sárpilis Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2023. március 13-án tartott ülésén fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (III. 17.) önkormányzati rendeletét, ami három alkalommal módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A 2023. évi költségvetés tervezésekor a korábbi évek gyakorlata szerint állítottuk össze Sárpilis Község Önkormányzatának költségvetését, melyet az önkormányzattól függetlenül bekövetkezett kedvezőtlen pénzügyi kondíciók mellett kellett biztosítani. Az önkormányzati feladatellátás forrásigénye - alapvetően a 2022. évben bekövetkezett drasztikus energia- és élelmezési nyersanyagár emelkedés következtében – nagyságrendekkel meghaladta az előző évek forrásigényét. E kedvezőtlen folyamat az előző év második felében már ismertté vált, ezért Önkormányzatunk már foglalkozott a prognosztizálható többletkiadások vizsgálatával, ezzel összefüggésben a költségcsökkentés kérdésével. A költségvetési javaslatban a költségvetési egyensúlyt a központi költségvetésből rendelkezésre álló források felhasználása mellett jelentős nagyságrendű előző évi maradvány igénybe vételével és a saját bevételek (adóbevétel, ingatlan értékesítés) bevonásával teremtettük meg. A saját bevételek tervezett nagyságrendje feszített volt, a teljesülés oldaláról jelentős bizonytalanságot hordozott, ez kockázati tényező volt. A központi béremelkedések kötelező végrehajtásából jelentkező kiadási többletre, valamint a rezsiköltségemelkedés jelentős részére a központi költségvetésből a tervezési időszakban nem volt biztosított a fedezet. Követelményként fogalmaztuk meg a takarékos, átlátható és biztonságos működtetés biztosítását, a kötelezően ellátandó feladatok prioritását, a szociálisan rászorultak támogatását, a folyamatban lévő beruházások megvalósítását.

Sárpilis Község lakosainak száma 2023. január 1-jén 598 fő volt.

Sárpilis Község Önkormányzata konszolidált költségvetésének 2023. évi eredeti bevételi előirányzata 997 059 652 Ft volt, az év közbeni módosítások következtében 1 430 910 777 Ft-ra változott, a teljesítés 1 376 164 199 Ft, mely a módosított előirányzat 96,2 %-os teljesülést jelent.

Az Önkormányzat működési támogatásai előirányzat a tervezett 48 798 503 Ft eredeti előirányzathoz képest 56 949 297 Ft-ra nőtt, így a központi költségvetésből rendelkezésre álló forrásunk, ami több, mint 8 millió Ft fedezet bővülést jelentett. Ezen belül az általános működési támogatásunk a felmerülő kiadásainkkal összhangban 2 050 000 Ft-tal csökkent az év során, de a köznevelési feladatokra 3 177 739 Ft, a szociális és gyermekjóléti feladatokra 684 192 Ft, a gyermekétkeztetésre 60 990 Ft pótlólagos forrást kapott önkormányzatunk. Műkődési célú költségvetési támogatásként és kiegészítő támogatásként (rendkívüli önkormányzati támogatás, szociális tűzifa pályázat) 5 365 256 Ft-ot nyertünk el. A normatíva elszámolásból adódóan 912 617 Ft pótlólagos pénzeszköz állt rendelkezésünkre.

Az egyéb működési célú támogatások bevételi előirányzat az eredetileg tervezett 8 952 690 Ft-tal szemben 11 718 465 Ft-ra változott az év során, a tényleges teljesítéssel egyezően.

E forrás alapvetően a közfoglalkoztatással összefüggő feladatainkat szolgálta.

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről forrásunk a 2023. évben nem keletkezett.

Közhatalmi bevételek tekintetében eredeti előirányzatként 78 000 000 Ft iparűzési adóbevételt vettünk számításba, a teljesítés 49 111 686 Ft volt. Kommunális adóból 76 189 Ft folyt be.

A működési bevételeink teljesítése a tervezett 4 627 500 Ft-hoz képest 10 335 190 Ft-ban teljesültek, ami 5 707 690 Ft pótlólagos forrás realizálódását jelentette. Szolgáltatások ellenértékeként 10 000 Ft, közvetített szolgáltatások értékeként 148 533 Ft, tulajdonosi bevételként 174 011 Ft, ellátási díjból 1 954 182 Ft, biztosító által fizetett kártérítésként 474 792 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóból 641 078 Ft, egyéb működési bevételként

2 740 130 Ft, kamatból 4 192 464 Ft bevételt értünk el. Készletértékesítés ellenértékeként eredetileg 50 000 Ft-tal számoltunk, de ilyen jogcímen nem teljesült bevétel.

Működési célú átvett pénzeszköz, továbbá felhalmozási bevétel nem szolgálta a 2023. évben a feladat ellátást.

Összességében a költségvetési bevételeink a módosított előirányzat 70 %-ában teljesültek, 128 190 827 Ft összegű forrást jelentettek.

A 2023. év során az önkormányzat költségvetésében lévő hiányt belső forrásból sikerült fedezni, hitel felvételére nem volt szükség. Az előző pénzmaradvány összege jelentős, 789 458 891 Ft, mely igénybevételre került.

Az államháztartáson belüli megelőlegezéseknél jelentkező 2 203 481 Ft a MÁK által rendelkezésre bocsátott forrás, amely a decemberi bérek finanszírozására szolgált. E megelőlegezés a 2024. év elején visszavonásra került az elszámolási szabályoknak megfelelően.

Lekötött betétek megszüntetése révén 456 311 000 Ft feljegyzése történ meg.

Sárpilis Község Önkormányzatának 2023. évi módosított kiadási előirányzata 1 430 910 777 Ft volt, a teljesítés 1 358 522 773 Ft, mely 95 %-os felhasználást jelent.

A személyi juttatások előirányzata 61 303 512 Ft-ról 76 381 970 Ft-ra emelkedett év közben, a tényleges teljesítés 72 624 552 Ft.

A munkaadót terhelő járulékok kiadásai a személyi juttatás előirányzathoz igazdóan változtak, összesen 9 582 829 Ft kiadás merült fel e jogcímen.

A dologi kiadások tekintetében a tényleges teljesítés a módosított előirányzat 92,9 %-ában realizálódott, ami 198 540 728 Ft felhasználást jelentett. E jogcím tartalmazza a folyamatban lévő vízrendezéses projektünk kiadásait is. A felhasználásból legjelentősebb tétel az ÁFA fizetési kötelezettség, mely közel 141 millió Ft-tal terhelte a költségvetést.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat a felmerülő igények maximális kielégítésével 1 289 255 Ft-ban teljesült, az év elején tervezett előirányzathoz és a módosított előirányzathoz képest is alacsonyabb kifizetés történt meg.

Az egyéb működési célú kiadások esetében 21 816 506 Ft kifizetésére került sor. Ennek jelentős része szolidaritási hozzájárulás, melynek összege 13 203 318 Ft, továbbá a társulási hozzájárulásokat, az előző évi normatíva elszámolás rendezését, valamint a testület által megítélt támogatásokat tartalmazza. (Sárköz Természetjáró Egyesület, Sárpilisi Polgárőr Egyesület, Sárpilisi Gerlice Madár Egyesület, BURSA ösztöndíj, Sárközi lakodalom, Medicopter Alapítvány)

Felhalmozási kiadást az év elején számba vett 756 943 512 Ft összegű előirányzathoz képest

596 001 259 Ft összegben számoltunk el az év során. A beruházási kiadások között a települési vízrendezés megvalósítására irányuló európai uniós projekt keretében tervezett fejlesztés az év során befejeződött, ezzel összefüggően több, mint 534 millió Ft összegű felhasználás történt. Kis értékű tárgyi eszközök beszerzésére 1 682 496 Ft-ot fordítottunk, nagy értékű tárgyi eszközt 230 000 Ft értékben vásároltunk.

Felújításra 60 462 956 Ft-ot fordítottunk. Ennek keretében alapvetően a magyar falus pályázataink kiadásai merültek fel. Az „MFP-ÖTIK/2021 Önkormányzati épület felújítása”, az „MFP-ÖTIK/2021 Óvodaépület hőszigetelése” pályázatok munkái bonyolódtak, az önkormányzati épület világítás felújítási munkálataira, valamint meglévő temető kerítés előtt díszburkolat, térkőjárda készítésre is biztosítottunk forrást. Ezen kívül az óvodánál a csatorna és lefolyó rendszer felújítására költöttünk.

A felmerült kiadásokat a 3. és a 4. számú melléklet szemlélteti.

A finanszírozási kiadásoknál az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése, valamint a pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése szerepel, összesen 458 667 644 Ft összeggel.

A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettsége nincs önkormányzatunknak.

Az Önkormányzat 2023.12.31-én hitelállománnyal nem rendelkezett.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

Az önkormányzat eszközeinek és forrásainak értéke 2023. december 31-én 1 017 075 707 Ft, mely jelentősen, 249 172 107 Ft-tal alacsonyabb összegű, mint az előző év hasonló időszakában.

Az immateriális javak állományának nettó értéke az előző évi 1 706 362 Ft-ról 1 317 524 Ft-ra csökkent az elszámolt értékcsökkenési leírás miatt.

A tárgyi eszközök év végi állományának nettó értéke 2022. december 31-én 472 337 291 Ft volt, a 2023. év végére 1 045 289 770 Ft-ra nőtt az évben befejeződött beruházások következtében.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változtak. Az önkormányzatnak 1 gazdasági társaságban van 525 352 Ft tartós részesedése. (18. sz. mellékletben)

A pénzeszközök 2023. év végi állománya jelentősen kevesebb nagyságrendű, mint az előző év végén, összegében 44 757 936 Ft.

A 2023. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.

A követelések állománya közel azonos az előző évivel, mértéke összeg szerűen 2 042 493 Ft.

Az egyéb sajátos elszámolások egyenlege december 31-én -76 857 368 Ft az ÁFA elszámolással összefüggően.

Az eszközök változásával összefüggésben a forrásoldal módosulását a 15. sz. melléklet szemlélteti.

Az önkormányzatnak a RE-VÍZ Duna-Menti Kft-ben van 525 352 Ft összegű tartós részesedése. A Kft. további sorsát illetően szükséges lesz a részesedés értékének felülvizsgálata.

Az Önkormányzat tulajdonában nem áll gazdálkodó szervezet.