Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sárpilis Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet I. módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 01Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.01.
Sárpilis Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet I. módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indokolás:
A költségvetés elfogadását követően az Önkormányzat többletbevételként rendkívüli állami támogatásból származó bevétellel és szociális célú tűzifa támogatással számolhat, valamint továbbszámlázott szolgáltatásból és a közüzemi díjak túlfizetéséből további bevétele keletkezett.
A költségvetés kiadás oldalán az eddigi döntések pénzügyi hatásai, valamint a bölcsőde pályázattal kapcsolatos visszafizetési kötelezettség kerül átvezetésre.
A bevételi és a kiadási fő összegeket érintő változások mellett a költségvetés belső szerkezete módosul és 32 803 497 Ft-tal csökkentésre kerül.
Az Áht. 23. § (5) bekezdése 2025.05.13-tól előírja, hogy a költségvetési rendelet módosításának be kell mutatnia a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatait azonos szerkezetben, átlátható módon és ésszerű részletezettséggel, amit a 4. számú melléklet tartalmaz.
Ugyanezen bekezdés szerint a tárgyévi előirányzat módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait is fel kell tüntetni. Ezt a 8. számú melléklet tartalmazza.
Mindezek figyelembevételével terjesztem elő a 2025. évi I. előirányzat módosítást.
Részletes indokolás:
A konszolidált költségvetés bevételi és kiadási fő összege az eredetileg tervezett 285 258 257 Ft-ról a jelenlegi első előirányzat módosítással, 32 803 497 Ft összegű csökkenéssel 252 454 760 Ft-ra módosul a rendelttervezet elfogadásával. Az előirányzat módosítás a bevételi és kiadási főösszegek vonatkozásában Sárpilis Község Önkormányzata és a Sárpilisi Tündérkert Óvoda intézményének költségvetését érinti.
Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk a változásról.
Sárpilis Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetését érintő módosítások:
A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 52 465 387 Ft-tal emelkedik, az előirányzat 76 679 751 Ft-ról 129 145 138 Ft-ra módosul. Az emelést a rendkívüli önkormányzati támogatás keretében megítélt 50 280 219 Ft, szociális célú tűzifa támogatás 1 781 810 Ft, valamint az Egyéb működési célú támogatások bevételei előirányzatot érintő ESZGY társulás 2024. évi elszámolásából származó bevétellel, 403 358 Ft-tal növekszik.
A közhatalmi bevételek előirányzata 10 000 000 Ft-tal csökken a várható iparűzési adóbevétel összegének megfelelően, így az előirányzat 70 000 000 Ft helyett 60 000 000 Ft lesz.
A működési bevételek előirányzata 689 012 Ft-tal emelkedik, 3 675 000 Ft-ról 4 364 012 Ft-ra változik. A változás a közvetített szolgáltatásokból és a közüzemi díjak túlfizetésének visszautalásából származó bevételnek köszönhető.
A felhalmozási bevételek előirányzata 75 000 000 Ft-tal csökkentésre kerül, 80 000 000 Ft-ról 5 000 000 Ft lesz. Eredeti előirányzatként ingatlan és tárgyi eszköz értékesítést tervezett az Önkormányzat, azonban a többlet forrásoknak köszönhetően csökkentésre került az itt szereplő előirányzat.
A költségvetési bevételek előirányzata az előzőekben részletezett módosítások következtében összességében 31 845 601 Ft-tal, 230 354 751 Ft-ról 198 509 150 Ft-ra változik.
A finanszírozási bevételek előirányzata 1 015 279 Ft-tal csökkentésre kerül, 54 860 617 Ft-ról 53 845 338 Ft-ra módosul. Korrigálásra került az előző évi költségvetési maradvány igénybevételének előirányzata 2 068 260 Ft (csökkentés) a tény adatokkal egyezően és az államháztartáson belüli megelőlegezés előirányzata 1 052 981 Ft-tal emelésre kerül.
A bevételmódosítással összhangban a költségvetési kiadások is csökkentésre kerülnek.
A személyi juttatások előirányzata 590 000 Ft-tal, a Sárközi Lakodalomra külső személyi juttatásként adott jegyek összegével emelkedik az általános tartalék terhére, az előirányzat összege így 55 739 010 Ft lesz.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 200 000 Ft-tal, a reprezentáció után fizetendő adó összegével növekszik, 6 334 455 Ft lesz az előirányzata.
A dologi kiadások előirányzat vonatkozásában 6 948 600 Ft növekedés következik be, az eredetileg tervezett 38 600 000 Ft-ról 45 548 600 Ft-ra nő az előirányzat. A tényleges kiadásokhoz igazodva az általános tartalék terhére a Petőfi utca betonozásának anyagköltsége, a pályázatírás és a települési Főépítészi feladatok ellátása, valamint a bátai perhez kapcsolódó szakértői díj összege jelenik meg módosító tételként. Emellett a Szekszárdi Tankerületnek fizetett 2 200 000 Ft összegű gázenergia díja, a Gyereknapi rendezvény költségei és a bölcsőde részletfizetésével kapcsolatos ügyleti kamat összege is elszámolásra kerül.
Az egyéb működési célú kiadások előirányzata 76 337 539 Ft-tal megemelésre kerül, így 104 687 291 Ft lesz. Az előirányzat a bölcsőde pályázatból származó, valamint az előző évi beszámoló miatti visszafizetési kötelezettség eredményeként 54 758 415 Ft-tal, a decsi gyermekorvos és asszisztens béréhez történő hozzájárulás 1 000 000 Ft összegével és a tartalék előirányzat 20 579 124 Ft összegével emelkedik.
A tartalék előirányzata csökkentésre kerül a kiadási oldalon említett előirányzat módosító tételek összegével összesen 11 816 860 Ft-tal és növekszik a továbbszámlázott szolgáltatásból, a közüzemi díjak túlfizetéséből származó, és a szociális célú tűzifa támogatáshoz kapcsolódó bevételek összegével 2 874 180 Ft-tal. A bölcsőde pályázattal kapcsolatban az eredetileg tervezett összeg kivezetésre kerül. Az idei évi törlesztés összege, valamint a támogatásként kapott 50 280 219 Ft növeli a tartalék összegét, míg a visszafizetésre kerülő összeg csökkenti azt.
Az általános tartalék fennmaradó összegéből 3 000 000 Ft előirányzat kerül az általános tartalék soron tervezésre az előre nem látható kiadások fedezetére, míg a további visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében céltartalékként 22 778 962 Ft kerül elszámolásra.
A beruházási kiadások előirányzata 1 010 000 Ft növelése következtében ezzel megegyező összegre módosul. Az emelés, amely az általános tartalék terhére történik, a számítógép és mosógép, valamint a szárzúzó beszerzése miatt vált szükségessé.
Az egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 119 000 000 Ft összeggel csökkentésre kerül, így a továbbiakban ezen a soron előirányzattal nem tervezünk. A költségvetésben itt került megtervezésre a bölcsőde pályázattal kapcsolatos visszafizetési kötelezettség összege. Jelenlegi módosítás előtt ismertté vált ennek idei évi tényleges összege, ezért átcsoportosításra került az Áhsz. előírásainak megfelelően az egyéb működési célú kiadások előirányzata közé az idei évet terhelő összeggel.
Az előzőekben részletezett módosulások következtében a költségvetési kiadások 33 913 861 Ft-tal csökkentek, 247 733 217 Ft-ról 213 819 356 Ft-ra változtak.
A belföldi finanszírozás kiadásai között feljegyzésre kerül az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése, így a finanszírozási kiadások előirányzata 37 482 151 Ft-ról 1 052 981 Ft, módosítással 38 535 132 Ft-ra változik.
Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak a főösszege 32 860 880 Ft-tal csökken, azaz az előirányzat 285 215 368 Ft-ról 252 354 488 Ft-ra változik.
Sárpilisi Tündérkert Óvoda előirányzat módosítása
A finanszírozási bevételeken belül az előző évi maradvány előirányzatának tényadatnak megfelelő korrekciója történik 57 383 Ft összegben.
Kiadási oldalon a személyi juttatások előirányzatát 30 000 Ft értékben és a dologi kiadások előirányzatán belül a kiküldetések kiadásainak előirányzatát 27 383 Ft értékben érinti a módosítás.
Az Óvoda előirányzata összességében 57 383 Ft-tal növekszik, 35 691 472 Ft-ról 35 748 855 Ft-ra változik.
Kérem a képviselő-testületet, hogy a 2025. évi költségvetés I. módosítását tartalmazó rendelettervezet fogadja el.
Sárpilis Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló
önkormányzati rendelet módosításáról szóló rendelet-tervezethez
A rendelet módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése teszi kötelezővé.
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: társadalmi és gazdasági hatása nem jelentős, viszont költségvetési hatása igen, hiszen ez alapozza meg az önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának alapjait.
Környezeti és egészségügyi következmények: nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: a Bátaszéki Közös Önkormányzati Hivatal látja el az önkormányzat teljes gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége: kötelező
A jogalkotás elmaradásának következményei: törvényességi felhívással élhet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: plusz feltételek biztosítására nincs szükség.
Előzetes véleményeztetés: nincs