Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sárpilis Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet III. módosításáról
Hatályos: 2026. 03. 13Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.13.
Sárpilis Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet III. módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indokolás:
E módosítás keretében a 2025. év utolsó negyedévében bekövetkező költségvetést érintő gazdasági események átvezetésére, valamint a 2025. évi beszámoló tényleges teljesítési adatainak megfelelő előirányzat módosítására kerül sor.
Részletes indokolás:
A konszolidált költségvetés bevételi és kiadási fő összege a módosított 256 427 762 Ft-ról a jelenlegi előirányzat módosítás 8 883 323 Ft összegű növelésével 265 311 085 Ft-ra módosul a rendelttervezet elfogadásával. Az előirányzat módosítás a bevételi és kiadási főösszegek vonatkozásában Sárpilis Község Önkormányzata és a Sárpilisi Tündérkert Óvoda költségvetését érinti.
Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk a változásról.
Sárpilis Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetését érintő módosítások:
Az Önkormányzat működési támogatásai előirányzatai összességében 6 472 277 Ft-tal emelkednek 107 252 169 Ft-ról 113 724 446 Ft-ra. A módosítás során a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 2 001 947 Ft-tal, a köznevelési feladatok támogatása 3 596 087 Ft-tal, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 277 603 Ft-tal és a kulturális feladatok támogatása 596 640 Ft-tal emelkedik.
Az egyéb működési célú támogatások bevételei előirányzat 966 671 Ft-tal csökken, 21 892 969 Ft-ról 20 926 298 Ft-ra változik, a tényleges teljesítésnek megfelelően.
A közhatalmi bevételek előirányzata 2 631 988 Ft-tal emelkedik, a bevételek év végi teljesítésének megfelelően, így az előirányzat 63 501 574 Ft helyett 66 133 562 Ft lesz. Esetükben az iparűzési adóbevétel, a talajterhelési díj és az egyéb közhatalmi bevételek előirányzatainak a tényleges teljesítésnek megfelelő módosítása történik.
A működési bevételek előirányzata 778 358 Ft-tal emelkedik, 4 835 440 Ft-ról 5 613 798 Ft-ra változik. A változást összességében a ténylegesen befolyt bevételek tervezetthez képest magasabb összegű teljesülése okozza. Többek között a szolgáltatásokból, közvetített szolgáltatásokból, tulajdonosi bevételekből, biztosító által fizetett kártérítésből több folyt be, míg az ellátási díjakból származó bevételek csökkenést mutatnak.
A felhalmozási bevételek előirányzata 2 000 000 Ft-tal csökken, 5 000 000 Ft-ról 3 000 000 Ft-ra módosul a tényleges teljesítésnek megfelelően.
A költségvetési bevételek előirányzata az előzőekben részletezett módosítások következtében összességében 6 915 952 Ft-tal, 202 482 152 Ft-ról 209 398 104 Ft-ra változik.
A finanszírozási bevételek előirányzata 1 964 882 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés összegével módosul.
A bevételmódosítással összhangban a költségvetési kiadások is emelésre kerülnek. A kiadási előirányzatok módosítása az év végi tényleges teljesítési adatoknak megfelelően történik.
A személyi juttatások előirányzata 5 948 630 Ft-tal, 56 539 010 Ft-ról 62 487 640 Ft-ra változik.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 195 363 Ft-tal, a reprezentáció után fizetendő adó összegével növekszik, 6 810 018 Ft lesz az előirányzata.
A dologi kiadások előirányzat vonatkozásában 18 962 Ft növekedés következik be, 48 221 402 Ft-ról 48 240 364 Ft-ra nő az előirányzat. A módosítás során az egyes rovatok előirányzatának tényleges teljesítésnek megfelelő módosítása történik meg.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 168 552 Ft-tal emelésre kerül, 720 000 Ft-ról 888 552 Ft-ra változik a települési támogatás év végi teljesítésének megfelelő módosításával.
Az egyéb működési célú kiadások előirányzata 1 089 645 Ft-tal változik, 104 687 291 Ft-ról 105 776 936 Ft-ra változik. Ennek keretében változik az államháztartáson belül átadott egyéb működési célú támogatások 429 664 Ft többlet teljesítése, az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások 196 200 Ft alul teljesítése és a tartalék előirányzatának összességében 856 181 Ft összegű emelkedése miatt. Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatás előirányzat módosításának összegéből 50 000 Ft összegű előirányzat átcsoportosítás történt az államháztartáson belülre átadott pénzeszközök előirányzatába.
A tartalék előirányzatának változása a bevételi és kiadási előirányzatok közötti különbség eredményezi. A tartalék előirányzata így 26 635 143 Ft lesz, amiből 3 856 181 Ft az általános tartalék összege.
A beruházások előirányzata 514 933 Ft-tal emelkedik, 1 010 000 Ft-ról 1 524 933 Ft-ra. Az összegből többek között fűkasza, pavilon, lombfúvó, vitrin kerültek beszerzésre.
A felújítások előirányzat a 457 200 Ft-tal emelkedik, a Liliom utca felújításának összegével, ezzel egyező lesz az előirányzat összege.
Az előzőekben részletezett módosulások következtében a költségvetési kiadások 8 393 285 Ft-tal emelkedik, 217 792 358 Ft-ról 226 185 643 Ft-ra változtak.
A finanszírozási kiadások 487 549 Ft-tal emelkednek a központi irányító szervi támogatásként átadott pénzeszközök emelkedésének köszönhetően.
Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak a főösszege 8 880 834 Ft-tal emelkedik, azaz az előirányzat 256 327 490 Ft-ról 265 208 324 Ft-ra változik.
Sárpilisi Tündérkert Óvoda előirányzat átcsoportosítása
Az intézmény egyéb működési bevételeinek előirányzata 2 489 Ft-tal és az irányító szervi támogatás összege 487 549 Ft-tal emelkedik, így a bevételi előirányzatok összességében 490 038 Ft-tal emelkednek.
Ezzel egyezően emelkedik a kiadási oldal előirányzatának főösszege is, amely keretében a dologik kiadások előirányzatának 399 038 Ft-tal és a beruházások előirányzatának 91 000 Ft változásával a tényleges teljesítéshez történő igazítás történik.
Az Óvoda bevételi és kiadási előirányzatainak főösszege 36 238 893 Ft lesz.
Az előirányzat módosítás illetve átcsoportosítás részletes kimutatását a módosító rendelet 10. számú melléklete tartalmazza.
Kérem a képviselő-testületet, hogy a 2025. évi költségvetés III. módosítását tartalmazó rendelettervezet fogadja el.