Fácánkert Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormány­zatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatal­mazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Fácánkert Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Fácánkert Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Fácánkert Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2014. évi költségvetése

2.  §  A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetési

a) bevételi főösszegét                                                   49.486 e Ft-ban

b) kiadási főösszegét                                                    49.486 e Ft-ban

állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 2. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2014. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

4.§ (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:                          44.991 ezer forint,

Ebből:

a)személyi jellegű kiadások:                14.656 ezer forint,

b)munkaadókat terhelő járulékok:          3.111ezer forint,

c)dologi kiadások:                               15.386 ezer forint,

d)szociálpolitikai juttatások:                  7.310 ezer forint,

e)támogatásértékű kiadások:                 1.700 ezer forint,

f)tartalékok:                                           2.828 ezer forint.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 4.495 ezer forint.

A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a)a felújítás előirányzata:                                 4.295 ezer forint,

b)támogatási kölcsönök kiadásai                        200 ezer forint,

 (3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                                                        36.770 ezer forint

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                                                 5.406 ezer forint

a)   állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                               7.310 ezer forint

(4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.

6. §  Az önkormányzat tartaléka 2.828 ezer Ft, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 5/a és 5/b. számú mellékletek tartalmazzák.

8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. § (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, illetve a gazdasági előrejelzések ismeretében a 10. számú melléklet adja meg.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 12. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

A költségvetési létszámkeret

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 7 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

a)   önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 3,5 fő: 

      1 fő polgármester, 1 fő ifjúsági referens-pályázatíró, 0,75 fő hivatalsegéd, 0,75 fő       karbantartó;

b)  a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma  3,75fő.

(2) A képviselő-testület a foglalkoztatottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – 562.840 forint keretösszegű cafetéria-juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

Az előirányzatok módosításának szabályai

12.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

a)év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök,  pénzmaradvány bevételei tekintetében;

b)az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – az első negyedév kivételével – negyedévet követő 60 napon belül, az utolsó negyedévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal  módosítja költségvetési rendeletét.

(3) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(4) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

14.§ (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(2) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(3) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

15.§ A stabilitási törvény 3. §-a szerint az önkormányzat 2014. évre működési hiányt nem tervez.

16.§ (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 10 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

17.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2014. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2013. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

18.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

a)személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.

b)elszámolásra kiadott összegek,

c)készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,

d)reprezentációs kiadások,

e)kiküldetési kiadások,

f)kisösszegű szolgáltatási kiadások,

g)társadalom- és szociálpolitikai juttatások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

19. § (1)  Az önkormányzat köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért   a jegyző  felelős.

(3) Az önkormányzat belső ellenőrzéséről vállalkozási szerződés alapján vállalkozó útján, és a Szekszárd és Térsége Önkormányzati Társulás útján gondoskodik.

Záró és egyéb rendelkezések

20. §   Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

2. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről, - bevételek beszedéséről, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadá­sok arányos teljesítése - szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett be­vételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(3) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti a 2014. évi átmeneti költségvetési gazdálkodásról szóló 23/2013. (XII.18.) önkormányzati rendelet.

Fácánkert Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormány­zatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatal­mazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Fácánkert Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Fácánkert Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Fácánkert Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2014. évi költségvetése

2.  §^[1]  A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetési

            a) kiadási főösszegét                                   62.868   e Ft-ban

            b) bevételi főösszegét                                  62.868   e Ft-ban   állapítja meg.

Fácánkert Község Önkormányzatának bevételi előirányzata:  62.868 ezer Ft

melyből:

       a)   működési bevételek                                                 1.915 e Ft

       b)  közhatalmi bevétel                                                  26.400 e Ft

       c)  támogatások, kiegészítések                                     11.490 e Ft

       d)  átvett pénzeszközök                                                  5.850 e Ft

       e)  kölcsön visszatérülés                                                 5.660 e Ft

            f ) pénzmaradvány igénybevétel                                   11.553 e Ft.

3. § (1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 2. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2014. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

4.§^[2] (1) A  működési kiadások előirányzata összesen 47.020 e Ft, melyből:

 a) személyi juttatások                                                       14.765 e Ft

b) munkaadót terhelő járulékok                                         3.305 e Ft

c) dologi kiadások, egyéb folyó kiad.                               15.422 e Ft

d) ellátottak pénzbeli juttatása                                            7.896 e Ft

e) pénzeszközátadások, támogatások                                 1.842 e Ft

f) tartalék                                                                            3.790 e Ft.

(2) Az önkormányzat felújítása és felhalmozási kiadásai összesen: 15.848 ezer Ft

A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a)a beruházások előirányzata                                          11.553 e Ft

b)a felújítások előirányzata                                               4.295 e Ft

(3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadásai:                                                49.566 e Ft

b) Önként vállalt feladatok kiadásai:                                         5.406 e Ft

c) Állami(államigazgatási) feladatok kiadásai:                         7.896 e Ft.

(4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.

6. §  Az önkormányzat tartaléka 2.828 ezer Ft, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 5/a és 5/b. számú mellékletek tartalmazzák.

8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. § (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, illetve a gazdasági előrejelzések ismeretében a 10. számú melléklet adja meg.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 12. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

A költségvetési létszámkeret

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 7 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

a)   önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 3,5 fő: 

      1 fő polgármester, 1 fő ifjúsági referens-pályázatíró, 0,75 fő hivatalsegéd, 0,75 fő       karbantartó;

b)  a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma  3,75fő.

(2) A képviselő-testület a foglalkoztatottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – 562.840 forint keretösszegű cafetéria-juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

Az előirányzatok módosításának szabályai

12.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

a)év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök,  pénzmaradvány bevételei tekintetében;

b)az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – az első negyedév kivételével – negyedévet követő 60 napon belül, az utolsó negyedévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal  módosítja költségvetési rendeletét.

(3) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(4) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

14.§ (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(2) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(3) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

15.§ A stabilitási törvény 3. §-a szerint az önkormányzat 2014. évre működési hiányt nem tervez.

16.§ (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 10 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

17.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2014. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2013. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

18.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

a)személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.

b)elszámolásra kiadott összegek,

c)készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,

d)reprezentációs kiadások,

e)kiküldetési kiadások,

f)kisösszegű szolgáltatási kiadások,

g)társadalom- és szociálpolitikai juttatások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

19. § (1)  Az önkormányzat köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért   a jegyző  felelős.

(3) Az önkormányzat belső ellenőrzéséről vállalkozási szerződés alapján vállalkozó útján, és a Szekszárd és Térsége Önkormányzati Társulás útján gondoskodik.

Záró és egyéb rendelkezések

20. §   Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

2. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről, - bevételek beszedéséről, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadá­sok arányos teljesítése - szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett be­vételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(3) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti a 2014. évi átmeneti költségvetési gazdálkodásról szóló 23/2013. (XII.18.) önkormányzati rendelet.