Csörötnek Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-ában és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk.(1) bekezdés f) pontjában és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak,¹ valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, valamint a Csörötneki Közös Önkormányzati Hivatal önkormányzati intézményre terjed ki.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

2. § [1]

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat – beleértve a költségvetési szervét is - 2013. évi költségvetésének bevételi főösszegét 407.267 ezer Ft-ban, kiadási főösszegét 407.267 ezer Ft-ban állapítja meg.

Adatok ezer Ft-ban

Bevételek:

Kiadások:

A képviselő-testület költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlegét 7.357 eFt működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás tervezésével finanszírozza.

Az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban az 1-2. melléklet tartalmazza.

A költségvetési hiány, költségvetési többlet finanszírozására szolgáló finanszírozási kiadások, finanszírozási bevételek tagolását a 3. melléklet mutatja be.

A képviselő-testület az 1. melléklet szerinti  - 11.744 eFt - működési célú hiányát az előző évi pénzmaradvány működési célú igénybevételével 10.492 eFt-tal, valamint az előző évi pénzmaradvány felhalmozási célra igénybevételével 1.242 eFt-tal belső forrásból finanszírozza. A képviselő-testület az 1. melléklet szerinti - 2.188 eFt – felhalmozási célú többletének felhasználására 7.551 eFt-ot az ÖRRAGO hitel törlesztésére fordít, 5.363 eFt előző évi pénzmaradvány felhalmozási célra igénybevételével.

3. §

A képviselő-testület az önkormányzati létszámkeretet 12 főben állapítja meg, a közfoglalkoztatás létszámkeretét, pedig 5 főben állapítja meg.

Az önkormányzat és intézményének a létszámkeretét a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat bevételei

4. §

(1) A 2. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti bontását a 1. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat támogatásértékű bevételeit az 5. mellékletben mutatja be.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat pénzeszköz átvételeit  államháztartáson kívülről a 6. mellékletben mutatja be.

(4) A Képviselő-testület a helyi adók, átengedett központi adók bevételeit a 7. mellékletben mutatja be.

(5) A Képviselő-testület az egyéb felhalmozási bevételeit a 8. mellékletben mutatja be.

(6) A Képviselő-testület a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásait, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat a 9. mellékletben mutatja be.

Az önkormányzat kiadásai

5. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményeinek kiadásait  a  2. mellékletben mutatja be.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat támogatásértékű kiadásait a 10. mellékletében mutatja be.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat pénzeszköz átadásait államháztartáson kívülre az 11. mellékletben mutatja be.

(4) A Képviselő-testület a beruházások és felújítások kiadásait a  12. mellékletében mutatja be.

(5) Az Önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló programot tervezett: 

      - KEOP program keretében árvízvédelmi töltés megvalósítása     

      - Kompetencia Hálózat az Őrség-Rába-Goricko hármashatár Naturpark  mintarégióvá

        fejlesztéséért (ÖRRAGO projekt)      

Az önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló programjainak megnevezését és összegét a 13. melléket tartalmazza.

(6) A Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkező ügyeletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45.§. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 14. melléklet mutatja be. Az önkormányzat fennálló hitelterhének törlesztési ütemezését a 14. melléklet tartalmazza.  

(7) A Képviselő-testület összesen 40.034 eFt felhalmozási célú tartalékot képez az alábbiak szerint:

- a gesztor önkormányzat a szennyvízcsatorna beruházáshoz kapcsolódó kiadások fedezetére 40.034 eFt fejlesztési célú tartalékot képez, a tartalék bemutatását a 15. melléklet tartalmazza.

(8) A Képviselő-testület az önkormányzat által - a lakosságnak juttatott támogatásait – ellátottak pénzbeli juttatásait  a 16. melléklet szerint határozza meg.

(9) A Képviselő-testület az önkormányzat intézménye a Csörötneki Közös Önkormányzati Hivatal intézmény finanszírozását a 17. mellékletben mutatja be.

(10) Az önkormányzat a költségvetési bevételeit, költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 18. melléklet szerint határozza meg.

A 19. melléklet az önkormányzat költségvetési szervének, a Csörötneki Közös Önkormányzati Hivatalnak a költségvetési bevételeit, költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban tartalmazza.

 (11) A költségvetés mérlegadatait működési és felhalmozású célú bevételek és kiadások szerinti bontásban a 20. melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban a 21. mellékletben mutatja be.

(13) A Képviselő-testület közvetett támogatást – adókedvezményeket tervez a magánszemélyeket kommunális adója esetében, mert a lakóingatlan utáni kommunális adó éves mértéke: 10.000,- Ft. A csörötneki állandó lakhellyel rendelkezők esetében 50% kedvezmény alkalmazandó, azaz az éves kommunális adó ez esetben: 5.000,- Ft, az egyszemélyes háztartások esetében a kedvezmény mértéke 75%, azaz az éves adó mértéke: 2.500,- Ft. Az összes tervezett kedvezmény 1.605 eFt. A gépjármű adó esetében pedig 213 eFt.

Az önkormányzat által nyújtott 2013. évi közvetett támogatások összegeit a 22. melléklet mutatja be.

(14) A költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 23. melléklet mutatja be.

A 2013. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

6. §

(1) A Képviselő-testület az egységes költségvetést - a bevételek beszedését és a kiadások   teljesítését - a költségvetési törvény, az államháztartási törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet, valamint a Szervezeti és Működési Szabályzat  és ezen költségvetési rendelet előírásainak megfelelően hajtja végre a Csörötneki Közös Önkormányzati Hivatal útján.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és az önálló intézmény vezetőjét a költségvetési rendeletben meghatározott bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére.

7. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési intézmények költségvetését csak e rendeletének módosításával változtathatja meg. A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos joga.

(2) A költségvetés biztonságáért a Képviselő-testület, a szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) Kizárólag a Képviselő-testület jogosult:

-   az egyes szakfeladatok előirányzatai közötti átcsoportosítás engedélyezésére,

- az önállóan gazdálkodó intézmény előirányzatait érintőleges átcsoportosításokra, amennyiben azok nem veszélyeztetik az érintett szerv alapellátását, a költségvetési év folyamán keletkező kiadási megtakarítás felhasználásának meghatározására.

(4) A polgármester saját hatáskörében jogosult a jegyző  ellenjegyzése mellett a költségvetés egyes előirányzatait érintő  átmeneti intézkedéseket tenni  az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg annak következményei  elhárítása érdekében szükségessé váló halaszhatatlan kötelezettségek teljesítésére.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert 20 ezer Ft erejéig  a tartalék és a többlet bevétel  terhére rendkívüli esetben kötelezettséget vállalhat - előirányzat  nélkül - utólagos elszámolási kötelezettség mellett a soron következő testületi ülésen.

8. §

A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-ig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepciójához kapcsolódóan november 30-ig tájékoztatja a Képviselő-testületet.

9. §

(1) Az önkormányzati költségvetési intézmények :

- kezességet nem vállalhatnak,

- értékpapírt nem vásárolhatnak,

- váltót nem bocsáthatnak ki,

- a költségvetési támogatást betételhelyezésre nem fordíthatják,

- egyéb, átmenetileg szabad pénzeszközt betétként a számlavezető pénzintézetnél az esetben köthetnek le, ha ez a folyamatos pénzellátást nem veszélyezteti,

- hitelt, kölcsönt nem nyújthatnak.

(2) Amennyiben az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelte alá tartozó költségvetési szervhez.

10. §

(1)  Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv pénzellátása finanszírozása havi bontásban történik.

(2) A Képviselő-testület a költségvetés egyensúlyának megteremtéséről a működési célú forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján működési célú (likvid) éven belüli  hitel felvételéről gondoskodik.

(3) Amennyiben az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, akkor a Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez.

(4) A Képviselő-testület a keletkező többletbevételek felhasználásáról a bevétel keletkezését követően dönt.

(5) Működési célú hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik.

Az átmeneti gazdálkodás szabályai

11. §

(1) A Képviselő-testület a naptári év kezdetétől a költségvetési rendelet megalkotásig tartó időszakra vonatkozó átmeneti gazdálkodásáról rendeletet nem alkot.

(2) A polgármester jogosult az önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére a költségvetési rendelet megalkotásáig.

(3) Az átmeneti időszakban a beszedett bevételek és teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépülnek.

Hatályba léptető és záró rendelkezések

12. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.