Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 11. 26

Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.11.26.

[1] Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit.

[2] Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Acsád Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §¹ (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025.évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 114.236.324 Ft-ban állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi bevételei vonatkozásában a következőket állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 76.210.053 Ft,

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft,

c) közhatalmi bevételek 1.700.000 Ft,

d) működési bevételek 6.270.383 Ft,

e) felhalmozási bevételek 0 Ft,

f) működési célú átvett pénzeszközök 4.900.000 Ft,

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft,

h) finanszírozási bevételek 25.155.888 Ft.

(3) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi kiadásai vonatkozásában a következőket állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint:

a) személyi juttatás 16.377.438 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.216.768 Ft,

c) dologi kiadások 13.341.077 Ft,

d) ellátottak pénzbeli juttatásai 3.826.000 Ft,

e) egyéb működési célú kiadások 52.270.419 Ft,

f) beruházások 0 Ft,

g) felújítások 24.007.241 Ft,

h) egyéb felhalmozási kiadások 5.547 Ft,

i) finanszírozási kiadások 2.191.834 Ft.

Költségvetési bevételek

3. § (1) A bevételek előirányzat-csoportok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami feladatok szerinti, valamint működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

(2) Az önkormányzatnak hitele nincs, hitelfelvételt a 7. melléklet szerint nem tervez.

(3) Az önkormányzat helyi adóból és egyéb közhatalmi bevételből származó bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az átvett pénzeszközök vonatkozásában az önkormányzat a támogatások és kölcsönök összegét a 3. melléklet szerint tervezi.

Költségvetési kiadások

4. § (1) A képviselő-testület 2025. évi kiadásait előirányzat-csoportok és kötelezőfeladatok, önként vállalt feladatok, állami feladatok szerinti, valamint működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 5. melléklet szerint állapítja meg.

(2) A rendszeres személyi juttatások legfeljebb 10 %-a fordítható jutalmazásra.

Tartalék

5. § A képviselő-testület a 6. melléklet kimutatása szerint tervezi az általános és cél tartalékot.

Finanszírozás

6. § (1) A képviselő-testület az előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél tagolásban a 2. melléklet szerint határozza meg.

(2) A költségvetési hiány finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolását a képviselő-testület a 5. melléklet szerint határozza meg.

(3) A képviselő-testület az irányító szervi támogatás összegét a 8. melléklet szerint határozza meg.

Stabilitási törvénynek való megfelelés

7. § (1) A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé a 9. melléklet tartalmazza.

(2) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeket a képviselő-testület a 10. melléklet szerint határozza meg.

Támogatások, kölcsönök

8. § A képviselő-testület támogatások, kölcsönök nyújtását a 11. melléklet szerint tervezi a 2025. évi költségvetésében.

Beruházások, felújítások

9. § Az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként a 12. melléklet tartalmazza.

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

10. § Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások összegét a képviselő-testület a 13. melléklet szerint határozza meg.

Európa Uniós projektek

11. § Európai Uniós támogatással megvalósítandó projektet az önkormányzat a 14. melléklet szerint 2025. évre nem tervez.

A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, szabályszerűségéért a polgármester felel.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a Nemesbődi Közös Önkormányzati Hivatalt az előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi az önkormányzat kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítást.

(4) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja. A képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

13. § A gazdálkodás során átmenetileg vagy tartósan szabad pénzeszközöket eseti betétlekötéssel, vagy államilag garantált értékpapír vásárlásával hasznosítja az Önkormányzat. Eseti betét lekötésről a számlavezető pénzintézetnél a polgármester dönt, értékpapír vásárlásról a képviselő-testület.

14. § A gazdálkodás során keletkező esetleges hiány fedezetére az Önkormányzat hitelt vesz fel a számlavezető pénzintézettől. A hitel felvétel a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

15. § Az évközben keletkező többletbevétel felhasználásáról ötszázezer forintig a polgármester, ezen összeg felett a képviselő-testület dönt.

Záró rendelkezések

16. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez²

Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek

	A	B	C
1		Eredeti ei	Módosított ei.
2	K1. Személyi juttatások	15 939 750	16 377 438
3	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 216 768	2 216 768
4	K3. Dologi kiadások	12 809 014	13 341 077
5	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 826 000	3 826 000
6	K5. Egyéb működési célú kiadások	51 108 098	52 270 419
7	K6. Beruházási kiadások	0	0
8	K7. Felújítások	19 201 030	24 007 241
9	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	5 547
10	K1-8. Költségvetési kiadások	105 100 660	112 044 490
11	K9. Finanszírozási kiadások	2 317 502	2 191 834
12	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	107 418 162	114 236 324
13	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	71 105 611	76 210 053
14	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0
15	B3. Közhatalmi bevételek	1 700 000	1 700 000
16	B4. Működési bevételek	4 555 000	6 270 383
17	B5. Felhalmozási bevételek	0
18	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	4 900 000	4 900 000
19	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
20	B1-7. Költségvetési bevételek	82 260 611	89 080 436
21	B8. Finanszírozási bevételek	25 157 551	25 155 888
22	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	107 418 162	114 236 324

2. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez³

Bevételek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 09.30	Teljesítés %
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	16 727 844			16 727 844	19 204 797	14 773 968	77%
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	40 332 236			40 332 236	40 462 736	30 783 000	76%
4	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	3 826 000			3 826 000	3 826 000	2 907 760	76%
5	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	7 949 531			7 949 531	7 949 531	6 041 639	76%
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000			2 270 000	3 185 402	2 420 904	76%
7	Működési célú központosított előirányzatok	B115				0	720 090	720 090	100%
8	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116				0
9	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	71 105 611	0	0	71 105 611	75 348 556	57 647 361	77%
10	Elvonások és befizetések bevételei	B12				0
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13				0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16				0	861 497	1 369 340	159%
15	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	71 105 611	0	0	71 105 611	76 210 053	59 016 701	77%
16	Magánszemélyek jövedelemadói	B311				0
17	Társaságok jövedelemadói	B312				0
18	Jövedelemadók	B31	0	0	0	0
19	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32				0
20	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33				0
21	Vagyoni tipusú adók	B34		1 400 000		1 400 000	1 400 000	1 304 126	93%
22	Értékesítési és forgalmi adók	B351
23	Fogyasztási adók	B352
24	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353				0
25	Gépjárműadók	B354	0			0
26	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	0
27	Termékek és szolgáltatások adói	B35	0	0	0	0
28	Egyéb közhatalmi bevételek	B36		300 000		300 000	300 000	18 000	6%
29	Közhatalmi bevételek	B3	0	1 700 000	0	1 700 000	1 700 000	1 322 126	78%
30	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401				0
31	Szolgáltatások ellenértéke	B402				0	443 184		0%
32	Közvetített szolgáltatások értéke	B403				0	7 925		0%
33	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000			2 500 000	3 046 623	813 075	27%
34	Ellátási díjak	B405				0
35	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406				0	717 651	309 980	43%
36	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407				0
37	Kamatbevételek	B408				0		1
38	Biztosító által fizetett kártérítés	B409				0
39	Egyéb működési bevételek	B410	2 055 000			2 055 000	2 055 000	786 358	38%
40	Működési bevételek	B4	4 555 000	0	0	4 555 000	6 270 383	1 909 414	30%
41	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61				0
42	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62				0
43	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63		4 900 000		4 900 000	4 900 000	3 750 000	77%
44	Működési célú átvett pénzeszközök	B6		4 900 000	0	4 900 000	4 900 000	3 750 000	77%
45	*Működési bevételek összesen*		75 660 611	6 600 000	0	82 260 611	89 080 436	65 998 241	74%
46	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
47	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22				0
48	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23				0
49	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24				0
50	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25				0
51	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	0	0	0
52	Immateriális javak értékesítése	B51				0
53	Ingatlanok értékesítése	B52				0
54	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53				0
55	Részesedések értékesítése	B54				0
56	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55				0
57	Felhalmozási bevételek	B5	0	0	0	0
58	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71				0
59	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72				0
60	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73				0
61	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7		0	0	0
62	*Felhalmozási bevételek összesen*			0	0	0	0	0
63	Költségvetési bevételek	B1-B7	75 660 611	6 600 000	0	82 260 611	89 080 436	65 998 241	74%
64	Működési bevételek és működési kiadások egyenlege					0
65	Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege					0
66	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111				0
67	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112				0
68	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113				0
69	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811	0	0	0	0
70	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121				0
71	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122				0
72	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123				0
73	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124				0
74	Belföldi értékpapírok bevételei	B812	0	0	0	0
75	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	5 956 521			5 956 521	5 954 858	5 954 858	100%
76	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131	19 201 030			19 201 030	19 201 030	19 201 030	100%
77	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132				0
78	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132				0
79	Maradvány igénybevétele	B813	25 157 551	0	0	25 157 551	25 155 888	25 155 888	100%
80	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814				0
81	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815				0
82	Központi, irányító szervi támogatás	B816				0
83	Betétek megszüntetése	B817				0
84	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818				0
85	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	25 157 551	0	0	25 157 551	25 155 888	25 155 888	100%
86	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821				0
87	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822				0
88	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823				0
89	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824				0
90	Külföldi finanszírozás bevételei	B82	0	0	0	0
91	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83				0
92	Finanszírozási bevételek	B8	25 157 551	0	0	25 157 551	25 155 888	25 155 888	100%
93	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		100 818 162	6 600 000	0	107 418 162	114 236 324	91 154 129	80%

3. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök bevételei

	A	B	C
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti előirányzat
2	központi költségvetési szervektől	B14
3	központi kezelésű előirányzatoktól	B14
4	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B14
5	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B14
6	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B14
7	elkülönített állami pénzalapoktól	B14
8	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B14
9	társulások és költségvetési szerveiktől	B14
10	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B14
11	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B14
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
13	központi költségvetési szervektől	B15
14	központi kezelésű előirányzatoktól	B15
15	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B15
16	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B15
17	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B15
18	elkülönített állami pénzalapoktól	B15
19	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B15
20	társulások és költségvetési szerveiktől	B15
21	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B15
22	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B15
23	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
24	központi költségvetési szervektől	B16
25	központi kezelésű előirányzatoktól	B16
26	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B16
27	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B16
28	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B16
29	elkülönített állami pénzalapoktól	B16
30	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B16
31	társulások és költségvetési szerveiktől	B16	0
32	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B16
33	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B16
34	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	0
35	központi költségvetési szervektől	B23
36	központi kezelésű előirányzatoktól	B23
37	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B23
38	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B23
39	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B23
40	elkülönített állami pénzalapoktól	B23
41	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B23
42	társulások és költségvetési szerveiktől	B23
43	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B23
44	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B23
45	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
46	központi költségvetési szervektől	B24
47	központi kezelésű előirányzatoktól	B24
48	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B24
49	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B24
50	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B24
51	elkülönített állami pénzalapoktól	B24
52	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B24
53	társulások és költségvetési szerveiktől	B24
54	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B24
55	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B24
56	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
57	központi költségvetési szervektől	B25
58	központi kezelésű előirányzatoktól	B25
59	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B25
60	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B25
61	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B25
62	elkülönített állami pénzalapoktól	B25
63	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B25
64	társulások és költségvetési szerveiktől	B25
65	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B25
66	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B25
67	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25
68	egyházi jogi személyektől	B62
69	egyéb civil szervezetektől	B62
70	háztartásoktól	B62
71	pénzügyi vállalkozásoktól	B62
72	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B62
73	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B62
74	egyéb vállalkozásoktól	B62
75	Európai Uniótól	B62
76	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B62
77	egyéb külföldiektől	B62
78	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
79	egyházi jogi személyektől	B63
80	egyéb civil szervezetektől	B63
81	háztartásoktól	B63
82	pénzügyi vállalkozásoktól	B63
83	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B63
84	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B63
85	egyéb vállalkozásoktól	B63	4 900 000
86	Európai Uniótól	B63
87	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B63
88	egyéb külföldiektől	B63
89	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63	4 900 000
90	egyházi jogi személyektől	B72
91	egyéb civil szervezetektől	B72
92	háztartásoktól	B72
93	pénzügyi vállalkozásoktól	B72
94	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B72
95	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B72
96	egyéb vállalkozásoktól	B72
97	Európai Uniótól	B72
98	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B72
99	egyéb külföldiektől	B72
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
101	egyházi jogi személyektől	B73
102	egyéb civil szervezetektől	B73
103	háztartásoktól	B73
104	pénzügyi vállalkozásoktól	B73
105	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B73
106	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B73	0
107	egyéb vállalkozásoktól	B73
108	Európai Uniótól	B73
109	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B73
110	egyéb külföldiektől	B73
111	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73

4. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek

	*Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek*
	A	B	C
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti előirányzat
2	építményadó	B34
3	épület után fizetett idegenforgalmi adó	B34
4	magánszemélyek kommunális adója	B34	1 400 000
5	telekadó	B34
6	Vagyoni tipusú adók	B34	1 400 000
7	Értékesítési és forgalmi adók	B351	0
8	ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351	0
9	ebből: ideiglenes jeleggel végzett tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351
10	Gépjárműadók	B354	0
11	ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi költségvetést megillető része	B354	0
12	ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része	B354	0
13	ebből: külföldi gépjárművek adója	B354
14	ebből: gépjármű túlsúlydíj	B354
15	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
16	ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	B355
17	ebből: talajterhelési díj	B355
18	Termékek és szolgáltatások adói	B35	0
19	eljárási illetékek	B36	0
20	igazgatási szolgáltatási díjak	B36
21	Késedelmi pótlék	B36	100 000
22	ebrendészeti hozzájárulás	B36	0
23	környezetvédelmi bírság	B36	0
24	természetvédelmi bírság	B36	0
25	műemlékvédelmi bírság	B36	0
26	talajterhelési díj	B36	200 000
27	építésügyi bírság	B36	0
28	szabálysértési pénz- és helyszíni mbírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része	B36	0
29	Egyéb települési adó	B36
30	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	300 000

5. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez⁴

Kiadások

	A	B	C	D	E	F	F	F	F
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 09.30	Teljesítés %
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	6 261 000			6 261 000	6 261 000	5 401 078	86%
3	Normatív jutalmak	K1102				0
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103				0
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104				0
6	Végkielégítés	K1105				0
7	Jubileumi jutalom	K1106				0
8	Béren kívüli juttatások	K1107				0
9	Ruházati költségtérítés	K1108				0
10	Közlekedési költségtérítés	K1109	50 000			50 000	53 762	32 670	61%
11	Egyéb költségtérítések	K1110				0
12	Lakhatási támogatások	K1111				0
13	Szociális támogatások	K1112				0
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113				0	33 926	33 926	100%
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	6 311 000	0	0	6 311 000	6 348 688	5 467 674	86%
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	8 828 750			8 828 750	8 828 750	6 327 704	72%
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	300 000			300 000	700 000	337 488	48%
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123	500 000			500 000	500 000	151 650	30%
19	Külső személyi juttatások	K12	9 628 750	0	0	9 628 750	10 028 750	6 816 842	68%
20	Személyi juttatások	K1	15 939 750	0	0	15 939 750	16 377 438	12 284 516	75%
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	2 216 768			2 216 768	2 216 768	1 601 734	72%
22	Szakmai anyagok beszerzése	K311				0
23	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	1 500 000			1 500 000	1 500 000	351 007	23%
24	Árubeszerzés	K313	0
25	Készletbeszerzés	K31	1 500 000	0	0	1 500 000	1 500 000	351 007	23%
26	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	135 000			135 000	135 000	110 611	82%
27	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	100 000			100 000	100 000	64 982	65%
28	Kommunikációs szolgáltatások	K32	235 000	0	0	235 000	235 000	175 593	75%
29	Közüzemi díjak	K331	3 460 000			3 460 000	3 960 000	3 024 419	76%
30	Vásárolt élelmezés	K332				0
31	Bérleti és lízing díjak	K333				0	100 000	85 434	85%
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 200 000			1 200 000	1 200 000	614 710	51%
33	Közvetített szolgáltatások	K335				0	7 825		0%
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	280 000			280 000	307 500	307 500	100%
35	Egyéb szolgáltatások	K337	3 454 014			3 454 014	3 036 252	1 558 387	51%
36	Szolgáltatási kiadások	K33	8 394 014	0	0	8 394 014	8 611 577	5 590 450	65%
37	Kiküldetések kiadásai	K341	80 000			80 000	80 000	52 386	65%
38	Reklám- és propagandakiadások	K342				0
39	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	80 000		0	80 000	80 000	52 386	65%
40	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	2 400 000			2 400 000	2 400 000	1 249 787	52%
41	Fizetendő általános forgalmi adó	K352					314 000	314 000	100%
42	Kamatkiadások	K353				0
43	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354				0
44	Egyéb dologi kiadások	K355	200 000			200 000	200 500	3 158	2%
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	2 600 000	0	0	2 600 000	2 914 500	1 566 945	54%
46	Dologi kiadások	K3	12 809 014	0	0	12 809 014	13 341 077	7 736 381	58%
47	Társadalombiztosítási ellátások	K41
48	Családi támogatások	K42
49	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
50	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
51	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
52	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
53	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
54	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	3 826 000			3 826 000	3 826 000	840 000	22%
55	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 826 000	0	0	3 826 000	3 826 000	840 000	22%
56	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	K5021
57	Elvonások és befizetések	K502	194 442			194 442	547 392	500 723	91%
58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	50 913 656			50 913 656	48 778 325	39 373 557	81%
62	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
64	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
65	Kamattámogatások	K510
66	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512					200 000	200 000	100%
67	Tartalékok-általános	K513				0	2 744 702		0%
68	Egycsoportos óvoda miatti állami támogatás	K513
69	Egyéb működési célú kiadások	K5	51 108 098	0	0	51 108 098	52 270 419	40 074 280	77%
70	*Működési kiadások összesen*		85 899 630	0	0	85 899 630	88 031 702	62 536 911	71%
71	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
72	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
73	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
74	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64				0
75	Részesedések beszerzése	K65
76	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
77	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67				0
78	Beruházások	K6	0	0	0	0
79	Ingatlanok felújítása	K71	15 118 921			15 118 921	19 115 968	15 801 650	83%
80	Informatikai eszközök felújítása	K72
81	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
82	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	4 082 109			4 082 109	4 891 273	4 097 696	84%
83	Felújítások	K7	19 201 030		0	19 201 030	24 007 241	19 899 346	83%
84	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
85	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
87	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84					5 547	5 547	100%
88	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
90	Lakástámogatás	K87
91	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
92	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8			0	0	5 547	5 547	100%
93	*Felhalmozási kiadások összesen*		19 201 030	0	0	19 201 030	24 012 788	19 904 893	83%
94	Költségvetési kiadások	K1-K8	105 100 660	0	0	105 100 660	112 044 490	82 441 804	74%
95	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
96	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112				0
97	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113				0
98	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911			0	0
99	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
100	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
101	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
102	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
103	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912			0	0
104	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
105	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	2 317 502			2 317 502	2 191 834	2 191 834	100%
106	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
107	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
108	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
109	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
110	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	2 317 502	0	0	2 317 502	2 191 834	2 191 834	100%
111	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
112	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
113	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
114	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
115	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	0	0	0	0
116	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
117	Finanszírozási kiadások	K9	2 317 502	0	0	2 317 502	2 191 834	2 191 834	100%
118	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		107 418 162	0	0	107 418 162	114 236 324	84 633 638	74%

6. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez⁵

Általános- és céltartalékok

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
2
3
4
5
6	Általános tartalékok	K513	2744702					2744702
7
8
9
10
11	Céltartalékok-	K513

7. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez⁶

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Rovat-szám	módosított ei. Működési célú	módosított ei. Felhalmozási célú
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
3	ebből: pénzügyi vállalkozás	K9111
4	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9111
5	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
6	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
7	ebből: pénzügyi vállalkozás	K9113
8	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9113
9	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
10	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
11	ebből: befektetési jegyek	K9121
12	ebből: kárpótlási jegyek	K9121
13	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
14	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9122
15	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
16	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
17	ebből: kárpótlási jegyek	K9124
18	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9124
19	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
20	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	2 191 834
22	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
23	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
24	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
25	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
26	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
27	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
28	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
29	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K923
30	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
31	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	K924
32	ebből: más kormányok	K924
33	ebből: külföldi pénzintézetek	K924
34	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K924
35	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
36	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozáci célú
37	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
38	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
41	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
42	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
43	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
44	ebből: befektetési jegyek	B8121
45	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
46	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
47	ebből: kárpótlási jegyek	B8123
48	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
49	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
51	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
52	Betétek megszüntetése	B817
53	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
54	ebből: tulajdonosi kölcsönök visszatérülése	B818
55	Belföldi finanszírozás bevételei	B81
56	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
57	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
58	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
59	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
60	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
61	ebből: más kormányok	B824
62	ebből: külföldi pénzintézetek	B824
63	Külföldi finanszírozás bevételei	B82

8. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Irányító szervi támogatások folyósítása

	A	B	C	D	E	F	G
1	Megnevezés	Rovat-szám	Költségvetési szerv módosított	Költségvetési szerv	Költségvetési szerv	Költségvetési szerv	ÖSSZESEN
2	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása működési célra	K915					0
3	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása felhalmozási célra	K915
4	ÖSSZESEN:		0				0

9. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez⁷

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási módosított előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
2						hitel/lízing/kölcsön/értékpapír
3
4
5
6	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
7
8
9
10
11	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
12
13
14
15
16	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
17
18
19	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
20
21
22	Részesedések beszerzése	K65
23
24
25	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
26	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
27	Beruházások	K6	0	0
28
29
30
31
32	Ingatlanok felújítása	K71	19 115 968	19 115 968
33
34
35
36
37	Informatikai eszközök felújítása	K72
38
39
40
41
42	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
43	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	4 891 273	4 891 273
44	Felújítások	K7	24 007 241	24 007 241
45	Az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig
46	ebből:
47	ebből:
48	ebből:

10. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
3	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
4	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
5	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
6	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
7	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
8	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
9	ebből: befektetési jegyek	B8121
10	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
11	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
12	ebből: kárpótlási jegyek	B8123
13	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
14	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
15	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
16	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
17	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
18	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
19	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
20	ebből: más kormányok	B824
21	ebből: külföldi pénzintézetek	B824
22	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
23	Rovat megnevezése	Rovat-szám	saját bevételek 2025.	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.
24	353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
25	1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,	B34; B354;B355	1 400 000	1 400 000	1 400 000	1 400 000
26	2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
27	3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
28	4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
29	5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,	B36	300 000	300 000	300 000	300 000
30	6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.
31	ÖSSZESEN:		1 700 000	1 700 000	1 700 000	1 700 000

11. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez⁸

Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése

	A	B	C
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti előirányzat
2	központi költségvetési szervek részére	K504
3	központi kezelésű előirányzatok részére	K504
4	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K504
5	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K504
6	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K504
7	elkülönített állami pénzalapok részére	K504
8	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
9	társulások és költségvetési szerveik részére	K504
10	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
11	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K504
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
13	központi költségvetési szervek részére	K505
14	központi kezelésű előirányzatok részére	K505
15	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K505
16	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K505
17	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K505
18	elkülönített állami pénzalapok részére	K505
19	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
20	társulások és költségvetési szerveik részére	K505
21	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
22	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K505
23	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
24	központi költségvetési szervek részére	K506
25	központi kezelésű előirányzatok részére	K506
26	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K506
27	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K506
28	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K506
29	elkülönített állami pénzalapok részére	K506
30	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506
31	társulások és költségvetési szerveik részére	K506	48 778 325
32	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506
33	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K506
34	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	48 778 325
35	egyházi jogi személyek részére	K508
36	egyéb civil szervezetek részére	K508
37	háztartások részére	K508
38	pénzügyi vállalkozások részére	K508
39	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
40	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
41	egyéb vállalkozások részére	K508
42	Európai Unió részére	K508
43	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K508
44	egyéb külföldiek részére	K508
45	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
46	egyházi jogi személyek részére	K511
47	egyéb civil szervezetek részére	K511
48	háztartások részére	K511
49	pénzügyi vállalkozások részére	K511
50	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
51	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
52	egyéb vállalkozások részére	K511
53	Európai Unió részére	K511
54	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K511
55	egyéb külföldiek részére	K511
56	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511
57	központi költségvetési szervek részére	K82
58	központi kezelésű előirányzatok részére	K82
59	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K82
60	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K82
61	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K82
62	elkülönített állami pénzalapok részére	K82
63	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
64	társulások és költségvetési szerveik részére	K82
65	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
66	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K82
67	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
68	központi költségvetési szervek részére	K83
69	központi kezelésű előirányzatok részére	K83
70	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K83
71	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K83
72	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K83
73	elkülönített állami pénzalapok részére	K83
74	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
75	társulások és költségvetési szerveik részére	K83
76	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
77	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K83
78	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
79	központi költségvetési szervek részére	K84
80	központi kezelésű előirányzatok részére	K84
81	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K84
82	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K84
83	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K84
84	elkülönített állami pénzalapok részére	K84
85	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
86	társulások és költségvetési szerveik részére	K84
87	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
88	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K84
89	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
90	egyházi jogi személyek részére	K86
91	egyéb civil szervezetek részére	K86
92	háztartások részére	K86
93	pénzügyi vállalkozások részére	K86
94	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
95	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
96	egyéb vállalkozások részére	K86
97	Európai Unió részére	K86
98	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K86
99	egyéb külföldiek részére	K86
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
101	egyházi jogi személyek részére	K88
102	egyéb civil szervezetek részére	K88
103	háztartások részére	K88
104	pénzügyi vállalkozások részére	K88
105	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
106	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
107	egyéb vállalkozások részére	K88
108	Európai Unió részére	K88
109	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K88
110	egyéb külföldiek részére	K88
111	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88

12. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez⁹

Beruházások és felújítások

	A	B	C		E	F
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
2	Rendezési terv
3
4
5
6	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
7
8
9
10
11	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
12	Informatikai eszközbeszerzés
13
14
15
16	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
17
18
19	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64				0
20
21
22	Részesedések beszerzése	K65
23
24
25	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
26	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67				0
27	Beruházások	K6	0	0	0	0
28	Hivatal épületének felújítása
29	Óvoda felújítása
30
31
32	Ingatlanok felújítása	K71	19 115 968			19 115 968
33
34
35
36
37	Informatikai eszközök felújítása	K72
38
39
40
41
42	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
43	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	4 891 273			4 891 273
44	Felújítások	K7	24 007 241	0	0	24 007 241

13. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások

	A	B	C
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti előirányzat
2	családi támogatások	K44
3	mozgáskorlátozottak szerzési és átalakítási támogatása	K44
4	megváltozott munkaképességűek illetve egészségkárosodottak keresetkiegészítése	K44
5	cukorbetegek támogatása	K44
6		K44
7		K44
8	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
9	foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. § (1) bek.]	K45
10	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
11	hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez	K46
12	lakbértámogatás	K46
13	lakhatással kapcsolatos támogatás	K46
14	adósságcsökkentési támogatás [Szoctv. 55/A. § 1. bek. b) pont]	K46
15	természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 47. § (1) bek. b) pont]	K46
16	adósságkezelési szolgáltatás keretében gáz-vagy áram fogyasztást mérő készülék biztosítása [Szoctv. 55/A. § (3) bek.]	K46
17	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
18	állami gondozottak pénzbeli juttatásai	K47
19	oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai	K47
20	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
21	időskorúak járadéka [Szoctv. 32/B. § (1) bek.]	K48
22	rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. § (1) bek. a) - d) pontok]	K48
23	települési támogatás	K48	3826000
24	temetési segély [Szoctv. 46. §]	K48	0
25	egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás	K48
26	természetben nyújtott rendszeres szociális segély [Szoctv. 47. § (1) bek. a) pont]	K48
27	átmeneti segély [Szoctv. 47. § (1) bek. c) pont]	K48
28	temetési segély [Szoctv. 47. § (1) bek. d) pont}	K48
29	köztemetés [Szoctv. 48. §]	K48
30	rászorultságtól függõ normatív kedvezmények [Gyvt. 151. § (5) bek.]	K48
31	önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás	K48
32	önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott természetbeni ellátás	K48
33	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	3826000
34	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3826000

14. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai

	A	B
1	Projekt megnevezése	Eredeti ei.
2	K1. Személyi juttatások
3	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
4	K3. Dologi kiadások
5	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	K5. Egyéb működési célú kiadások
7	K6. Beruházási kiadások
8	K7. Felújítások
9	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
10	K1-K8. Költségvetési kiadások ÖSSZESEN
11	B16 Működési célú támogatások fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
12	B25 Felhalmozási célú támogatásokfejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
13	B63 Működési célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
14	B73 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
15	B1-7 A helyi önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
16	B1-B7 Költségvetési bevételek
17	B8 Finanszírozási bevételek- önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
18	BEVÉTELEK ÖSSZESEN

A 2. § az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

Az 5. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 6. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 7. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 9. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 11. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 12. melléklet az Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.