Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi költségvetésről

Hatályos: 2026. 05. 20

Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi költségvetésről

2026.05.20.

[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse Mersevát Község Önkormányzata 2025. évi biztonságos és jogszerű gazdálkodásának alapjait, a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak finanszírozása érdekében.

[2] Mersevát Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikke (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

2. Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg

2. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg.

a) Bevételek 122 024 234 Ft

aa) költségvetési bevételek: 100 263 121 Ft

ab) költségvetési hiány belső finanszírozása: 21 761 113 Ft

ac) költségvetési hiány külső finanszírozása: 0 Ft

b) Kiadások 122 024 234 Ft

ba) költségvetési kiadások: 120 133 120 Ft

bb) finanszírozási kiadások: 1 891 114 Ft

c) Bevételek és kiadások egyenlege: 0 Ft

ca) költségvetési bevételek és kiadások egyenlege: - 19 869 999 Ft

cb) finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege: 19 869 999 Ft

3. Költségvetési bevételek

3. §² (1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott bevételi főösszegből

a) működési célokat szolgáló forrás 115 498 766 Ft

b) felhalmozási célú bevétel 6 525 468 Ft

(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:

a) működési bevétel 7 050 975 Ft

b) közhatalmi bevételek 13 408 846 Ft

c) működési célú támogatás államháztartáson belül 75 058 770 Ft

d) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

e) felhalmozási bevételek 300 000 Ft

f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 4 240 530 Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 204 000 Ft

h) finanszírozási bevételek 21 761 113 Ft

(4) A feladatalapú finanszírozás előirányzatainak további részletezését a 2. melléklet mutatja.

(5) Az önkormányzat bevételei kormányzati funkciók szerinti bontását a 3. melléklet tartalmazza.

(6) Az intézményi bevételek kiemelt előirányzatok szerinti bontását, a költségvetési szervek önkormányzati támogatását a 4. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat bevételei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását az 5. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A működési célú források között működési hitel (likvid hitel) igénybevétele nem szerepel.

(2) A felhalmozási célú források között fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.

(3) Az (1)–(2) bekezdésben meghatározott hitelek igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történik.

4. Költségvetési kiadások

5. §³ (1) A kiadások címek szerinti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott kiadási főösszegből

a) működési, fenntartási kiadásokra 115 182 867 Ft-ot

b) felhalmozási kiadásokra 6 841 367 Ft-ot biztosít.

6. §⁴ (1) A képviselő-testület az 5. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) személyi juttatások 54 202 841 Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok 6 165 583 Ft

c) dologi kiadások 31 214 406 Ft

d) egyéb működési kiadások 5 292 218 Ft

e) ellátottak pénzbeli támogatása 1 610 000 Ft

f) tartalék 14 806 705 Ft

g) finanszírozási kiadások 1 891 114 Ft

(2) Az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 7. melléklet részletezi.

(3) Az (1) bekezdésben megjelölt kiadásokat és kiemelt előirányzatokat intézményi megbontásban a 8. melléklet tartalmazza.

7. §⁵ (1) A képviselő-testület az 5. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) beruházások 519 899 Ft

b) felújítások 6 321 468 Ft

c) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

(2) A 7. § (1) bekezdésének a)-b) pontjában megjelölt beruházási, felújítási kiadásokat tételesen a 7. melléklet tartalmazza. A támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza. A kiadások kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok szerinti bontását a 10. melléklet tartalmazza.

8. §⁶ Az önkormányzat a 6. mellékletben meghatározott kiadásai között az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 14 806 705 Ft összegű működési általános tartalékot képez, melyek felett a képviselő-testület rendelkezik.

9. § A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 12. mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul.

10. § A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 13. melléklet szerint rögzíti, melyben a közfoglalkoztatottak 2025. évi létszám-előirányzata is feltüntetésre kerül.

11. § Az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 14. melléklet mutatja be.

12. § Az önkormányzat több évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat nem tervez.

13. § Az önkormányzat az adósságkonszolidáció után hitelállománnyal nem rendelkezik.

14. § Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 15. melléklet részletezi.

15. § A költésvetési évet követő 3 évre tervezett előirányzatokat a 16. melléklet részletezi.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

16. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

17. § (1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző merseváti pénzügyi ügyintéző részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozásigénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

18. § Az egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.

19. § A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított központi pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.

6. Záró rendelkezések

20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

21. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez⁷

BEVÉTELEK 2025

adatok Ft-ban
	Módosított előirányzat	Változás	Módosított előirányzat
1. Működési bevételek	6 802 950	248 025	7 050 975
- Alaptevékenységgel összefüggő egyéb bevétel	6 802 950	248 025	7 050 975

2. Közhatalmi bevételek	11 200 000	2 208 846	13 408 846
- Helyi adók	11 200 000	2 208 846	13 408 846
- Iparűzési adó	10 000 000	1 702 414	11 702 414
- Magánszemélyek kommunális adója	1 200 000	46 500	1 246 500
- Talajterhelési díj	0	356 400	356 400
- idegenforgalmi adó	0	0	0
- pótlék, bírság	0	103 532	103 532
- Átengedett központi adók	0	0	0
-gépjárműadó	0	0	0

3. Működési célú támogatás államháztartáson belülről	71 944 414	3 114 356	75 058 770
- Feladatalapú finanszírozás bevételei	71 425 495	2 643 123	74 068 618
- Polgármesteri illetmény támogatása (5 hó)	0	0	0
- Közfoglalkoztatás támogatása	518 919	415 282	934 201
- Elszámolásból származó bevételek	0	55 951	55 951

4. Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0

5. Felhalmozási bevételek	0	300 000	300 000
- Ingatlan értékesítésből származó bevétel	0	300 000	300 000

6. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	4 240 530	4 240 530
- Versenyképes Járások Program támogatása		4 240 530	4 240 530

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	204 000	0	204 000
- Fundamentától pénzeszközátvétel	204 000	0	204 000

Működési és felhalmozási bevétel összesen:	90 151 364	10 111 757	100 263 121

8. Finanszírozási bevételek	21 761 113	0	21 761 113
- Felhalmozási célú finanszírozási bevétel	0		0
- Működési célú finanszírozási bevétel	8 613	0	8 613
Pénzmaradvány	21 752 500	0	21 752 500
- ebből szabad	12 238 931	0	12 238 931
- kötelezettséggel terhelt	9 513 569	0	9 513 569

BEVÉTELEK ÖSSZESEN	111 912 477	10 111 757	122 024 234

2. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez⁸

Feladatalapú finanszírozás bevételei

Támogatási jogcím	Támogatási összeg (adatok Ft-ban)
1.1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása
1.1.1. A települési önkormányzatok működésének támogatása
1.1.1.1.Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján
1.1.1.1.Önkormányzati hivatal működésének támogatása - székhelynél	0
1.1.1.2. Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	2 152 800
1.1.1.3. Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása	2 726 500
1.1.1.4. Településüzemeltetés - köztemető támogatása	100 000
1.1.1.5. Településüzemeltetés - közutak támogatása	1 498 175
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok	6 600 000
1.1.1.7. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	0
1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás	11 735 741
Összesen:	24 813 216
1.2. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
1.2.1.1. Óvodaműködtetési támogatás - óvoda nyitvatartási ideje eléri a 8 órát	3 671 566
1.2.2.1. Pedagógusok béralapú támogatása	23 545 100
1.2.3.1.1.1.1. Pedagógusok II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	869 000
1.2.5.1.1. Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	5 268 000
Összesen:	33 353 666
1.3. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	3 390 000
Összesen:	3 390 000
1.4. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
1.4.1.1. Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	2 668 320
1.4.1.2. Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	6 955 312
1.4.2. Szünidei étkeztetés támogatása	53 116
Összesen:	9 676 748
1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
1.5.2. Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása	2 270 000
Összesen:	2 270 000
3. melléklet szerinti támogatások
2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása	564 988
Összesen:	564 988
Mindösszesen	74 068 618

3. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez⁹

Mersevát Község Önkormányzata bevételei kormányzati funkciók szerint 2025

adatok Ft-ban
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Bevételek összesen	B1	B2	B3	B4	B5	B6	B7	B8
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Bevételek összesen	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	Közhatalmi bevételek	Működési bevételek	Felhalmozási bevételek	Működési célú átvett pénzeszközök	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	Finanszírozási bevételek
011130	Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	2 624 779				2 324 779	300 000
013350	Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok	4 518 655				4 518 655
018010	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	74 133 182	74 124 569							8 613
018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek	21 672 500								21 672 500
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	934 201	934 201
052020	Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése	240 391				36 391			204 000
063020	Víztermelés, -kezelés, -ellátás	68 653				68 653
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	4 240 530		4 240 530
082091	Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	100 000				100 000
900020	Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről	13 408 846			13 408 846
	Összesen:	121 941 737	75 058 770	4 240 530	13 408 846	7 048 478	300 000	0	204 000	21 681 113

4. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹⁰

Merseváti Óvoda bevételei kormányzati funkciók szerint 2025

adatok Ft-ban
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Bevételek összesen	B1	B2	B3	B4	B5	B6	B7	B8
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Bevételek összesen	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	Közhatalmi bevételek	Működési bevételek	Felhalmozási bevételek	Működési célú átvett pénzeszközök	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	Finanszírozási bevételek
018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek	43 895 907								43 895 907
091140	Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	2 497				2 497
	Összesen:	43 898 404	0	0	0	2 497	0	0	0	43 895 907

5. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹¹

Kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok bevételei 2025

adatok Ft-ban
Megnevezés		Önkormányzat				Óvoda				Összesen
Megnevezés		Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Összesen
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	75 058 770			75 058 770				0	75 058 770
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 240 530			4 240 530				0	4 240 530
B3	Közhatalmi bevételek	13 408 846			13 408 846				0	13 408 846
B4	Működési bevételek	7 048 478			7 048 478	2 497			2 497	7 050 975
B5	Felhalmozási bevételek	300 000			300 000				0	300 000
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0			0				0	0
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	204 000			204 000				0	204 000
B8	Finanszírozási bevételek	21 681 113			21 681 113	43 895 907			43 895 907	65 577 020
	Összesen	121 941 737	0	0	121 941 737	43 898 404	0	0	43 898 404	165 840 141

6. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹²

KIADÁSOK 2025

adatok Ft-ban
	Módosított előirányzat	Változás	Módosított előirányzat
1. Működési kiadások	93 285 658	-1 702 828	91 582 830
Személyi juttatások	54 060 610	142 231	54 202 841
Munkaadót terhelő járulékok	6 507 218	-341 635	6 165 583
Dologi kiadások	32 717 830	-1 503 424	31 214 406

2. Egyéb működési kiadások	5 652 871	-360 653	5 292 218
Közös Hivatal működtetéséhez hozzájárulás	2 646 000	0	2 646 000
Celldömölk és Környéke Szoc. Intézményfenntartó Társulásnak díjbefizetés (szoc.étkeztetés)	2 036 871	-290 653	1 746 218
Civil szervezetek támogatása	970 000	-70 000	900 000

3. Ellátottak pénzbeli támogatása	1 360 555	249 445	1 610 000
Települési támogatás	1 360 555	249 445	1 610 000

4. Tartalék	3 273 811	11 532 894	14 806 705

5. Beruházások	127 000	392 899	519 899
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés óvoda	127 000	12 999	139 999
Mobilgarázs beszerzés	0	272 000	272 000
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés önkormányzat	0	107 900	107 900

6. Felújítások	6 321 468	0	6 321 468
Belterületi utak felújítása	0	0	0
Művelődési ház felújítása	0	0	0
Járdafelújítás (Rákóci utca, Bajcsy-Zs. utca)	6 321 468	0	6 321 468

7. Egyéb felhalmozási célú kiadások	0		0

Működési és felhalmozási kiadások	110 021 363	10 111 757	120 133 120

8. Finanszírozási kiadások	1 891 114	0	1 891 114
Előző évi megelőlegzés visszafizetése	1 891 114	0	1 891 114

KIADÁSOK ÖSSZESEN	111 912 477	10 111 757	122 024 234

7. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹³

Mersevát Község Önkormányzatának kiadásai kormányzati funkciók szerint 2025

adatok Ft-ban
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Kiadás összesen	K1	K2	K3	K4	K5	K6	K7	K8	K9
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Kiadás összesen	Személyi juttatások	Munkaadót terhelő járulékok	Dologi kiadások	Ellátottak pénzbeli juttatásai	Egyéb működési célú kiadások	Beruházások	Felújítások	Egyéb felhalmozási célú kiadások	Finanszírozási kiadások
011130	Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	40 865 779	19 164 772	1 940 773	4 953 529		14 806 705
013320	Köztemető -fenntartás és -működtetés	57 150			57 150
018010	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	1 891 114									1 891 114
018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek	48 208 125					4 392 218				43 815 907
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	970 529	877 184	93 345
052020	Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése	55 000			55 000
063020	Víztermelés, -kezelés, -ellátás	396 643			396 643
064010	Közvilágítás	3 086 100			3 086 100
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	16 344 064	6 206 408	734 032	2 974 256			107 900	6 321 468
072111	Háziorvosi alapellátás	381 000			381 000
082091	Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	7 111 029	1 321 840	171 839	5 345 350			272 000
084031	Civil szervezetek működési támogatása	900 000					900 000
104037	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés	65 204			65 204
107060	Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	1 610 000				1 610 000
	Összesen	121 941 737	27 570 204	2 939 989	17 314 232	1 610 000	20 098 923	379 900	6 321 468	0	45 707 021

8. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹⁴

Merseváti Óvoda kiadásai kormányzati funkciók szerint 2025

adatok Ft-ban
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Kiadás összesen	K1	K2	K3	K4	K5	K6	K7	K8	K9
Kormányzati funkció	Kormányzati funkció neve	Kiadás összesen	Személyi juttatások	Munkaadót terhelő járulékok	Dologi kiadások	Ellátottak pénzbeli juttatásai	Egyéb működési célú kiadások	Beruházások	Felújítások	Egyéb felhalmozási célú kiadások	Finanszírozási kiadások
091110	Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai	27 681 442	23 198 327	2 779 134	1 563 982			139 999
091140	Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	4 769 790			4 769 790
096015	Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	11 447 172	3 434 310	446 460	7 566 402
	Összesen	43 898 404	26 632 637	3 225 594	13 900 174	0	0	139 999	0	0	0

9. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹⁵

Tervezett beruházások és felújítások 2025

adatok Ft-ban
Megnevezés	Összesen	Saját erő	Pályázat
Beruházások	519 899	519 899	0
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés óvoda	139 999	139 999	0
Mobilgarázs beszerzés	272 000	272 000	0
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés önkormányzat	107 900	107 900	0
Felújítások	6 321 468	6 321 468	0
Járdafelújítás (Rákóczi utca, Bajcsy-Zs. Utca)	6 321 468	6 321 468	0
ÖSSZESEN:	6 841 367	6 841 367	0

10. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹⁶

Támogatások 2025

adatok Ft-ban
	Támogatás összege

Civil egyesületek támogatása:
Merseváti Sportegyesület	900 000
Mersevát Község Önkéntes Tűzoltó Egyesülete	0

Működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson belül
Celldömölk és Környéke Szociális Intézményfenntartó Társulásnak szociális étkeztetésre	1 746 218
Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal működtetésére	2 646 000

Összesen:	5 292 218

Felhalmozási célú pénzeszköz átadások	0

Mindösszesen:	5 292 218

11. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹⁷

Kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok kiadásai 2025

adatok Ft-ban
Megnevezés		Önkormányzat				Óvoda				Összesen
Megnevezés		Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Összesen
K1	Személyi juttatások	27 570 204			27 570 204	26 632 637			26 632 637	54 202 841
K2	Munkaadót terhelő járulékok	2 939 989			2 939 989	3 225 594			3 225 594	6 165 583
K3	Dologi kiadások	17 314 232			17 314 232	13 900 174			13 900 174	31 214 406
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 610 000			1 610 000	0			0	1 610 000
K5	Egyéb működési célú kiadások	19 198 923	900 000		20 098 923	0			0	20 098 923
K6	Beruházások	379 900			379 900	139 999			139 999	519 899
K7	Felújítások	6 321 468			6 321 468	0			0	6 321 468
K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0			0	0			0	0
K9	Finanszírozási kiadások	45 707 021			45 707 021	0			0	45 707 021
	Összesen	121 041 737	900 000	0	121 941 737	43 898 404	0	0	43 898 404	165 840 141

12. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez¹⁸

Mérlegek 2025

adatok Ft-ban
Működési mérleg

	Módosított előirányzat	Változás	Módosított előirányzat
1./ Működési bevételek:

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	71 944 414	3 114 356	75 058 770
B3 Közhatalmi bevételek	11 200 000	2 208 846	13 408 846
B4 Működési bevételek	6 802 950	248 025	7 050 975
B6 Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Működési bevétel összesen:	89 947 364	5 571 227	95 518 591

2./ Működési kiadások:

K1 Személyi juttatások	54 060 610	142 231	54 202 841
K2 Munkaadót terhelő járulékok	6 507 218	-341 635	6 165 583
K3 Dologi kiadások	32 717 830	-1 503 424	31 214 406
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 360 555	249 445	1 610 000
K5 Egyéb működési célú kiadások	8 926 682	11 172 241	20 098 923
Működési kiadás összesen:	103 572 895	9 718 858	113 291 753


Működési mérleg

Működési bevétel	89 947 364	5 571 227	95 518 591
Működési kiadás	103 572 895	9 718 858	113 291 753
Működési mérleg egyenlege	-13 625 531	-4 147 631	-17 773 162

Felhalmozási mérleg

3./ Felhalmozási bevétel:
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	4 240 530	4 240 530
B5 Felhalmozási bevételek	0	300 000	300 000
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	204 000	0	204 000
Felhalmozási bevétel összesen:	204 000	4 540 530	4 744 530

4./ Felhalmozási kiadások:
K6 Beruházások	127 000	392 899	519 899
K7 Felújítások	6 321 468	0	6 321 468
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
Felhalmozási kiadás összesen	6 448 468	392 899	6 841 367

Felhalmozási mérleg

Felhalmozási bevétel:	204 000	4 540 530	4 744 530
Felhalmozási kiadás:	6 448 468	392 899	6 841 367
Felhalmozási mérleg egyenlege:	-6 244 468	4 147 631	-2 096 837

Pénzmaradvány
Felhalmozási célú pénzmaradvány	6 321 468	0	6 321 468
Működési célú pénzmaradvány	15 431 032	0	15 431 032
Pénzmaradvány összesen	21 752 500	0	21 752 500

Finanszírozási műveletek
Fejlesztési hitel felvétele	0	0	0
Működési hitel felvétele	0	0	0
Előző évi megelőlegzések	8613	0	8 613
Finanszírozási bevételek	8 613	0	8 613

Működési hitel törlesztése	0	0	0
Fejlesztési hitelek törlesztése	0	0	0
Előző évi megelőlegzés visszafizetése	1 891 114	0	1 891 114
Finanszírozási kiadások	1 891 114	0	1 891 114

Összevont mérleg

Bevételek összesen:	111 912 477	10 111 757	122 024 234
Kiadások összesen:	111 912 477	10 111 757	122 024 234
Összevont mérleg egyenlege	0	0	0

13. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Létszámadatok 2025

Intézmény, illetve szakfeladat megnevezése		Teljes munkaidős				Részmunkaidős				Összesen
		2025.01.01		2025.12.31		2025.01.01		2025.12.31		2025.01.01			2025.12.31
		Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Összesen	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Összesen
Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai	Állományi létszám	3		3						3	0	3	3	0	3
Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai	Számított létszám	3		3						3	0	3	3	0	3
Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	Állományi létszám		1		1					0	1	1	0	1	1
Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	Számított létszám		1		1					0	1	1	0	1	1
Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	Állományi létszám					1		1		1	0	1	1	0	1
	Számított létszám					0,3		0,3		0,3	0	0,3	0,3	0	0,3
Összesen:	Állományi létszám	3	1	3	1	1	0	1	0	4	1	5	4	1	5
Összesen:	Számított létszám	3	1	3	1	0,3	0	0,3	0	3,3	1	4,3	3,3	1	4,3


Közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata: 0 fő
Kötelező feledat: 5 fő
Önként vállalt feladat: 0 fő

14. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Mersevát Község Önkormányzata előirányzat felhasználási és likviditási ütemterve 2025

BEVÉTELEK		Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	5 113 620	5 113 620	5 113 620	5 113 620	5 113 620	5 113 620	5 113 620	5 524 278	5 524 278	5 524 278	5 524 277	5 524 277	63 416 728
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről													0
B3	Közhatalmi bevételek			5 600 000						5 600 000				11 200 000
B4	Működési bevételek	566 912	566 912	566 912	566 912	566 912	566 912	566 913	566 913	566 913	566 913	566 913	566 913	6 802 950
B5	Felhalmozási bevételek													0
B6	Működési célú átvett pénzeszközök													0
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök												204 000	204 000
B8	Finanszírozási bevételek	21 752 500												21 752 500
Összesen		27 433 032	5 680 532	11 280 532	5 680 532	5 680 532	5 680 532	5 680 533	6 091 191	11 691 191	6 091 191	6 091 190	6 295 190	103 376 178
K1	Személyi juttatások	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 827	4 145 828	4 145 828	4 145 828	49 749 927
K2	Munkaadót terhelő járulékok	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 790	495 791	5 949 481
K3	Dologi kiadások	2 613 445	2 613 445	2 613 445	2 613 445	2 613 445	2 613 445	2 613 445	2 613 445	2 613 446	2 613 446	2 613 446	2 613 446	31 361 344
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		50 000	100 000	150 000	100 000	100 000	100 000	100 000	260 555	100 000	100 000	200 000	1 360 555
K5	Egyéb működési célú kiadások	220 500	220 500	2 208 935	220 500	220 500	220 500	220 500	220 500	1 238 936	220 500	220 500	1 191 531	6 623 902
K6	Beruházások		127 000											127 000
K7	Felújítások					6 321 468								6 321 468
K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	1 882 501												1 882 501
K9	Finanszírozási kiadások	18 074 969	-1 972 030	1 716 535	-1 945 030	-8 216 498	-1 895 030	-1 895 029	-1 484 371	2 936 637	-1 484 373	-1 484 374	-2 351 406	0
Összesen		27 433 032	5 680 532	11 280 532	5 680 532	5 680 532	5 680 532	5 680 533	6 091 191	11 691 191	6 091 191	6 091 190	6 295 190	103 376 178
Egyenleg		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

15. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Mersevát Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletei és saját bevételei 2025

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény 3. §-a alapján
Adósságot kelekeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek a futamidő végéig
		2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033	2034
a)	hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
a)	- fejlesztési hitelek törlesztése	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
b)	a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c)	váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d)	az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e)	a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f)	a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték
g)	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
Összesen:		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0


353/2011.(XII.30.) Korm. Rend. 2. § (1) alapján
Az Önkormányzat saját bevételei
		2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033
1.	helyi adókból származó bevétel	11 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000	10 200 000
	iparűzési adó	10 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000
	magánszemélyek kommunális adója	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000	1 200 000
	idegenforgalmi adó	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.	az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bev.	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950
	épület értékesítés	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	földterület ért.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	lakásért.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	bérleti díjak	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950	4 389 950
3.	osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.	tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bev.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5.	bírság-, pótlék-, díjbevétel	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	pótlék, bírság
	talajterhelési díj
6.	kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Összesen:		15 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950	14 589 950

16. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai 2025

Működési mérleg

	2026. évi eredeti előirányzat	2027. évi eredeti előirányzat	2028. évi eredeti előirányzat
1./ Működési bevételek:

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	63 416 728	63 416 728	63 416 728
B3 Közhatalmi bevételek	13 200 000	13 200 000	13 200 000
B4 Működési bevételek	6 802 950	6 802 950	6 802 950
B6 Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Működési bevétel összesen:	83 419 678	83 419 678	83 419 678

2./ Működési kiadások:

K1 Személyi juttatások	45 000 000	45 000 000	45 000 000
K2 Munkaadót terhelő járulékok	5 381 500	5 381 500	5 381 500
K3 Dologi kiadások	31 361 344	31 361 344	31 361 344
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 360 555	1 360 555	1 360 555
K5 Egyéb működési célú kiadások	5 652 871	5 652 871	5 652 871
Működési kiadás összesen:	88 756 270	88 756 270	88 756 270


Működési mérleg

Működési bevétel	83 419 678	83 419 678	83 419 678
Működési kiadás	88 756 270	88 756 270	88 756 270
Működési mérleg egyenlege	-5 336 592	-5 336 592	-5 336 592

Felhalmozási mérleg

3./ Felhalmozási bevétel:
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0
B5 Felhalmozási bevételek	0	0	0
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Felhalmozási bevétel összesen:	0	0	0

4./ Felhalmozási kiadások:
K6 Beruházások	0	0	0
K7 Felújítások	0	0	0
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
Felhalmozási kiadás összesen	0	0	0

Felhalmozási mérleg

Felhalmozási bevétel:	0	0	0
Felhalmozási kiadás:	0	0	0
Felhalmozási mérleg egyenlege:	0	0	0

Pénzmaradvány
Felhalmozási célú pénzmaradvány	0	0	0
Működési célú pénzmaradvány	5 336 592	5 336 592	5 336 592
Pénzmaradvány összesen	5 336 592	5 336 592	5 336 592

Finanszírozási műveletek
Fejlesztési hitel felvétele	0	0	0
Működési hitel felvétele	0	0	0
Finanszírozási bevételek	0	0	0

Működési hitel törlesztése	0	0	0
Fejlesztési hitelek törlesztése	0	0	0
Finanszírozási kiadások	0	0	0

Összevont mérleg

Bevételek összesen:	88 756 270	88 756 270	88 756 270
Kiadások összesen:	88 756 270	88 756 270	88 756 270
Összevont mérleg egyenlege	0	0	0

A 2. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

Az 5. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 6. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁵

A 7. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 7. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁶

A 8. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 8. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁷

Az 1. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 2. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 3. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 4. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

Az 5. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 6. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 7. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 8. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 9. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 10. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

A 11. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁸

A 12. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (X. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.