Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2021. 12. 01az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2021. évi költségvetési rendelet módosítására harmadik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
1.1.1.1. B113. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2021. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2021. szeptember-október hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 61.944 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2021. ágazati összevont pótlék címén 53.864 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2021. ágazati összevont pótlék címén 8.080 Ft-tal
Összesen: 61.944 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 61.944 Ft összegű növekedése mellett.
1.2. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2021. évi költségvetésében az iparűzési adócsökkentésének kompenzálása címén biztosított támogatás bevételi előirányzatát a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi rovaton hagyta jóvá. A nettósítás keretében folyósított 58.421 Ft összegű támogatás számviteli elszámolása a B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások rovaton történik. Ennek megfelelően a Képviselő-testület a rovatok közötti átvezetést 58.421 Ft összegben jóváhagyja. A B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi rovaton fennmaradó előirányzat 83.158 Ft-, átvezetésre kerül az önkormányzat K513. tartalék előirányzatára.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K322. Egyéb kommunikációs szolgáltatások 30.000 Ft-tal
K351. Műkődési ÁFA 8.000 Ft-tal
Összesen: 38.000Ft-tal
emelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalék keret előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 183.176 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 170.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 13.176 Ft-tal
Összesen: 183.176 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata, B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.
3.2.
Közművelődési események, programok hang-, fény- és színpadtechnikai szolgáltatásainak támogatására Porpác Község Önkormányzata 2/2021 (VII.6.) számú képviselő-testületi határozatával pályázatot nyújtott be a Nemzeti Művelődési Intézet kezelésében, a kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatására közzétett felhívásra. A vissza nem térítendő támogatás összege 300.000Ft.
Ennek megfelelően:
K337. Egyéb szolgáltatások 236.220 Ft-tal
K351. Műkődési ÁFA 63.780 Ft-tal
Összesen: 300.000 Ft-tal
emelkedik, ezzel egyidejűleg a B16 Egyéb működési támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
3.3.
A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:
A 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkcióról 50.000 Ft a 066020 Város-, községgazdálkodás egyéb szolgáltatások kormányzati funkcióra. A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról 233.000 Ft a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkcióra. A 107051 Szociális étkeztetés kormányzati funkcióról 44.000 Ft az Intézményen kívüli gyermekétkeztetés kormányzati funkcióra. A 066020 Város-, községgazdálkodás egyéb szolgáltatások kormányzati funkcióról 20.000 Ft a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkcióra. A 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkcióról 28.000 Ft a 107051 Szociális étkeztetés kormányzati funkcióra.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.
Hatásvizsgálat
Porpác Község Önkormányzata
2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) rendelet módosításához
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:
1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2021. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.
A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 134.102.052 Ft növekedést eredményez.
2. Környezeti, egészségi hatások:
A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai
A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.
4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.
A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.
Porpác, 2021. november 24.
(: Schimmerné Schweiger Katalin :)
alpolgármester