Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 05. 23- 2025. 08. 06

Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.05.23.

[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának biztonságos és jogszerű kereteit, az önkormányzati társulások és intézmények finanszírozási keretét, megállapítja az alkalmazotti létszámkeretet és kijelöli az erőforrás-gazdálkodásra biztosított lehetőséget, továbbá a közösségi célok eléréséhez szükséges forrásokat. Mindezt annak érdekében, hogy a település törvényben előírt kötelező közszolgáltatásai biztosítottak legyenek, a működés alapfeltételeit biztosítsa. Ennek érdekében a rendelet szabályozza az Önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak ellátásához szükséges bevételeket és kiadásokat és lehetőséget ad az Önkormányzat önként vállat feladatinak finanszírozására. A költségvetési rendelet a hatályos jogszabályi előírások alapján, az állami finanszírozást, saját bevételeket, korábbi döntéseinek költségvetési kihatásait, elnyert pályázatainak kötelezettségvállalásait tartalmazza. A rendelet célja a források felhasználásának takarékos és hatékony biztosítása, figyelembe véve a gazdasági realitás, stabilitás és fenntarthatóság elvét.

[2] Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (5) bekezdés vonatkozásában a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a 4. § (5) bekezdés vonatkozásában az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire, valamint a támogatásban részesített szervekre, szervezetekre.

2. § Ispánk Község Önkormányzata nevelési intézményének fenntartását társulási megállapodás alapján valósítja meg. Az Őriszentpéteri Katica Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését a társulási tanács fogadja el. Az Őriszentpéteri Közös Önkormányzati Hivatal fenntartását megállapodás alapján valósítja meg, az Őriszentpéteri Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését pedig Őriszentpéter Város Önkormányzata Képviselő-testületének költségvetési rendelete tartalmazza. Ispánk Község Önkormányzata a finanszírozások rá jutó részét támogatás értékű működési kiadásként állapítja meg.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § (1)¹ Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének

bevételi főösszegét 55 889 277 Ft-ban

kiadási főösszegét 55 889 277 Ft-ban

állapítja meg.

(2)² Bevételek és kiadások csoportosítva önkormányzati szinten:

A/ BEVÉTELEK

Önkormányzati működési támogatás 27 738 990 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülről 7 509 962 Ft

Közhatalmi bevételek 5 380 000 Ft

Működési bevételek 6 702 980 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök 400 000 Ft

Működési célú bevételek 47 731 932 Ft

Felhalmozási célú önkormányzati támogatás 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft

Felhalmozási bevételek 90 000 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 1 524 000 Ft

Felhalmozási célú bevételek 1 614 000 Ft

Költségvetési bevételek 49 345 932 Ft

Finanszírozási bevételek 6 543 345 Ft

Bevételek mindösszesen 55 889 277 Ft

B/ KIADÁSOK

Személyi juttatások 18 733 300 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 535 237 Ft

Dologi kiadások 24 654 903 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 850 000 Ft

Elvonások, befizetések 0 Ft

Egyéb működési célú támogatások 1 201 539 Ft

Tartalékok 951 129 Ft

Működési célú kiadások 48 926 108 Ft

Beruházások 2 921 000 Ft

Felújítások 3 140 710 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 0 Ft

Felhalmozási célú kiadások 6 061 710 Ft

Költségvetési kiadások 54 987 818 Ft

Finanszírozási kiadások 901 459 Ft

Kiadások mindösszesen 55 889 277 Ft

(3) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszámkeretet 4 főben állapítja meg. Az engedélyezett létszámkeretet az 5. számú melléklet tartalmazza.

3. Az Önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) Az Önkormányzat bevételeit és kiadásait mérlegszerűen, kiemelt előirányzatok, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat működési bevételi és kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a 3. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat felújítási kiadásait célonként, a beruházási kiadásait feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2019. január 1-től 46.380 Ft-ban határozta meg az Önkormányzatnál és intézményeinél, ami 2025-ban sem változott.

(6) A Képviselő-testület által adott közvetett támogatásokat a 6. számú melléklet tartalmazza.

5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat alkalmazásában álló közalkalmazottak és Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatottak 2025. évi éves cafetéria keretét bruttó 200 000 Ft/fő/év összegben határozza meg.

4. Általános és céltartalékok

6. § A Képviselő-testület a 2025. költségvetési évben 500 000 Ft tartalékot képez.

5. Vagyonkimutatás

7. § Az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

6. Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület 2025. évre nem határoz meg olyan fejlesztési célt, melynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé. A törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.

(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveleteket a Képviselő-testület a 8. számú melléklet szerint határozza meg.

(3) A Képviselő-testület EU forrásokból megvalósuló projektet 2025. évben nem tervez megvalósítani.

7. A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztosítása a képviselő-testület feladata, a gazdálkodás szabályszerűségéért a Polgármester a felelős.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át.

(3) A 9. § (2) bekezdésében foglalt átcsoportosításról negyedévente a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen a Polgármester köteles előterjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési rendeletet módosítani a tárgyévet követő év február 28-ig lehet.

(5) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a Polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

10. § Az Önkormányzat vagyonértékesítésére, hasznosítására a Képviselő-testület egyedi döntéssel jogosult.

11. § Az Önkormányzat költségvetésében keletkező többletbevételek felhasználásáról a Képviselő-testület saját hatáskörben dönt.

12. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.

13. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az elfogadott kiadási előirányzatokon belül 500.000 Ft összeghatárig külön képviselő-testületi döntés nélkül önállóan kötelezettséget vállalhat.

8. Záró rendelkezések

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

15. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1 napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez³

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi bevételei és kiadásai

				adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat összesen*	módosított előirányzatból
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat összesen*	kötelező feladatellátás	önként vállalt feladatellátás
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		12 082 980 Ft	11 332 980 Ft	750 000 Ft
1.	Intézményi működési bevételek		6 702 980 Ft	5 952 980 Ft	750 000 Ft
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		750 000 Ft	- Ft	750 000 Ft
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		4 243 700 Ft	4 243 700 Ft	- Ft
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		9 280 Ft	9 280 Ft	- Ft
1.4.	Kamatbevételek		- Ft	- Ft	- Ft
1.5.	Egyéb működési bevételek		200 000 Ft	200 000 Ft	- Ft
1.6.	Tulajdonosi bevételek				- Ft
1.7.	Ellátási díjak		1 500 000 Ft	1 500 000 Ft	- Ft
2.	Közhatalmi bevételek		5 380 000 Ft	5 380 000 Ft	- Ft
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 300 000 Ft	1 300 000 Ft	- Ft
		Magánszemélyek kommunális adója	1 300 000 Ft	1 300 000 Ft	- Ft
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 000 000 Ft	4 000 000 Ft	- Ft
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 600 000 Ft	1 600 000 Ft	- Ft
		Iparűzési adó	2 400 000 Ft	2 400 000 Ft	- Ft
2.3.	Gépjárműadók		- Ft	- Ft	- Ft
	Kamatbevételek		- Ft	- Ft	- Ft
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok, egyé sajátos bev.		80 000 Ft	80 000 Ft	- Ft
	Önkormányzatok működési támogatásai		27 738 990 Ft	27 738 990 Ft	- Ft
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		27 738 990 Ft	27 738 990 Ft	- Ft
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		14 858 801 Ft	14 858 801 Ft	- Ft
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		- Ft	- Ft	- Ft
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 150 823 Ft	9 150 823 Ft	- Ft
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366 Ft	3 729 366 Ft	- Ft
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		- Ft	- Ft	- Ft
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		- Ft	- Ft	- Ft
	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek		90 000 Ft	90 000 Ft	- Ft
4.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése		90 000 Ft	90 000 Ft	- Ft
5.	Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei		- Ft	- Ft	- Ft
6.	Önkormányzat költségvetési támogatása		- Ft	- Ft	- Ft
	Véglegesen átvett pénzeszközök		9 433 962 Ft	9 433 962 Ft	- Ft
7.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		7 509 962 Ft	7 509 962 Ft	- Ft
8.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi		400 000 Ft	400 000 Ft	- Ft
9.	Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		1 524 000 Ft	1 524 000 Ft	- Ft
10.	Államháztartáson belüli megelőlegezések		- Ft	- Ft	- Ft
	Bevételek összesen		49 345 932 Ft	48 595 932 Ft	750 000 Ft
	Finanszírozási bevételek		- Ft	- Ft	- Ft
11.	Likvid hitel felvétel		- Ft	- Ft	- Ft
12.	Rövid lejáratú hitel felvétel		- Ft	- Ft	- Ft
13.	Felhalmozási célú hitel felvétel		- Ft	- Ft	- Ft
14.	Értékpapír értékesítés bevétele		- Ft	- Ft	- Ft
15.	Egyéb finanszírozás bevételei		- Ft	- Ft	- Ft
	Pénzforgalom nélküli bevételek		6 543 345 Ft	6 543 345 Ft	- Ft
16.	Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele		6 543 345 Ft	6 543 345 Ft	- Ft
17.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele		- Ft	- Ft	- Ft
	Bevételek mindösszesen		55 889 277 Ft	55 139 277 Ft	750 000 Ft
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat összesen*	módosított előirányzatból
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat összesen*	kötelező feladatellátás	önként vállalt feladatellátás
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		47 974 979	47 210 439	764 540
18.	Személyi jellegű kiadások		18 733 300	18 733 300	0
19.	Munkaadót terhelő járulékok és		2 535 237	2 535 237	0
	szociális hozzájárulási adó		2 535 237	2 535 237	0
20.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		24 654 903	23 890 363	764 540
21.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		850 000	850 000	0
22.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		1 201 539	1 201 539	0
	Támogatásértékű működési kiadások		0	0	0
	Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre		0	0	0
	Előző évi befizetési kötelezettség		0	0	0
8.	Előző évről áthúzódó iparűzési adó visszafizetési kötelezettség		0	0	0
7.	Körjegyzőség finanszírozása (működési célú)		0	0	0
	Felhalmozási kiadások összesen		6 061 710	6 061 710	0
23.	Intézményi beruházások		2 921 000	2 921 000	0
24.	Felújítási kiadások		3 140 710	3 140 710	0
25.	Egyéb felhalmozási kiadások		0	0	0
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások		0	0	0
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre		0	0	0
	Kiadások összesen		54 036 689	53 272 149	764 540
	Finanszírozási kiadások		901 459	901 459	0
26.	Likvid hitel törlesztés		0	0	0
27.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0	0	0
28.	Felhalmozási célú hitel törlesztés		0	0	0
29.	Értékpapír vásárlás				0
30.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459	901 459	0
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		951 129	951 129	0
31.	Általános tartalék		951 129	951 129	0
	Egyéb elvonások, befizetések				0
32.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai)				0
	Kiadások mindösszesen		55 889 277	55 124 737	764 540
	Költségvetési létszámkeret		9	9	0

2. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez⁴

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi működési bevételei és kiadásai

			adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat*
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		12 082 980
1.	Intézményi működési bevételek		6 702 980
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		750 000 Ft
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		4 243 700 Ft
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		9 280 Ft
1.4.	Kamatbevételek		0
1.5.	Egyéb működési bevételek		200 000 Ft
1.6.	Tulajdonosi bevételek
1.7.	Ellátási díjak		1 500 000 Ft
2.	Közhatalmi bevételek		5 380 000
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 300 000 Ft
		Magánszemélyek kommunális adója	1 300 000 Ft
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 000 000
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 600 000 Ft
		Iparűzési adó	2 400 000 Ft
2.3.	Gépjárműadók		0
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek		80 000
	Kapott támogatások		27 738 990
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		27 738 990
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		14 858 801 Ft
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		0
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 150 823 Ft
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366 Ft
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		0
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		- Ft
	Véglegesen átvett pénzeszközök		7 909 962
7.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		7 509 962 Ft
8.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi		400 000
	Működési bevételek összesen		47 731 932
	Finanszírozási bevételek		0
6.	Likvid hitel felvétel		0
7.	Rövid lejáratú hitel felvétel		0
8.	Értékpapír értékesítés bevétele		0
9.	Egyéb finanszírozás bevételei		0
	Pénzforgalom nélküli bevételek		2 543 345
10.	Előző évi pénzmaradvány igénybevétele		2 543 345 Ft
11.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele		0
	Működési bevételek mindösszesen		50 275 277
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat*
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		47 974 979
12.	Személyi jellegű kiadások		18 733 300
13.	Munkaadót terhelő járulékok és		2 535 237
	szociális hozzájárulási adó
14.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		24 654 903
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		850 000
16.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		1 201 539
	Támogatásértékű működési kiadások		0
	Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre		0
	Előző évi befizetési kötelezettség		0
	Finanszírozási kiadások		901 459
17.	Likvid hitel törlesztés		0
18.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0
19.	Értékpapír vásárlás		0
20.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		951 129
21.	Általános tartalék		951 129
	Egyéb elvonások, befizetések		0
22.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai)		-
	Működési kiadások mindösszesen		49 827 567

3. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez⁵

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi felhalmozási bevételei és kiadásai

		adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Módosított előirányzat*
	BEVÉTELEK
1.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítés		90 000
2.	Pénzügyi befektetések bevételei		0
	Osztalék-és hozambevétel
	Tartós részesedések értékesítése
	Felhalmozási célú kamatbevétel
	Felhalmozási célú árfolyamnyereség
3.	Önkorm. sajátos felhalmozási és tőke bevételei
	Önkormányzati lakások,lakótelkek értékesítése
	Privatizációból származó bevétel
	Vállalatértékesítésből származó bevétel
	Vadászati jog érétkesítéséből származó bevétel
	Vagyoni értékű jog értékesítéséből származó bevétel
	Önk. vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból sz.bev.
4.	Támogatásértékű felhalmozási bevételek
5.	Felhalmozási c. pénzeszköz átvét ÁHT-n belülről		1 524 000
6.	Felhalmozási célú központi támogatás bevétele
7.	Felhalmozási célú hitel felvétel
8.	Előző évi felhalmozási célú maradvány igénybev		4 000 000
	Felhalmozási bevételek összesen		5 614 000
	KIADÁSOK
9.	Intézményi beruházások		2 921 000

10.	Felújítási kiadások		3 140 710
11.	Kormányzati beruházások
12.	Lakástámogatás, lakásépítés
13.	Egyéb felhalmozási kiadások		0
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások Hulladégg.t.
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		0
14.	Általános tartalék
15.	Céltartalék		0
	Felhalmozási kiadások összesen		6 061 710

4. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi felújítási kiadásai célonként és beruházási kiadásai feladatonként

		adatok ezer Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat*
1.	Felújítási kiadások		3 140 710

2.	Beruházások		2 921 000




3.	Egyéb felhalmozási kiadások		0
	Hulladéggazdálkotási társuláshoz hozzájárulás		0



	Kiadások mindösszesen		6 061 710

5. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi létszámadatai

Sor-sz.	Megnevezés		Önkormányzati létszámkeret
	Közalkalmazottak		2
	Szakmai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott	1
	Fizikai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Szakmai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott	1
	Fizikai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Köztisztviselők		0
	Szakmai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott	0
	Fizikai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Szakmai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Fizikai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Munka Tvk. alapján foglalkoztatottak		0
	Szakmai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Fizikai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Szakmai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Fizikai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Közfoglalkoztatás		2
	Költségvetési engedélyezett létszámkeret		4

6. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi tervezett közvetett támogatásai

	adatok ezer Ft-ban
1.	Magánszemélyek kommunális adója	779
2.	Szociális étkeztetés	551
	Összesen	1 330

7. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata saját bevételeinek kimutatása Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29. § (3) bekezdés, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a.) pontja alapján

Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
			Ft
Sorsz.	Megnevezés	2025. évi
Sorsz.	Megnevezés	előirányzatok
1.	Illetékek	-
2.	Helyi adók	5 380 000
3.	Gépjárműadó	-
4.	Kamatbevételek	-
5.	Bírság	-
6.	Osztalék bevételek	-
7.	Vagyon bérbeadás, haszonbérlet, üzemeltetés, koncesszió bevételei	-
8.	Egyéb sajátos bevételek	-
I.	Saját bevételek összesen:	5 380 000

9.	…………... felvett hitel tőketörlesztései	-
II.	Adósságot keletkeztető ügyletek kiadásai összesen:	-

8. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata többéves kihatással járó feladatainak előirányzata éves bontásban

Sorsz.	ÉVEK	Zalamenti és Őrségi szoc. Intézmény éves tagdíj	Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott működési hozzájárulás	Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott felhalmozási hozzájárulás	Összesen
1.	2025. év	-	11 300	-	11 300
2.	2026. év	-	11 300	-	11 300
3.	2027. év	-	11 300	-	11 300
4.	2028. év	-	11 300	-	11 300
5.	2029. év	-	11 300	-	11 300
	ÖSSZESEN:	-	56 500	-	56 500

9. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2024. évi várható vagyonmérlege

			adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2023. év	2024. év
	ESZKÖZÖK
I/1.	Vagyoni értékű jogok	0	0
I/2.	Szellemi termékek	0	0
A/I.	Immateriális javak	0	0
II.1.	Ingatlanok és vagyoni értékű jogok	639 431 232	618 869 667
II.2.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	7 800 563	4 955 690
II.4.	Beruházások, felújítások	0	0
A/II.	Tárgyi eszközök	647 231 795	623 825 357
III.1.	Tartós részesedések	15 580	55 580
A/III.	Befektetett pénzügyi eszközök	15 580	55 580
IV/1.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A/IV.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A)	Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök	647 247 375	623 880 937
B/I.	Készletek	352 772	361 630
II/1	Nem tartós részesedések	0	0
II/2.	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	0	0
B/II.	Értékpapírok	0	0
B)	Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök	352 772	361 630
C/I.	Hosszú lejáratú betétek	0	0
C/II.	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	427 455	225 580
C/III.	Forintszámlák	19 120 781	6 898 231
C/IV.	Devizaszámlák	0	0
C/V.	Idegen pénzeszközök	0	0
C)	Pénzeszközök	19 548 236	7 123 811
I/3.	Költségvetési évben esedékes követelés közhatalmi bevételre	241 259	626 823
I/4.	Költségvetési évben esedékes követelés működési bevételre	880 549	1 071 975
D/I.	Költségvetési évben esedékes követelések	1 121 808	1 698 798
II/3	Kötlségvetési évet követően esedékes követelés közhatalmi bevételre	895 634	920 607
II/4	Költségvetési évet követően esedékes követelés működési bevételre	0	0
D/II.	Költségvetési évet követően esedékes követelések	895 634	920 607
III/1	Adott előlegek	0	0
III/7	Foyósított, megelőlegezett társ.bizt. és családtámogatási ellátások elszámolása	0	0
D/III.	Követelés jellegű sajátos elszámolások	30 000	30 000
D)	Követelések	2 047 442	2 649 405
E)	Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	0	0
F/1.	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása	0	0
F/2.	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása	0	0
F/3.	Halasztott ráfordítások	0	0
F)	Aktív időbeli elhatárolások	0	0
	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	669 195 825	634 015 783

	FORRÁSOK
G/I.	Nemzeti vagyon induláskori értéke	272 114 359	272 154 359
G/II.	Nemzeti vagyon változásai	1 215 211	1 215 211
G/III.	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	7 774 752	7 774 752
G/IV.	Felhalmozott eredmény	401 840 560	376 773 268
G/V.	Eszközök értékhelyesbítésének forrása	0	0
G/VI.	Mérleg szerinti eredmény	-25 067 292	-33 661 401
G)	Saját tőke	657 877 590	624 256 189
I/3.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	0	0
I/4.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaire	0	0
I/5	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra	62 244	62 244
H/I.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	62 244	62 244
II/3.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	243 367	91 897
II/4.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	8 400	10 260
II/9.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	965 976	901 459
H/II.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	1 217 743	1 003 616
III/1.	Kapott előlegek	518 666	610 466
III/3.	Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	0	0
H/III.	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	518 666	610 466
H)	Kötelezettségek	1 798 653	1 676 326
I)	Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások	0	0
J/1.	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása	895 634	920 607
J/2.	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	1 524 329	1 327 948
J/3.	Halasztott eredményszemléletű bevételek	7 099 619	5 834 713
J)	Passzív időbeli elhatárolások	9 519 582	8 083 268
	FORRÁSOK ÖSSZESEN	669 195 825	634 015 783

A 3. § (1) bekezdése az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § (2) bekezdése az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. melléklet az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. melléklet az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 3. melléklet az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.