LOVÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

2/2020. (II.28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Lovászi Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya.

1.§.

A rendelet hatálya az önkormányzatra, bizottságaira és az önkormányzat intézményeire terjed ki.

2.§.

(1)  A képviselő-testület a címrendet a /2/ - /3/ bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat önálló címet alkot.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények – külön-külön, egy-egy címet alkotnak.

           Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények:

- Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló

- Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal

I.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§.

1)^[1] A képviselő-testület a 2020. évi költségvetési bevételeket 463.400 ezer Ft-ban hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján:

            - működési célú támogatások államháztartáson belülről                    280.685 ezer Ft

            - felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről               100.782 ezer Ft

- közhatalmi bevételek                                                                          32.400 ezer Ft

- működési bevételek                                                                            48.380 ezer Ft

- felhalmozási bevételek                                                                            230 ezer Ft

- működési célú átvett pénzeszközök                                                        375 ezer Ft

- felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                   548 ezer Ft

 (2)^[2] A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetésének kiadási összegét 564.254 ezer Ft összegben hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján:                        

          - felhalmozási kiadások                                                                         188.601 ezer Ft

beruházási kiadások                                                         38.818 ezer Ft

felújítási kiadások                                                           147.034 ezer Ft

egyéb felhalmozási célú kiadások                                      2.749 ezer Ft

     - működési kiadások összege                                                               375.653 ezer Ft

személyi juttatások                                                          100.636 ezer Ft

munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó         15.699 ezer Ft

dologi kiadások                                                                  89.865 ezer Ft

ellátottak pénzbeli juttatásai                                                2.100 ezer Ft

egyéb működési célú kiadások                                        154.070 ezer Ft

működési célú tartalék                                                       13.283 ezer Ft

(3) A képviselő-testület a költségvetési hiány összegét 108.989 ezer Ft-ban, ebből felhalmozási hiányt 79.883 ezer Ft-ban, működési hiányt 29.106 ezer Ft-ban állapítja meg.

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

Előző évek költségvetési maradványának igénybevétele:

                  Felhalmozási célra                                               79.883 ezer Ft

                  Működési célra:                                                   29.106 ezer Ft

                  Maradvány igénybevétele összesen:              108.989 ezer Ft

(4) A képviselő-testület a finanszírozási kiadás összegét 8.135 ezer Ft-ban hagyja jóvá, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési létszámkeretét 22,5 főben állapítja meg.

(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az év folyamán a bevételeket és a kiadásokat kísérje figyelemmel, és szükség esetén a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásra pályázatot nyújtson be.

4.§.

(1)^[3] A képviselő-testület a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszegét 70.341 ezer Ft-ban állapítja meg az alábbi jogcímek szerint:

          Bevételek:

• Működési célú támogatások államháztartáson belülről      1.764 ezer Ft
• Működési bevétel                                                                   578 ezer Ft
• Finanszírozási bevétel                                                      67.999 ezer Ft

Ebből: központi, irányítószervi támogatás                65.579 ezer Ft

            maradvány igénybevétele                                2.420 ezer Ft

Kiadások:

• Felhalmozási kiadás

Beruházási kiadás                                                                         4.533 ezer Ft

• Működési kiadás

Személyi juttatások                                                        45.069 ezer Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó     7.370 ezer Ft

Dologi kiadások                                                             13.369 ezer Ft

(2) A képviselő-testület a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési létszámkeretét 11 főben állapítja meg.

5.§.

(1)^[4] A képviselő-testület az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló bevételi és kiadási főösszegét 59.549 ezer Ft-ban állapítja meg, az alábbi jogcímek szerint:

          Bevételek:

• Működési bevétel                                                               41.364 ezer Ft
• Finanszírozási bevétel                                                       18.185 ezer Ft

Ebből: központi, irányítószervi támogatás                15.041 ezer Ft

            maradvány igénybevétele                                3.144 ezer Ft

Kiadások:

          -    Felhalmozási kiadás

               Beruházási kiadás                                                                   636 ezer Ft

                      -    Működési kiadás                                                            

               Személyi juttatások                                                           18.088 ezer Ft

                           Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó        3.192 ezer Ft

                           Dologi kiadások                                                                37.500 ezer Ft

                           Egyéb működési célú kiadások                                              133 ezer Ft

(2) A képviselő-testület az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló költségvetési létszámkeretét 7,5 főben állapítja meg.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

6.§.

A 3.§-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások, valamint a finanszírozási és pénzforgalom nélküli bevételek és kiadások előirányzatait mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.

7.§.

A 3.§-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások előirányzatait a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 2. melléklet tartalmazza.

8.§.

A 3.§-ban megállapított bevételekből az önkormányzat bevételeit célonként a 3. melléklet tartalmazza.

9.§.

A 3.§-ban megállapított kiadásokból az önkormányzat kiadásait célonként a 4. melléklet tartalmazza.

10.§.

A 3.§-ban megállapított kiadásokból az önkormányzat felhalmozási kiadásait célonként az
5. melléklet tartalmazza.

11.§.

A 3.§-ban megállapított bevételekből és kiadásokból az önállóan működő és gazdálkodó intézmények bevételeit és kiadásait a 6. melléklet tartalmazza.

12.§.

Az önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként a 7. melléklet tartalmazza.

13.§.

Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a
8. melléklet tartalmazza.

14.§.

Az önkormányzat 2020. évi egyéb működési támogatásának keretösszegét államháztartáson kívülre a 9. melléklet tartalmazza.

15.§.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési támogatását jogcímenként a 10. melléklet tartalmazza

16.§.

Az önkormányzatnál Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek tervezett költségeit a 11. melléklet tartalmazza.

17.§.

Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. melléklet tartalmazza.

18.§.

A közvetett támogatásokat (kedvezményt, mentességet) tartalmazó kimutatást a 13. melléklet tartalmazza.

II.

A 2020. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

19.§.

A rendelet 3.§-ban meghatározott kiemelt előirányzatok módosításáról a képviselő-testület rendelkezik.

20.§.

(1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többletfeladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.

(2) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet.

21.§.

(1) Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti előirányzat változásról a polgármester köteles beszámolni, egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.

22.§.

(1) A kiemelt előirányzatokon belül valamennyi intézmény szabadon gazdálkodhat.

(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

• működési kiadásokra vonatkozóan a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást,
• felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet 500.000 Ft összeghatárig.

23§.

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési előirányzaton belül a jogszabályi rendelkezések betartásával - 2011. évi CXCV. törvény - 500.000 Ft összeghatárig történő önálló kötelezettségvállalásra, ezen összeg felett kötelezettségvállalás csak képviselő-testületi döntés alapján vállalható.

(2) Az önkormányzat közbeszerzési értékhatárt meg nem haladó beruházásainak megkezdése előtt a polgármester köteles legalább 2 különböző kivitelezőtől árajánlatot beszerezni a beruházási célnak megfelelően. A beérkezett árajánlatok alapján a kivitelező kiválasztása a képviselő-testület feladata.

24.§.

(1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a költségvetési gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a végrehajtásáért a jegyző felelős.

(2) Az intézmények költségvetésének végrehajtásáért a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért – az alapfeladatok ellátásának sérelme nélkül – az intézmény vezetője felelős.

25.§.

Az állami támogatás igényléséhez és elszámolásához, a szolgáltatott adatok valódiságáért, helyességéért az intézmény vezetője felel.

26.§.

(1) Az intézmények költségvetési támogatásának utalása a nettó finanszírozás keretei között történik.

(2) A működési költségvetéshez az állami támogatást havonta, - a nettó bér és az elszámolási különbözet kivételével – az intézmény részére át kell utalni, az önkormányzat részére biztosított havi állami támogatás összegével egyezően. A saját forrásból biztosított támogatást, - intézmény-finanszírozást – havonta egyenlő részletben kell biztosítani.

(3) A társult formában működtetett közoktatási és szociális intézmények finanszírozását szerződésben foglaltak szerint kell biztosítani.

(4) Az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló az önkormányzat által kifizetett bruttó bért és járulékait a tárgyhónapban az önkormányzat számlájára megtéríti.

27.§.

 (1) Az önkormányzatnál a polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:

1. a 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés,
2. a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló, meg nem térült követelés,
3. egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel

      alátámasztott, behajthatatlan követelés törlését.

(2) Az önállóan gazdálkodó intézmények esetében az intézményvezető saját hatáskörben engedélyezheti:

1. egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését.

(3) Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.

28.§.

(1) Amennyiben az önkormányzat bevételei elmaradnak a tervezetthez képest, és ezáltal a költségvetés végrehajtása nem biztosított, a képviselő-testületet soron következő ülésén – indokolt esetben rendkívüli ülésen – a polgármester tájékoztatja a bevételi kiesés okáról, mértékéről, véglegességéről, vagy átütemezéséről, a javasolt intézkedésről a hiány kezelésére /ez utóbbi lehet újabb forrás feltárása, kiadás átütemezése vagy csökkentése/.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket – központi költségvetésből kiutalt pénzeszközök kivételével – lekösse.

29.§.

Hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.

A képviselő-testület által engedélyezett hitelművelet lebonyolítására a polgármester jogosult.

30.§.

Az önkormányzat költségvetési intézménye nem vehet fel hitelt, kezességet nem vállalhat, szabad pénzeszközeit csak a számlavezetőnél kötheti le, értékpapírt nem vásárolhat, fizetési eszközként csak készpénzt /számlapénzt/ fogadhat.

31.§.

Az önkormányzat és intézményeinek költségvetési elszámolási számláját az OTP Lenti Fiókja vezeti.

III.

Egyéb rendelkezések

32.§.

(1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2020. január 1-től 50.000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2020. évre megállapított mértéke

a felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 10 %-a.

IV.

Záró rendelkezések

33.§.

E rendelet – mellékleteivel - a kihirdetést követő napon lép hatályba, és rendelkezéseit 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.

Lovászi, 2020. február 27.

                          Kovács Ferenc                                                   dr. Novák Anett

    polgármester                                                            jegyző

Kihirdetve: 2020. február 28.

dr. Novák Anett

jegyző