A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) szabályozza.

Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkentheti.

A 2024. évi költségvetés végrehajtása során óhatatlanul előfordulnak olyan helyzetek, melyek indokolhatják, hogy a jóváhagyott költségvetési rendelet kiadási és bevételi előirányzatainál átcsoportosítást kell végrehajtani (konkrét feladat meghatározások, képviselő-testületi/polgármesteri döntések hatása).

A költségvetési rendeletben megállapított

A B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése rovaton 4 660 834 Ft növekedett a központi forrás összege. A B1131 rovat esetében a 294 058 Ft növekedés a falugondnoki szolgálat szociális ágazati pótlék összegével egyezik meg, a B1132 rovaton a gyermekétkeztetési feladatok támogatása növekedett 316 030 Ft-tal. A kulturális feladatok bértámogatása a B114 rovaton 711 412 Ft-tal nőtt.

A B116 Elszámolásból származó bevételek rovaton a 2023. évi beszámolóból eredő pótlólagos forrásként 704.112 Ft érkezett.

a B16 rovaton 2 882 020 Ft növekedés mutatkozott, a közfoglalkoztatotti bértámogatás növekedésének, valamint az EFOP-1.5.2-16-2017-00008 pályázattal összefüggő pénzeszközátvétel következményeként.

A B25 rovaton módosított előirányzatként került betervezésre a KEHOP-2.2.2-15-2021-00172 Gelse központú agglomeráció szennyvízelvezetése és tisztítása elnevezésű projekt támogatási összege.

A B35 és B36 Értékesítési és forgalmi adók, valamint Egyéb közhatalmi bevételek rovaton a helyi iparűzési adó és a késedelmi pótlék bevételének növekménye került módosításra.

A B402 Szolgáltatások ellenértéke rovaton a tárgyi eszközök bérbeadásából származó többletbevétel miatt, a B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke rovaton a bérbevevőknek továbbszámlázott közüzemi díjak többlete miatt történt előirányzat emelés.

A B411 rovaton a 2024. évet érintő, szolgáltató általi, elszámoló számlákból eredő közüzemi díj visszatérítések, valamint készpénzes fizetésű számlák kerekítési különbözetei találhatóak.

A B75 rovaton magánszemélytől átvett pénzeszköz miatt vált szükségessé az előirányzat emelés.

A 2025. évi nettó első ütem miatti módosítás – ÁHT megelőlegezés – a bevételi oldalon a B814 rovatot érintette 274 637,-Ft-tal.

A személyi juttatások és járulékok között növelésre került a K1101, K1103, K1107, a K122, a K123 és a K2 rovat, csökkentésre a K121 rovat előirányzata.

A dologi kiadások között a K312 rovaton 500.000 Ft-tal került emelésre az eredeti előirányzat, a K313 Árubeszerzés rovaton módosított előirányzat került tervezésre a sportpályán történő tetőfelújítással kapcsolódó gazdasági esemény miatt 110 200 Ft összegben, növelésre került továbbá a K322, K3311, K3312, K3314, K333, K335 és K351 rovatok előirányzata, csökkentésre a K337 Egyéb szolgáltatások rovat előirányzata.

A K48 Egyéb nem intézményi ellátások esetében 850 000 Ft-tal növekedett az előirányzat mértéke.

A K506 rovaton a növekvő állami támogatás miatt növelésre került a kiadási oldal előirányzata is.

A K62, K63, K64 és K67 rovatokon módosított előirányzatként beépítésre került 498 100 099 Ft a KEHOP pályázat kiadási összege, valamint informatikai eszköz és egyéb tárgyi eszközök beszerzése miatt.

A K84 rovaton a VP6-7.2.1.1-21 projekt miatt vált szükségessé az előirányzat módosítása.

Felsőrajk ,2025.05.19.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.

a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:

- társadalmi hatása: nem jelentős,

- gazdasági hatása: nem jelentős,

- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2024. évi költségvetést

b) környezeti és egészségi következmények:

- nincsenek,

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,

- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.

- a rendelet megalkotása kötelező,

- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.

- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.

- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.

- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.

- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.