Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Murakeresztúr Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Murakeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 25-i hatállyal fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Murakeresztúr lakosainak száma 2021. január 1-én 1 674 fő volt.

Murakeresztúr Község Önkormányzat és intézményei 2022. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 1/2022. (II.25.) önkormányzati rendeletével 468 882 450 Ft költségvetési bevételi, 1 481 182 687 Ft költségvetési kiadási főösszeggel, 1 012 300 237 Ft költségvetési hiánnyal, 1 019 682 696 Ft finanszírozási bevétellel, 7 382 459 Ft finanszírozási kiadással, 1 012 300 237 Ft finanszírozási töblettel fogadta el. A forráshiány fedezetéül a rendeletben belső finanszírozásként előző évi költségvetési maradvány felhasználást határozott meg.

A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet 4 alkalommal került módosítására, melyek eredményeként a módosított kiadási és bevételi főösszeg 1 969 389 369 Ft-ra változott.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.

A beszámolási időszak végén Murakeresztúr Község Önkormányzat összevont

Központi költségvetési forrásból származott a bevételeink 11,4%-a, ami összegszerűen 198 781 167 Ft támogatást jelent. A feladat-finanszírozási rendszer öt területre csoportosította a forrásokat: általános, köznevelési, szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, valamint kulturális feladatok támogatására

A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati közös hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján (2022. évben 10,60 fő volt) a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatás összege 79 581 850 Ft volt.

Itt kerül elszámolásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása 18 314 944 Ft összegben.

A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: lakott külterülettel kapcsolatos feladatok, az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz, 12 372 323 Ft összegben.

A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.

Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 25 123 570 Ft

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Az elismert pedagóguslétszám 3,3 fő, az óvodapedagógusok munkáját segítők elismert létszáma egész évben 2 fő volt. A mutatószám felmérésben 33 fő gyereklétszám után igényeltük a támogatást.

Óvodaműködtetési támogatás 4 290 000 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám, 33 fő alapján került megállapításra.

Kiegészítő támogatás óvodapedagógusok minősítéséből adódó többlettköltségekre 935 380 Ft.

Nemzetiségi pótlék támogatása jogcímen 3 246 400 Ft támogatást kaptunk.

Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 9 720 220 Ft.

A támogatás a szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Szociális étkeztetés támogatása 4 059 550 Ft. Az önkormányzat 65 fő részére igényelt szociális étkeztetéshez támogatást. Az elszámolás alapján azonban 53 fő vette igénybe az étkeztetést, ezért ezen a jogcímen 135 620 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Házi segítségnyújtás támogatása 1 101 260 Ft. Az önkormányzat 9 fő részére igényelt támogatást a házi segítségnyújtási feladatokra, ebből 7 főt szociális segítésre, 2 főt személyi gondozásra. A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást a Szoctv. 63 §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti. Az elszámolás alapján azonban a szociális segítést 6 fő vette igénybe, ezért ezen a jogcímen 25 000 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 5 128 940 Ft. A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.

Szociális ágazati és kiegészítő pótlék támogatása 2 404 421 Ft. A juttatás a szociális ágazatban dolgozók részére került kifizetésre. Az elszámolás során 1 054 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása 27 886 053 Ft. Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés kiadásaihoz. A támogatás elszámolása során a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása 415 140 Ft-tal több, mint az igényelt támogatás, ezért pótlólagos támogatásra jogosult az önkormányzat.

Szünidei étkeztetésének támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre 300 390 Ft támogatást kaptunk. A szünidei étkeztetés elszámolásából azonban 17 100 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.

3 704 562 Ft támogatás lakosságszám alapján illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.

A könyvtári és közművelődési támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett

- Szociális célú tüzelőanyag vásárlásra 1 844 040 Ft-ot kaptunk.

- Önkormányzatok rendkívüli támogatása 2 505 659 Ft

- A 2022. évben a mikor-, kis- és középvállalkozások iparűzési adókedvezménye miatti bevételkiesés kompenzálására 4 134 316 Ft-ot kapott az önkormányzat.

- 3 374 542 Ft a polgármesterek illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében.

- Sberbank Magyarország Zrt.-nél számlavezetéssel érintett önkormányzatok támogatása (február havi bérkifizetés) 8 923 809 Ft.

A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok a mikro-, kis- és középvállalkozások 2021. évi iparűzési adókedvezménye miatti bevételkiesés kompenzálásával kapcsolatban a 2021. évben kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra voltak jogosultak. A 2021. évben benyújtott iparűzési adó bevallások alapján a HIPA elszámolás megtörtént, melynek következtében 6 537 567 Ft pótigénye keletkezett önkormányzatunknak.

A különféle feladatokra kapott támogatások elszámolásra kerültek, összességében 178 774 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett, mely összeget 2022. évben kellett a központi költségvetés részére visszafizetni, 415 140 Ft megillető pótlólagos támogatás illeti meg az önkormányzatot.

Felhalmozási kölcsön visszatérülés előirányzata 20 000 Ft teljesítése 20 000 Ft. Itt kerültek megtervezésre és elszámolásra a lakosságnak nyújtott felhalmozási kölcsön törlesztések.

31 933 375 Ft került kifizetésre, a 2021. évi állami támogatások elszámolása utáni visszafizetési kötelezettségként.

Működési támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 5 553 612 teljesítése 3 549 720 Ft (64%), melyből:

Működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata 4 825 000 Ft, teljesítése 3 677 000 Ft (76%). Az egyesületek, alapítványok támogatásai szerepelnek ezen a rovaton.

2022. évi 50 000 Ft összegű támogatás.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre 262 000 Ft, 2020. évi TEFA kölcsön törlesztése.

- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 10 013 295 Ft.

A hivatal 2022. évben csak kötelező feladatokat látott el, az önkormányzat és az óvoda feladatai között szerepel önként vállalt feladat is. Az óvodában a konyha szabad kapacitásának kihasználása érdekében folytatott egyéb étkezési tevékenység kiadásai szerepelnek 11 543 546 Ft összegben. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a civil szervezetek részére nyújtott működési támogatások, illetve a közterületfelügyeleti és mezőőri feladatokra fizetett támogatás összességében 2 065 007Ft összegben. Az önként vállalt feladatok forrását az óvoda a feladat saját működési bevételéből, az önkormányzat pedig iparűzési adó bevételből tudta biztosítani. Az önként vállalt feladatok finanszírozása nem veszélyeztette a kötelező feladatok ellátását.

2021. december hónapban 7 647 472 Ft 2022. évi állami előleget kaptunk, mely összeget 2022. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett kimutatni.

Az önkormányzatnál és intézményeinél 2022. december 31-én 951 169 198 Ft alaptevékenységből származó maradvány képződött. Az intézmények év végi maradványa nem kerül elvonásra, a 2023. évi költségvetésükben működési kiadásaik forrásaként finanszírozási bevételként használhatják fel.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 1 028 619 338
Ft volt. Bevételként 1 873 080 157 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 921 910 959 Ft kifizetését követően és a -1 231 470 437 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 748 318 099 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségekből 6 933 000 Ft a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége, 1 350 068 745 Ft beruházási kiadások következő évi kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

2022. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség 23 626 376 Ft összegben került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2022. december 31-én 2 590 985 945 Ft, 13 %-kal (300 121 059 Ft-tal) nőtt az év eleji nyitó adathoz képest.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 1 552 501 228 Ft, 302 736 736 Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Ennek a jelentős összegű növekedésnek az oka az év során megvalósult beruházások és felújítások aktiválása. Az év folyamán aktivált eszközbeszerzések, felújítások értéke nagyobb volt, mint az elszámolt értékcsökkenés.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1 423 462 Ft, ami a konyha év végi raktári készlet állományát foglalja magában.

Év végén az önkormányzat és intézményei forintpénztárainak záró érték 618 250 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 747 699 849 Ft.

A követelések év végi állománya 224 074 695 Ft-tal nőtt, záró követelések értéke 233 061 349 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 2 424 251 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit (bérleti díjak, tulajdonosi bevételek) 2 992 191 Ft-tal, a kölcsöntörlesztések követeléseit 1 250 Ft-tal tartalmazza. A költségvetési évet követően esedékes követelések év végi állománya 10 655 477 Ft (következő évre előírt iparűzési adó). Követelés jellegű egyéb sajátos elszámolások záró egyenlege 216 988 180 Ft, ami a Kincstárral szembeni forgótőke követelés összegét, a beruházásokra adott előleget tartalmazza.

Az általános forgalmi adó elszámolásból adódóan év végén 55 681 807 Ft összegű állománya keletkezett az önkormányzatnak, óvodának, hivatalnak.

A kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokból (helyi adó túlfizetés, letétre, megőrzésre átvett pénzeszköz) adódó kötelezettség az év végén 15 439 015 Ft volt. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek állománya 23 626 376 Ft, mely összeg nem lejárt határidejű szállítói tartozás. Következő évi kötelezettségként szerepel a mérlegben 15 601 234 Ft, ami a 2023. évi állami támogatás december hónapban folyósított előlegének visszafizetési kötelezettsége, illetve a TEFA kölcsön törlesztés következő évi összege.

Az önkormányzat és intézmények mérleg szerinti eredménye -60 150 715 Ft volt a beszámolási időszakban.

Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete a befektetett eszközök tekintetében javult, a követelések állománya jelentősen nőtt, a pénzeszközök állománya csökkent az előző év záró állományához képest, ez a pályázatok miatt alakult így, mivel a beruházási pályázatok jelentős része megvalósult. A kötelezettségek állománya is növekedett az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 17 162 187 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2022. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Murakeresztúr Község Önkormányzatának 2022. évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Murakeresztúr, 2023. május 23.

Polgár Róbert

polgármester