Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nemesbük Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 12. 09

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.12.09.

Nemesbük Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz és az 1–11. melléklethez

Előterjesztés

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2023. december 5-én tartandó ülésére

Tárgy: 2023. évi költségvetés II. módosítása

Tisztelt Képviselő-Testület!

Nemesbük Község Önkormányzata 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 110.822.165,- Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 88.641.735,- Ft., az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.170.430,- Ft., melyet Nemesbük Község Önkormányzata 12/2023. (IX.8.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 124.537.012,- Ft. bevételi és kiadási főösszeggel módosította az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését.

Az időközben meghozott a költségvetést érintő jogszabályok, testületi döntések, egyéb gazdasági események miatt szükségessé vált annak módosítása.

A rendelet – módosítás a könnyebb áttekinthetőség érdekében a módosított részeket kiemeltük, külön táblázatba foglaltuk. A táblázat tartalmazza a módosított előirányzat megnevezését, a módosításnak a bevételt, illetve kiadást növelő vagy csökkentő mivoltát. Jelen módosítást követően az önkormányzat összevont 2023. évi módosított költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 145.944.967,- Ft.-ra módosul, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 123.185.699,- Ft. és az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.759.268,- Ft.

A költségvetési rendelet módosítását az alábbi indokok alapján javasoljuk végrehajtani:

Bevételek:

Nemesbük Község Önkormányzata

B11 Önkormányzatok működési támogatása nő

390.164,- Ft. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása - bérintézkedések támogatásának növekedése miatt. (453/2023. (X.5.) korm. rendelet)

B16 Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülről

közfoglalkoztatás támogatása összesen 494.160,- Ft-tal nő.

B3 Közhatalmi bevételek összege a többletbevételek miatt nő 19.740.000,- Ft-tal az alábbi megbontás szerint:

Vagyoni típusú adó 3.000.000,- Ft.

Értékesítési és forgalmi adó 16.500.000,- Ft.

Egyéb közhatalmi bevételek 240.000,- Ft.

B4 Működési bevételek összege nő 485.700,- Ft-tal nő kamatbevétele, és kiadások visszatérülése miatt.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök nő 243.501,- Ft-tal, mely a 2022. évi víz és csatornatámogatás elszámolása DRV. Zrt-től kapott összeg.

B8 Finanszírozási bevétel nő 53.940,- Ft-tal a közfoglalkoztatás megelőlegezés összegével.

Nemesbüki Óvoda

B4 Működéi bevételek előirányzata nő 940,- Ft-tal kamatbevételek, és NAV járulék utalások kerekítése miatt.

B8 Finanszírozási bevételek előirányzata nő 410.000,- Ft-tal

az irányítószervi támogatás növekedése miatt (személyi juttatások és szochó fedezetére).

Kiadások:

Nemesbük Község Önkormányzata

K1 Személyi juttatások előirányzata nő 1.734.324,- Ft.-tal,

közfoglalkoztatási bér, megbízási díjak fedezetére, valamint rovatok közötti átcsoportosítások történtek.

K3 Dologi kiadások előirányzata nő 3.315.000,- Ft.-tal,

vásárolt élelmezés, szakmai, üzemeltetési anyagok, egyéb szolgáltatások kiadásaira, valamint rovatok közötti átcsoportosítások történtek.

K502 Elvonások és befizetések előirányzata nő 920,- Ft. összeggel a 2022. évi elszámolás kamat visszafizetése miatt.

K506 Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre összege nő 2.364.556, Ft.-tal a Közös Hivatal többlettámogatása miatt.

K513 Tartalékok változása összességében 13.503.275- Ft.-tal nő a többletbevételek miatt.

K6 Beruházások összege nő 1.218.000,- Ft-tal posta működéséhez szükséges eszközök, és kandalló vásárlás miatt.

K7 Felújítások összege csökken, átcsoportosításra kerül a beruházásokra 1.193.000,- összegben.

K9 Finanszírozási kiadások összege nő 463.940,- Ft-tal az alábbiak szerint:

ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése közfoglalkoztatás megelőlegezés miatt 53.940,- Ft.,

Nemesbüki Óvoda irányítószervi támogatása 410.000,- Ft.

Nemesbüki Óvoda

K1 Személyi juttatások főösszege 405.000,- Ft-tal nő béren kívüli juttatások kifizetése miatt, egyebekben csak rovatok közötti átcsoportosítás vált szükségessé.

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 5.000,- Ft-tal nő.

K3 Dologi kiadások előirányzata nő 940,- Ft-tal a bevételek növekedésével azonos mértékben, valamint rovatok közötti átcsoportosítások váltak szükségessé.

K6 beruházások főösszege nem változik, csak rovatok közötti átcsoportosítás történt.

Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján.

A rendelet-tervezet címe: Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testülete …../2023. (XII. …..) önkormányzati rendelete Nemesbük község önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú módosításáról

Társadalmi-gazdasági hatása: Az önkormányzat gazdálkodási feladatainak ellátása

Költségvetési hatása: Elfogadott költségvetés szerint.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Nincs.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Várható kiadás és bevétel módosulások, támogatás változások átvezetése a költségvetésben

A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel

A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassák meg, és döntsenek az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosításáról!

Nemesbük, 2023.11.30.

Tisztelettel:

Dr. Simotics Barnabás

Polgármester

1. számú melléklet

Előirányzat módosítási javaslat

Nemesbük Község Önkormányzat 2023. 12.5-én tartandó ülésére

a 2023. évi költségvetés II. módosításához

Nemesbük Község Önkormányzata (összevont)
Rovat	Bevételek	Ft	Rovat	Kiadások	Ft
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	390 164	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	390 164
*B11*	*Önkormányzatok működési támogatásai*	*390 164*	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	494 160
B16	Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről (elkül. áll. pénzalap)	494 160	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	- 100 000
*B16*	*Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről*	*494 160*	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	500 000
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	884 324	K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogvisz. nem saját foglalk. Fiz. Juttatások	350 000
B34	Vagyoni tipusú adók	3 000 000	K123	Külső személyi juttatások	100 000
B351	Értékesítési és forgalmi adó	16 500 000	K1	Személyi juttatások	1 734 324
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	240 000	K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	15 000
B3	Közhatalmi bevételek	19 740 000	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	- 15 000
B402	Szolgáltatások ellenértéke	141 000	K332	Vásárolt élelmezés	600 000
B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	1 700	K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	- 600 000
B411	Egyéb működési bevételek	343 000	K312	Üzemeltetésdi anyagok	1 700 000
B4	Működési bevételek	485 700	K312	Üzemeltetésdi anyagok	300 000
B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	243 051	K311	Szakmai anyagok beszerzése	10 000
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	243 051	K337	Egyéb szolgáltatások	200 000
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	53 940	K337	Egyéb szolgáltatások	905 000
B8	Finanszírozási bevételek	53 940	K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	500 000
			K341	Kiküldetések kiadásai	- 100 000
			K351	Működési célú előzetesen felsz. ÁFA	- 200 000
			K3	Dologi kiadások	3 315 000
			K513	Tartalékok	- 410 000
			K513	Tartalékok	19 740 000
			K513	Tartalékok	- 1 500 000
			K513	Tartalékok	- 920
			K513	Tartalékok	- 10 000
			K513	Tartalékok	485 700
			K513	Tartalékok	243 051
			K513	Tartalékok	- 2 364 556
			K513	Tartalékok	- 500 000
			K513	Tartalékok	- 400 000
			K513	Tartalékok	- 905 000
			K513	Tartalékok	- 500 000
			K513	Tartalékok	- 25 000
			K513	Tartalékok	- 350 000
				Tartalékok összesen:	13 503 275
			K506	Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülre	2 364 556
			K5021	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	920
			K5	Egyéb működési célú kiadások	20 918 075
			K63	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	220 340
			K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	- 220 340
			K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	- 94 900
			K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	94 900
			K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	- 1 171 041
			K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	1 171 041
			K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	25 000
			K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	950 000
			K67	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	243 000
			K6	Beruházások	1 218 000
			K71	Ingatlanok felújítása	- 950 000
			K74	Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA	- 243 000
			K7	Felújítások	- 1 193 000
			K914	ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése	53 940
			K915	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	410 000
			K9	Finanszírozási kiadások	463 940
	Bevételek összesen Önkormányzat (B1+..+B8)	21 407 015		Kiadások összesen Önkormányzat (K1+..+K9)	21 407 015
B408	Kamatbevételek	3	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	405 000
B411	Egyéb működési bevételek	937	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	- 300 000
B4	Működéi bevételek	940	K1107	Béren kívüli juttatások	300 000
B816	Központi, irányítószervi támogatás	410 000	K1	Személyi juttatások	405 000
B8	Finanszírozási bevételek	410 000	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 000
			K334	Karbantartási szolgáltatás	- 100 000
			K334	Karbantartási szolgáltatás	- 2 000
			K334	Karbantartási szolgáltatás	- 1 700
			K336	Szakmai tev-t segítő szolgáltatás	1 700
			K337	Egyéb szolgáltatások	- 5 000
			K337	Egyéb szolgáltatások	940
			K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	340 000
			K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	- 150 000
			K3314	Víz- és csatorna szolgáltatás díja	- 90 000
			K355	Egyéb dologi kiadások	2 000
			K355	Egyéb dologi kiadások	5 000
			K3	Dologi kiadások	940
			K63	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (	22 827
			K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	- 22 827
			K6	Beruházások	-
	Bevételek összesen Óvoda (B4+..+B8)	410 940		Kiadások összesen Óvoda (K1+..+K6)	410 940
	Összevont Bevételek összesen:	21 817 955		Összevont Kiadások összesen:	21 817 955