Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nemesbük Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 12. 09

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2023. 12. 09
Nemesbük Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–11. melléklethez
Előterjesztés
Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2023. december 5-én tartandó ülésére
Tárgy: 2023. évi költségvetés II. módosítása
Tisztelt Képviselő-Testület!
Nemesbük Község Önkormányzata 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 110.822.165,- Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 88.641.735,- Ft., az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.170.430,- Ft., melyet Nemesbük Község Önkormányzata 12/2023. (IX.8.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 124.537.012,- Ft. bevételi és kiadási főösszeggel módosította az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését.
Az időközben meghozott a költségvetést érintő jogszabályok, testületi döntések, egyéb gazdasági események miatt szükségessé vált annak módosítása.
A rendelet – módosítás a könnyebb áttekinthetőség érdekében a módosított részeket kiemeltük, külön táblázatba foglaltuk. A táblázat tartalmazza a módosított előirányzat megnevezését, a módosításnak a bevételt, illetve kiadást növelő vagy csökkentő mivoltát. Jelen módosítást követően az önkormányzat összevont 2023. évi módosított költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 145.944.967,- Ft.-ra módosul, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 123.185.699,- Ft. és az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.759.268,- Ft.
A költségvetési rendelet módosítását az alábbi indokok alapján javasoljuk végrehajtani:
Bevételek:
Nemesbük Község Önkormányzata
B11 Önkormányzatok működési támogatása nő
390.164,- Ft. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása - bérintézkedések támogatásának növekedése miatt. (453/2023. (X.5.) korm. rendelet)
B16 Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülről
közfoglalkoztatás támogatása összesen 494.160,- Ft-tal nő.
B3 Közhatalmi bevételek összege a többletbevételek miatt nő 19.740.000,- Ft-tal az alábbi megbontás szerint:
Vagyoni típusú adó 3.000.000,- Ft.
Értékesítési és forgalmi adó 16.500.000,- Ft.
Egyéb közhatalmi bevételek 240.000,- Ft.
B4 Működési bevételek összege nő 485.700,- Ft-tal nő kamatbevétele, és kiadások visszatérülése miatt.
B6 Működési célú átvett pénzeszközök nő 243.501,- Ft-tal, mely a 2022. évi víz és csatornatámogatás elszámolása DRV. Zrt-től kapott összeg.
B8 Finanszírozási bevétel nő 53.940,- Ft-tal a közfoglalkoztatás megelőlegezés összegével.
Nemesbüki Óvoda
B4 Működéi bevételek előirányzata nő 940,- Ft-tal kamatbevételek, és NAV járulék utalások kerekítése miatt.
B8 Finanszírozási bevételek előirányzata nő 410.000,- Ft-tal
az irányítószervi támogatás növekedése miatt (személyi juttatások és szochó fedezetére).
Kiadások:
Nemesbük Község Önkormányzata
K1 Személyi juttatások előirányzata nő 1.734.324,- Ft.-tal,
közfoglalkoztatási bér, megbízási díjak fedezetére, valamint rovatok közötti átcsoportosítások történtek.
K3 Dologi kiadások előirányzata nő 3.315.000,- Ft.-tal,
vásárolt élelmezés, szakmai, üzemeltetési anyagok, egyéb szolgáltatások kiadásaira, valamint rovatok közötti átcsoportosítások történtek.
K502 Elvonások és befizetések előirányzata nő 920,- Ft. összeggel a 2022. évi elszámolás kamat visszafizetése miatt.
K506 Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre összege nő 2.364.556, Ft.-tal a Közös Hivatal többlettámogatása miatt.
K513 Tartalékok változása összességében 13.503.275- Ft.-tal nő a többletbevételek miatt.
K6 Beruházások összege nő 1.218.000,- Ft-tal posta működéséhez szükséges eszközök, és kandalló vásárlás miatt.
K7 Felújítások összege csökken, átcsoportosításra kerül a beruházásokra 1.193.000,- összegben.
K9 Finanszírozási kiadások összege nő 463.940,- Ft-tal az alábbiak szerint:
ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése közfoglalkoztatás megelőlegezés miatt 53.940,- Ft.,
Nemesbüki Óvoda irányítószervi támogatása 410.000,- Ft.
Nemesbüki Óvoda
K1 Személyi juttatások főösszege 405.000,- Ft-tal nő béren kívüli juttatások kifizetése miatt, egyebekben csak rovatok közötti átcsoportosítás vált szükségessé.
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 5.000,- Ft-tal nő.
K3 Dologi kiadások előirányzata nő 940,- Ft-tal a bevételek növekedésével azonos mértékben, valamint rovatok közötti átcsoportosítások váltak szükségessé.
K6 beruházások főösszege nem változik, csak rovatok közötti átcsoportosítás történt.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján.
A rendelet-tervezet címe: Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testülete …../2023. (XII. …..) önkormányzati rendelete Nemesbük község önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú módosításáról
Társadalmi-gazdasági hatása: Az önkormányzat gazdálkodási feladatainak ellátása
Költségvetési hatása: Elfogadott költségvetés szerint.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Nincs.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: Várható kiadás és bevétel módosulások, támogatás változások átvezetése a költségvetésben
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel
A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassák meg, és döntsenek az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosításáról!
Nemesbük, 2023.11.30.
Tisztelettel:
Dr. Simotics Barnabás
Polgármester
1. számú melléklet
Előirányzat módosítási javaslat
Nemesbük Község Önkormányzat 2023. 12.5-én tartandó ülésére
a 2023. évi költségvetés II. módosításához

Nemesbük Község Önkormányzata (összevont)

Rovat

Bevételek

Ft

Rovat

Kiadások

Ft

B112

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

390 164

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

390 164

B11

Önkormányzatok működési támogatásai

390 164

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

494 160

B16

Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről (elkül. áll. pénzalap)

494 160

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

- 100 000

B16

Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről

494 160

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

500 000

B1

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

884 324

K122

Munkavégzésre irányuló egyéb jogvisz. nem saját foglalk. Fiz. Juttatások

350 000

B34

Vagyoni tipusú adók

3 000 000

K123

Külső személyi juttatások

100 000

B351

Értékesítési és forgalmi adó

16 500 000

K1

Személyi juttatások

1 734 324

B36

Egyéb közhatalmi bevételek

240 000

K321

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

15 000

B3

Közhatalmi bevételek

19 740 000

K322

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

- 15 000

B402

Szolgáltatások ellenértéke

141 000

K332

Vásárolt élelmezés

600 000

B4082

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

1 700

K334

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

- 600 000

B411

Egyéb működési bevételek

343 000

K312

Üzemeltetésdi anyagok

1 700 000

B4

Működési bevételek

485 700

K312

Üzemeltetésdi anyagok

300 000

B65

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

243 051

K311

Szakmai anyagok beszerzése

10 000

B6

Működési célú átvett pénzeszközök

243 051

K337

Egyéb szolgáltatások

200 000

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések

53 940

K337

Egyéb szolgáltatások

905 000

B8

Finanszírozási bevételek

53 940

K3312

Gázenergia szolgáltatás díja

500 000

K341

Kiküldetések kiadásai

- 100 000

K351

Működési célú előzetesen felsz. ÁFA

- 200 000

K3

Dologi kiadások

3 315 000

K513

Tartalékok

- 410 000

K513

Tartalékok

19 740 000

K513

Tartalékok

- 1 500 000

K513

Tartalékok

- 920

K513

Tartalékok

- 10 000

K513

Tartalékok

485 700

K513

Tartalékok

243 051

K513

Tartalékok

- 2 364 556

K513

Tartalékok

- 500 000

K513

Tartalékok

- 400 000

K513

Tartalékok

- 905 000

K513

Tartalékok

- 500 000

K513

Tartalékok

- 25 000

K513

Tartalékok

- 350 000

Tartalékok összesen:

13 503 275

K506

Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülre

2 364 556

K5021

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

920

K5

Egyéb működési célú kiadások

20 918 075

K63

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

220 340

K62

Ingatlanok beszerzése, létesítése

- 220 340

K62

Ingatlanok beszerzése, létesítése

- 94 900

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

94 900

K62

Ingatlanok beszerzése, létesítése

- 1 171 041

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1 171 041

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

25 000

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

950 000

K67

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

243 000

K6

Beruházások

1 218 000

K71

Ingatlanok felújítása

- 950 000

K74

Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA

- 243 000

K7

Felújítások

- 1 193 000

K914

ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése

53 940

K915

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

410 000

K9

Finanszírozási kiadások

463 940

Bevételek összesen Önkormányzat (B1+..+B8)

21 407 015

Kiadások összesen Önkormányzat (K1+..+K9)

21 407 015

B408

Kamatbevételek

3

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

405 000

B411

Egyéb működési bevételek

937

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

- 300 000

B4

Működéi bevételek

940

K1107

Béren kívüli juttatások

300 000

B816

Központi, irányítószervi támogatás

410 000

K1

Személyi juttatások

405 000

B8

Finanszírozási bevételek

410 000

K2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 000

K334

Karbantartási szolgáltatás

- 100 000

K334

Karbantartási szolgáltatás

- 2 000

K334

Karbantartási szolgáltatás

- 1 700

K336

Szakmai tev-t segítő szolgáltatás

1 700

K337

Egyéb szolgáltatások

- 5 000

K337

Egyéb szolgáltatások

940

K3312

Gázenergia szolgáltatás díja

340 000

K3311

Villamosenergia szolgáltatás díja

- 150 000

K3314

Víz- és csatorna szolgáltatás díja

- 90 000

K355

Egyéb dologi kiadások

2 000

K355

Egyéb dologi kiadások

5 000

K3

Dologi kiadások

940

K63

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (

22 827

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

- 22 827

K6

Beruházások

-

Bevételek összesen Óvoda (B4+..+B8)

410 940

Kiadások összesen Óvoda (K1+..+K6)

410 940

Összevont Bevételek összesen:

21 817 955

Összevont Kiadások összesen:

21 817 955