Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nemesbük Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 03. 09

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 03. 09
Nemesbük Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–10. melléklethez
Előterjesztés
Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2024. március 5-én tartandó ülésére
Tárgy: 2023. évi költségvetés III. módosítása
Tisztelt Képviselő-Testület!
Nemesbük Község Önkormányzata 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 110.822.165,- Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 88.641.735,- Ft., az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.170.430,- Ft., melyet Nemesbük Község Önkormányzata első alkalommal a 12/2023. (IX.8.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 124.537.012,- Ft. bevételi és kiadási főösszeggel módosította az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését, majd második alkalommal a 15/2023. (XII.8.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 145.944.967,- Ft. bevételi és kiadási főösszeggel módosította az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését
Az időközben meghozott a költségvetést érintő jogszabályok, testületi döntések, egyéb gazdasági események miatt szükségessé vált annak módosítása.
A rendelet – módosítás a könnyebb áttekinthetőség érdekében a módosított részeket kiemeltük, külön táblázatba foglaltuk. A táblázat tartalmazza a módosított előirányzat megnevezését, a módosításnak a bevételt, illetve kiadást növelő vagy csökkentő mivoltát. Jelen módosítást követően az önkormányzat összevont 2023. évi módosított költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 154.777.178,- Ft.-ra módosul, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 132.007.114,- Ft. és az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.770.064,- Ft.
A költségvetési rendelet módosítását az alábbi indokok alapján javasoljuk végrehajtani:
Bevételek:
Nemesbük Község Önkormányzata
B11 Önkormányzatok működési támogatása csökken 1.589.255,- Ft-tal az alábbiak szerint:
-1.640.000,- Ft.-tal csökken a helyi önkormányzatok működési feladatainak
támogatása a villamosenergia támogatás csökkentése miatt, valamint nő
+50.745,- Ft.-tal a helyi iparűzési adó kiesés kompenzálása miatt.
B16 Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülről
közfoglalkoztatás támogatása összesen 247.080,- Ft-tal nő.
B3 Közhatalmi bevételek összege a többletbevételek miatt nő 5.343.524,- Ft-tal az alábbi megbontás szerint:
Vagyoni típusú adó 4.478.068,- Ft.
Értékesítési és forgalmi adó 315.997,- Ft.
Egyéb közhatalmi bevételek 549.459,- Ft.
B4 Működési bevételek összege nő 2.938.969,- Ft-tal nő a működési bevételek, tulajdonosi
bevételek, kamatbevételek, és kiadások visszatérülése miatt.
B6 Működési célú átvett pénzeszközök nő 64.500,- Ft-tal.
B8 Finanszírozási bevétel nő 1.816.597,- Ft-tal a decemberi megelőlegezés összegével.
Nemesbüki Óvoda
B4 Működéi bevételek előirányzata nő 10.796,- Ft-tal kamatbevételek csökkentése, és az
egyéb működési bevételek növekedése miatt.
Kiadások:
Nemesbük Község Önkormányzata
K1 Személyi juttatások előirányzata csökken 30.000,- Ft.-tal,
szochó fedezetére átvezetés, és a rovatok közötti átcsoportosítások miatt.
K2 Munkaadókat terhelő járulékok-szochó összege nő 30.000,- Ft-tal.
K3 Dologi kiadások előirányzata csökken 935.000,- Ft.-tal,
melyből a csökkentés 1.640.000,- Ft. a villamosenergia támogatás csökkentése miatt
történt, valamint emelni kell az egyéb szakmai szolgáltatások, az üzemeltetési anyagok
és a karbantartás kiadásainak összegét, valamint rovatok közötti átcsoportosítások
történtek.
K513 Tartalékok változása összességében 9.756.415- Ft.-tal nő a többletbevételek
és a kiadások fedezetének biztosítása miatt.
Nemesbüki Óvoda
K1 Személyi juttatások főösszege 35.000,- Ft-tal nő az év végi kifizetések miatt, egyebekben csak rovatok közötti átcsoportosítás vált szükségessé.
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 65.000,- Ft-tal nő az év végi kifizetések miatt.
K3 Dologi kiadások előirányzata csökken 89.204,- Ft-tal az átcsoportosítások miatt,
valamint rovatok közötti átcsoportosítások váltak szükségessé a gázenergia
növekedése okán.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján.
A rendelet-tervezet címe: Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testülete …../2024. (III. …..) önkormányzati rendelete Nemesbük község önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú módosításáról
Társadalmi-gazdasági hatása: Az önkormányzat gazdálkodási feladatainak ellátása
Költségvetési hatása: Elfogadott költségvetés szerint.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Nincs.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: Várható kiadás és bevétel módosulások, támogatás változások átvezetése a költségvetésben
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel
A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassák meg, és döntsenek az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosításáról!
Nemesbük, 2024.02.29.
Tisztelettel:
Dr. Simotics Barnabás
Polgármester
1. számú melléklet
Előirányzat módosítási javaslat
Nemesbük Község Önkormányzat 2024. 03. 05-én tartandó ülésére
a 2023. évi költségvetés III. módosításához

Nemesbük Község Önkormányzata (összevont)

Rovat

Bevételek

Ft

Rovat

Kiadások

Ft

B111

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

- 1 640 000

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

- 32 000

B116

Elszámolásból származó bevételek

50 745

K1113

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása

2 000

B11

Önkormányzatok működési támogatásai

- 1 589 255

K1

Személyi juttatások

- 30 000

B16

Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről (elkül. áll. pénzalap)

247 080

K2

Munkaadókat terhelő járulék, SZOCHÓ

30 000

B16

Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről

247 080

K321

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

10 000

B1

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

- 1 342 175

K322

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

- 10 000

B34

Vagyoni tipusú adók

4 478 068

K341

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

5 000

B351

Értékesítési és forgalmi adó

315 997

K312

Üzemeltetési anyagok

150 000

B36

Egyéb közhatalmi bevételek

549 459

K312

Üzemeltetési anyagok

500 000

B3

Közhatalmi bevételek

5 343 524

K337

Egyéb szolgáltatások

90 000

B411

Egyéb működési bevételek

768 455

K337

Egyéb szolgáltatások

550 000

B404

Tulajdonosi bevételek

2 085 750

K33111

Villamosenergia szolgáltatás díja

- 1 640 000

B405

Ellátási díjak

84 373

K351

Működési célú előzetesen felszámított ÁFA

- 500 000

B4082

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

391

K351

Működési célú előzetesen felszámított ÁFA

- 90 000

B4

Működési bevételek

2 938 969

K3

Dologi kiadások

- 935 000

B64

Működési célú kölcsönök visszatérítése

64 500

K513

Tartalékok

50 745

B6

Működési célú átvett pénzeszközök

64 500

K513

Tartalékok

- 150 000

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 816 597

K513

Tartalékok

- 550 000

B8

Finanszírozási bevételek

1 816 597

K513

Tartalékok

- 5 000

K513

Tartalékok

247 080

K513

Tartalékok

1 816 597

K513

Tartalékok

5 343 524

K513

Tartalékok

2 938 969

K513

Tartalékok

64 500

Tartalékok összesen:

9 756 415

K5

Egyéb működési célú kiadások

8 821 415

Bevételek összesen Önkormányzat (B1+..+B8)

8 821 415

Kiadások összesen Önkormányzat (K1+..+K5)

8 821 415

B408

Kamatbevételek

- 1

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

100 000

B411

Egyéb működési bevételek

10 797

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

- 65 000

B4

Működéi bevételek

10 796

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

- 52 850

K1113

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

52 850

K1

Személyi juttatások

35 000

K2

Szociális hozzájárulási adó

65 000

K2

Munkaadókat terhelő járulék, SZOCHÓ

65 000

K311

Szakmai anyagok beszerzése

- 100 000

K337

Egyéb szolgáltatás

10 796

K312

Üzemeltetési anyagok beszerzése

- 47 000

K321

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

- 19 000

K322

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

- 14 000

K3311

Villamos energia szolgáltatás díja

- 55 000

K3312

Gázenergia szolgáltatás díja

390 000

K3312

Gázenergia szolgáltatás díja

- 45 720

K3314

Víz- és csatorna szolgáltatás díja

36 000

K337

Egyéb szolgáltatások

- 125 000

K341

Kiküldetések kiadásai

- 60 000

K351

Működési célú előzetesen felszámított ÁFA

- 70 000

K351

Működési célú előzetesen felszámított ÁFA

9 720

K3

Dologi kiadások

- 89 204

Bevételek összesen Óvoda (B4)

10 796

Kiadások összesen Óvoda (K1-K3)

10 796

Összevont Bevételek összesen:

8 832 211

Összevont Kiadások összesen:

8 832 211