Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nemesbük Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 03. 09

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.03.09.

Nemesbük Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.17.) önkormányzati rendelet módosításáról

Részletes indokolás

Az 1–6. §-hoz és az 1–10. melléklethez

Előterjesztés

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2024. március 5-én tartandó ülésére

Tárgy: 2023. évi költségvetés III. módosítása

Tisztelt Képviselő-Testület!

Nemesbük Község Önkormányzata 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 110.822.165,- Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 88.641.735,- Ft., az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.170.430,- Ft., melyet Nemesbük Község Önkormányzata első alkalommal a 12/2023. (IX.8.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 124.537.012,- Ft. bevételi és kiadási főösszeggel módosította az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését, majd második alkalommal a 15/2023. (XII.8.) önkormányzati rendeletszámú képviselő-testületi rendeletével 145.944.967,- Ft. bevételi és kiadási főösszeggel módosította az önkormányzat összevont 2023. évi költségvetését

Az időközben meghozott a költségvetést érintő jogszabályok, testületi döntések, egyéb gazdasági események miatt szükségessé vált annak módosítása.

A rendelet – módosítás a könnyebb áttekinthetőség érdekében a módosított részeket kiemeltük, külön táblázatba foglaltuk. A táblázat tartalmazza a módosított előirányzat megnevezését, a módosításnak a bevételt, illetve kiadást növelő vagy csökkentő mivoltát. Jelen módosítást követően az önkormányzat összevont 2023. évi módosított költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 154.777.178,- Ft.-ra módosul, ebből az önkormányzat elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 132.007.114,- Ft. és az óvoda elemi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 22.770.064,- Ft.

A költségvetési rendelet módosítását az alábbi indokok alapján javasoljuk végrehajtani:

Bevételek:

Nemesbük Község Önkormányzata

B11 Önkormányzatok működési támogatása csökken 1.589.255,- Ft-tal az alábbiak szerint:

-1.640.000,- Ft.-tal csökken a helyi önkormányzatok működési feladatainak

támogatása a villamosenergia támogatás csökkentése miatt, valamint nő

+50.745,- Ft.-tal a helyi iparűzési adó kiesés kompenzálása miatt.

B16 Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülről

közfoglalkoztatás támogatása összesen 247.080,- Ft-tal nő.

B3 Közhatalmi bevételek összege a többletbevételek miatt nő 5.343.524,- Ft-tal az alábbi megbontás szerint:

Vagyoni típusú adó 4.478.068,- Ft.

Értékesítési és forgalmi adó 315.997,- Ft.

Egyéb közhatalmi bevételek 549.459,- Ft.

B4 Működési bevételek összege nő 2.938.969,- Ft-tal nő a működési bevételek, tulajdonosi

bevételek, kamatbevételek, és kiadások visszatérülése miatt.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök nő 64.500,- Ft-tal.

B8 Finanszírozási bevétel nő 1.816.597,- Ft-tal a decemberi megelőlegezés összegével.

Nemesbüki Óvoda

B4 Működéi bevételek előirányzata nő 10.796,- Ft-tal kamatbevételek csökkentése, és az

egyéb működési bevételek növekedése miatt.

Kiadások:

Nemesbük Község Önkormányzata

K1 Személyi juttatások előirányzata csökken 30.000,- Ft.-tal,

szochó fedezetére átvezetés, és a rovatok közötti átcsoportosítások miatt.

K2 Munkaadókat terhelő járulékok-szochó összege nő 30.000,- Ft-tal.

K3 Dologi kiadások előirányzata csökken 935.000,- Ft.-tal,

melyből a csökkentés 1.640.000,- Ft. a villamosenergia támogatás csökkentése miatt

történt, valamint emelni kell az egyéb szakmai szolgáltatások, az üzemeltetési anyagok

és a karbantartás kiadásainak összegét, valamint rovatok közötti átcsoportosítások

történtek.

K513 Tartalékok változása összességében 9.756.415- Ft.-tal nő a többletbevételek

és a kiadások fedezetének biztosítása miatt.

Nemesbüki Óvoda

K1 Személyi juttatások főösszege 35.000,- Ft-tal nő az év végi kifizetések miatt, egyebekben csak rovatok közötti átcsoportosítás vált szükségessé.

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 65.000,- Ft-tal nő az év végi kifizetések miatt.

K3 Dologi kiadások előirányzata csökken 89.204,- Ft-tal az átcsoportosítások miatt,

valamint rovatok közötti átcsoportosítások váltak szükségessé a gázenergia

növekedése okán.

Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján.

A rendelet-tervezet címe: Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testülete …../2024. (III. …..) önkormányzati rendelete Nemesbük község önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletszámú módosításáról

Társadalmi-gazdasági hatása: Az önkormányzat gazdálkodási feladatainak ellátása

Költségvetési hatása: Elfogadott költségvetés szerint.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Nincs.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Várható kiadás és bevétel módosulások, támogatás változások átvezetése a költségvetésben

A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel

A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassák meg, és döntsenek az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosításáról!

Nemesbük, 2024.02.29.

Tisztelettel:

Dr. Simotics Barnabás

Polgármester

1. számú melléklet

Előirányzat módosítási javaslat

Nemesbük Község Önkormányzat 2024. 03. 05-én tartandó ülésére

a 2023. évi költségvetés III. módosításához

Nemesbük Község Önkormányzata (összevont)
Rovat	Bevételek	Ft	Rovat	Kiadások	Ft
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	- 1 640 000	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	- 32 000
B116	Elszámolásból származó bevételek	50 745	K1113	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása	2 000
*B11*	*Önkormányzatok működési támogatásai*	*- 1 589 255*	K1	Személyi juttatások	- 30 000
B16	Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről (elkül. áll. pénzalap)	247 080	K2	Munkaadókat terhelő járulék, SZOCHÓ	30 000
*B16*	*Egyéb műk-i célú támogatások ÁHT-on belülről*	*247 080*	K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	10 000
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	- 1 342 175	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	- 10 000
B34	Vagyoni tipusú adók	4 478 068	K341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	5 000
B351	Értékesítési és forgalmi adó	315 997	K312	Üzemeltetési anyagok	150 000
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	549 459	K312	Üzemeltetési anyagok	500 000
B3	Közhatalmi bevételek	5 343 524	K337	Egyéb szolgáltatások	90 000
B411	Egyéb működési bevételek	768 455	K337	Egyéb szolgáltatások	550 000
B404	Tulajdonosi bevételek	2 085 750	K33111	Villamosenergia szolgáltatás díja	- 1 640 000
B405	Ellátási díjak	84 373	K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	- 500 000
B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	391	K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	- 90 000
B4	Működési bevételek	2 938 969	K3	Dologi kiadások	- 935 000
B64	Működési célú kölcsönök visszatérítése	64 500	K513	Tartalékok	50 745
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	64 500	K513	Tartalékok	- 150 000
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 816 597	K513	Tartalékok	- 550 000
B8	Finanszírozási bevételek	1 816 597	K513	Tartalékok	- 5 000
			K513	Tartalékok	247 080
			K513	Tartalékok	1 816 597
			K513	Tartalékok	5 343 524
			K513	Tartalékok	2 938 969
			K513	Tartalékok	64 500
				Tartalékok összesen:	9 756 415
			K5	Egyéb működési célú kiadások	8 821 415
	Bevételek összesen Önkormányzat (B1+..+B8)	8 821 415		Kiadások összesen Önkormányzat (K1+..+K5)	8 821 415
B408	Kamatbevételek	- 1	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	100 000
B411	Egyéb működési bevételek	10 797	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	- 65 000
B4	Működéi bevételek	10 796	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	- 52 850
			K1113	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	52 850
			K1	Személyi juttatások	35 000
			K2	Szociális hozzájárulási adó	65 000
			K2	Munkaadókat terhelő járulék, SZOCHÓ	65 000
			K311	Szakmai anyagok beszerzése	- 100 000
			K337	Egyéb szolgáltatás	10 796
			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	- 47 000
			K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	- 19 000
			K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	- 14 000
			K3311	Villamos energia szolgáltatás díja	- 55 000
			K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	390 000
			K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	- 45 720
			K3314	Víz- és csatorna szolgáltatás díja	36 000
			K337	Egyéb szolgáltatások	- 125 000
			K341	Kiküldetések kiadásai	- 60 000
			K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	- 70 000
			K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	9 720
			K3	Dologi kiadások	- 89 204
	Bevételek összesen Óvoda (B4)	10 796		Kiadások összesen Óvoda (K1-K3)	10 796
	Összevont Bevételek összesen:	8 832 211		Összevont Kiadások összesen:	8 832 211