Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 26

Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 26

Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés f) pontjában, a 6. § tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében, a 9. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének

a)1 költségvetési bevételi előirányzata 33 759 356 Ft,

b)2 költségvetési kiadási előirányzata 34 541 917 Ft,

c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 1 914 107 Ft,

d) külső finanszírozási bevételi előirányzat 0 Ft,

e) finanszírozási kiadási előirányzat 1 131 546 Ft.

(2) A bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A részletes bevételi előirányzatokat, azok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A részletes kiadási előirányzatokat, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását, valamint a felhalmozási kiadási előirányzatok beruházásonként, felújításonkénti részletezését összegét a 3. melléklet tartalmazza.

(5)3 A képviselő-testület a tárgyévben tartalékot nem képez.

2. § (1) Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból kötelezettsége nem áll fenn.

(3) A költségvetési évben fejlesztési célra nem várható a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

3. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 5. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzati képviselő havi tiszteletdíja: 50 000 Ft.

(2) A főállású polgármester részére biztosítható szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások: szociális támogatás, temetési segély, illetményelőleg. Az egyes juttatások mértékére, feltételeire, az elbírálás és elszámolás rendjére, valamint a visszatérítés szabályaira a Rédicsi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati szabályzatában foglaltak az irányadók azon eltéréssel, hogy a juttatás megállapításáról a képviselő-testület dönt.

2. A költségvetés végrehajtásának szabályai, költségvetési rendelet és előirányzat módosítás

5. § (1) Képviselő-testület a két testületi ülés között felmerülő halaszthatatlan ügyekben a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzati bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát

aa) meghatározott célra kapott vagy felhasználási kötöttséggel átvett pénzeszközök és azok felhasználása vonatkozásában,

ab) a központi költségvetésből származó támogatások és azok felhasználása tekintetében,

ac) egyéb többletbevételek tartalékba helyezése vonatkozásában,

b) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a c) pontban foglaltak kivételével a kiemelt előirányzatok között éves szinten összesen 1 000 000 Ft összeghatárig,

c) az egyéb működési kiadások kiemelt előirányzaton belüli átcsoportosítás kivételével a tartalékkal való rendelkezés jogát esetileg 100 000 Ft összeghatárig, de legfeljebb az általános tartalék képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatának 50 %‑áig.

(2) Az (1) bekezdésben biztosított hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

3. Vagyonnal kapcsolatos döntések

6. § Készpénzben teljesíthető kiadások az önkormányzat és szervei, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére:

a) anyag-, készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,

b) kiküldetési és reprezentációs kiadások,

c) előadóművészi tevékenység, előzetes írásbeli kötelezettségvállalás nélkül teljesíthető szolgáltatási kiadások,

d) társadalom- és szociálpolitikai juttatások,

e) személyi juttatások – amennyiben jogszabály a folyószámlára történő utalást nem teszi kötelezővé ‑, fizetési előleg.

7. § (1) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület gyakorolja.

(2) Átruházott hatáskörben a polgármester dönt az önkormányzat szabad pénzeszközének tartós betétbe helyezéséről.

8. § (1) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az államháztartáson kívüli, de nem alapítványi forrás átvételére vonatkozó jogkörét, amennyiben az átvett pénzeszköz összege nem haladja meg a százezer forintot, és

aa) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség az átvett pénzeszköz összegét nem haladja meg, vagy

ab) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség fedezete a tárgyévben rendelkezésre áll és a pénzeszközátvételből adódó kötelezettség a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem jár,

b) az államháztartáson kívülre, de nem alapítványnak történő forrás átadására vonatkozó jogkörét a dologi jellegű, de számla-kibocsátási jogkör hiányában dologi kiadásként nem könyvelhető kiadás tekintetében, amennyiben a beszerzés a polgármester hatáskörébe tartozna.

(2) Amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik, az önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtott támogatás esetén:

a) A támogatás formája lehet:

aa) vissza nem térítendő pénzeszközök nyújtása,

ab) visszatérítendő pénzeszközök nyújtása,

ac) ingyenesen és kedvezményes feltételek mellett (egyedileg) nyújtott szolgáltatás,

ad) ingatlan térítésmentes átadása vagy kedvezményes értékesítése,

ae) követelésről való lemondás,

af) kedvezményes bérlet.

b) Az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése szerint állami támogatásnak minősülő támogatás csekély összegű (de minimis) támogatásként nyújtandó. Kétség esetén a támogatást igénylő nyilatkozik arról, hogy a támogatás az uniós jogszabályok szerint állami támogatásnak minősül-e.

c) Támogatás kérelemre, az önkormányzat anyagi helyzetének figyelembe vételével állapítható meg.

d) A támogatás a Ptk. hatálya alá tartozó támogatási szerződés megkötésével nyújtható. A szerződés tartalmazza a felhasználás és a számadás ellenőrzésére vonatkozó követelményeket, a támogatási szerződésben foglaltak megszegésének jogkövetkezményeit.

9. § (1) A polgármester dönt a forrásfelhasználásról:

a) építési beruházás esetén nettó 2 500 000 Ft értékhatárig,

b) árubeszerzés esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig,

c) ingatlanvásárlás kivételével szolgáltatás megrendelése esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig.

(2) A képviselő-testület előzetes döntése szükséges az alábbi esetekben a vagyontárgyak bármilyen jogcímen történő térítésmentes átvételéhez:

a) bármely ingatlan átvételéhez,

b) 100 000 Ft egyedi értéket meghaladó ingó vagyontárgy átvételéhez,

c) ha a vagyontárgy átvétele feladat átvételével jár együtt,

d) ha a vagyontárgy működtetése jelentős – az éves működési kiadások 2 %‑át meghaladó - többletköltséggel jár.

10. § (1) Az önkormányzat követeléseiről le lehet mondani az alábbi esetekben:

a) ha a követelés megfizetése az adós és a vele együtt élő hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti,

b) ha a követelés megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetleníti,

c) ha a jogosult rendelkezésére álló információk szerint a követelés behajthatósága valószínűtlen,

d) ha a behajtás érdekében szükséges intézkedés megtétele a behajtandó követeléssel arányban nem álló költséget eredményezne.

(2) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzat követeléseiről való lemondás jogát

aa) a munkavállalókkal szembeni követelések vonatkozásában,

ab) az aa) pont alá nem tartozó követelések vonatkozásában 10 000 Ft összeghatárig,

b) a behajthatatlan követelés kivezetésére vonatkozó jogkörét.

4. Záró rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

12. § E rendelet rendelkezéseit a 2024. január 1-től a rendelet hatálybalépéséig tartó időszakra is alkalmazni kell.

1. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez4

BÖDEHÁZA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

A

B

1

Megnevezés

Előirányzat

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

30.734.628

3

Közhatalmi bevételek

735.000

4

Működési bevételek

46.565

5

Működési célú átvett pénzeszközök

0

6

Működési költségvetési bevételek

31.516.193

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1.243.163

8

Felhalmozási bevételek

1.000.000

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

10

Felhalmozási költségvetési bevételek

2.243.163

11

Összes költségvetési bevétel

33.759.356

12

Személyi juttatások

14.358.800

13

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1.956.864

14

Dologi kiadások

11.715.614

15

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3.100.000

16

Egyéb működési célú kiadások

250.324

17

Működési költségvetési kiadások

31.381.602

18

Beruházások

3.000.000

19

Felújítások

160.315

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

21

Felhalmozási költségvetési kiadások

3.160.315

22

Összes költségvetési kiadás

34.541.917

23

Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege

134.591

24

Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege

-917.152

25

Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege

-782.561

26

Belső finanszírozási bevételek

1.914.107

27

Külső finanszírozási bevételek

0

28

Finanszírozási kiadások

1.131.546

29

ÖSSZES BEVÉTEL

35.673.463

30

ÖSSZES KIADÁS

35.673.463

2. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez5

BÖDEHÁZA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI (adatok Ft-ban)

A

B

C

D

E

1

Megnevezés

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

2

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről

30.734.628

0

0

30.734.628

3

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1.243.163

0

0

1.243.163

4

B3 Közhatalmi bevételek

735.000

0

0

735.000

5

B4 Működési bevételek

46.565

0

0

46.565

6

B5 Felhalmozási bevételek

1.000.000

0

0

1.000.000

7

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

8

B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

9

Belső finanszírozási bevételek

1.914.107

0

0

1.914.107

10

Külső finanszírozási bevételek

0

0

0

0

11

B8 Finanszírozási bevételek

1.914.107

0

0

1.914.107

12

ÖSSZES BEVÉTEL

35.673.463

0

0

35.673.463

3. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez6

BÖDEHÁZA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

A

B

C

D

E

1

Megnevezés

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

2

K1 Személyi juttatások

14.358.800

0

0

14.358.800

3

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1.956.864

0

0

1.956.864

4

K3 Dologi kiadások

11.715.614

0

0

11.715.614

5

K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai

3.100.000

0

0

3.100.000

6

K5 Egyéb működési célú kiadások

250.324

0

0

250.324

7

K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó)

3.000.000

0

0

3.000.000

8

K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó)

0

0

0

0

9

K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó)

0

0

0

0

10

K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó)

0

0

0

0

11

K65 Részesedések beszerzése (nettó)

0

0

0

0

12

K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó)

0

0

0

0

13

K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

0

0

0

0

14

K6 Beruházások

3.000.000

0

0

3.000.000

15

K71 Ingatlanok felújítása (nettó)

126.232

0

0

126.232

16

K71-ből: Víziközmű felújítása

1.232

0

0

1.232

17

K71-ből: 78 hrsz-ú út felújítása

125.000

0

0

125.000

18

K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó)

0

0

0

0

19

K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó)

0

0

0

0

20

K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

34.083

0

0

34.083

21

K7 Felújítások

160.315

0

0

160.315

22

K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

0

0

0

23

K9 Finanszírozási kiadások

1.131.546

0

0

1.131.546

24

ÖSSZES KIADÁS

35.673.463

0

0

35.673.463

4. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez7

BÖDEHÁZA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2024. ÉVI SAJÁT BEVÉTELEI, TOVÁBBÁ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI ÉS SAJÁT BEVÉTELEI A FUTAMIDŐ VÉGÉIG (adatok Ft-ban)

A

B

C

D

E

F

1

Megnevezés

2024.

2025.

2026.

2027.

Összesen

2

Helyi adók

700.000

3

Tulajdonosi bevételek

1.565

4

Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók

35.000

5

Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése

1.000.000

6

Részesedések értékesítése és részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

0

7

Privatizációból származó bevételek

0

8

Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

0

9

Saját bevételek

1.736.565

10

Saját bevételek 50%-a

868.282

11

Hitel

0

0

0

0

0

12

Kölcsön

0

0

0

0

0

13

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

0

0

14

Adott váltó

0

0

0

0

0

15

Pénzügyi lizing

0

0

0

0

0

16

Halaszott fizetés, részletfizetés

0

0

0

0

0

17

Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

0

0

0

0

18

Fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

0

19

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

868.282

20

Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő kötelezettség

0

0

0

0

0

21

Naptári éven belül lejáró futamidejű adósságot keletkeztető ügylet

0

0

0

0

0

22

Európai uniós vagy nemzetközi szervezettől elnyert támogatás előfinanszírozását szolgáló ügylet

0

0

0

0

0

23

Víziközmű-társulattól annak megszűnése miatt átvett hitel

0

0

0

0

0

24

Reorganizációs hitel

0

0

0

0

0

5. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez8

BÖDEHÁZA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÁLTAL VAGY HOZZÁJÁRULÁSÁVAL EURÓPAI UNIÓS TÁMOGATÁSSAL MEGVALÓSÍTOTT PROGRAMOK, PROJEKTEK (adatok Ft-ban)

A

B

C

D

E

1

Megnevezés

2024. előtti évek

2024. év

2024. utáni évek

Összesen

2

Tény

Előirányzat

Előirányzat

Előirányzat

3

Az önkormányzat európai uniós forrásból megvalósuló programjainak, projektjeinek összes kiadása

61.225.298

0

0

61.225.298

4

Az önkormányzat összes hozzájárulása európai uniós forrásból megvalósuló programokhoz, projektekhez

0

0

0

0

5

1. Program, projekt megnevezése: VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Bödeháza 014 hrsz és 011 hrsz.

6

1/a. Program, projekt összes kiadása

61.225.298

0

0

61.225.298

7

1/ba. Saját forrás

4.437.235

-1.243.163

0

3.194.072

8

1/bb. Európai uniós támogatás (hazai társfinsnszírozással)

56.788.063

1.243.163

0

58.031.226

9

1/bc. Egyéb forrás

0

0

0

0

10

1/b. Összes forrás

61.225.298

0

0

61.225.298

1

Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

Az 1. § (5) bekezdése a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

4

Az 1. melléklet a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. melléklet a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 3. melléklet a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 4. melléklet a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

8

Az 5. melléklet a Bödeháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.