Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdés értelmében a beszámoló alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot a következők szerint „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.” Az elmúlt évben kincstári ellenőrzésre nem került sor, így az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatban nem készült jelentés. Ezen jelentés a benyújtásra kerül.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése érelmében: „A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

A fent hivatkozott jogszabályi előíráson túl az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 6. § (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a zárszámadási rendelettervezetnek tartalmazni kell a gazdálkodásról készült számszaki jelentést (a bevételek és kiadások alakulását), az összevont adatokat magába foglaló egyszerűsített mérleget, eredménykimutatást, vagyonkimutatást, valamint az összevont maradványkimutatást.

Az Áhsz. 30. § (3) bekezdése alapján az önkormányzat beszámolójában szereplő vagyonkimutatásnak a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmaznia kell a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01., 02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és a nemzeti vagyonról szóló 2011.évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében a képviselő-testület a rendelet megalkotásakor elfogadja az önkormányzat pénzmaradványát és dönt annak felhasználásáról.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és a belső ellenőrzésről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 11. § (1) és (2a) bekezdései a következő előírásokat tartalmazzák:

A zárszámadáshoz csatolni szükséges továbbá a Magyar Államkincstár által elkészített 2023. évi összevont (konszolidált) beszámolót, mely nettósított módon tartalmazza az önkormányzat elemi beszámolóinak adatait.

A hivatkozott jogszabályok alapján Zajk Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezet az alábbi beszámolóval kiegészítve terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az önkormányzat 2023. évi összevont költségvetési mérlegét a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza, mely Zajk Község Önkormányzata bevételeit és kiadásait foglalja magába.

Zajk Község Önkormányzata 2023. évi költségvetését az 2/2022. (II.13.) önkormányzati rendelettel 244 371 160 forint főösszeggel alkotta meg. Az év folyamán három módosításra került sor, melyet a Képviselő-testület által meghozott döntések, a központi költségvetési kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése, valamint a folyamatos gazdálkodás biztosítása indokolt. Ezáltal a módosított bevételi és kiadási főösszeg
254 454 313 forintra emelkedett. Zajk Község Önkormányzata a 2023. évi gazdálkodása során a tervezett előirányzatokból 192 191 257 forint bevétellel és 154 231 626 forint kiadással teljesítette az évet.

A kiadások terén átgondolt, következetes és hatékony gazdálkodást folytatott az önkormányzat. Az önkormányzat gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt, az önkormányzati feladatellátás finanszírozása biztosított volt. A kötelező feladatok megfelelő színvonalon kerültek ellátásra, az önként vállalt feladatok a működés biztonságát nem befolyásolták.

Az európai uniós és hazai fejlesztési forrásokhoz való hozzájutás lehetősége az önkormányzat számára jelentős mértékű fejlesztések megvalósítását tette lehetővé.

Az önkormányzat pénzügyi helyzete stabil volt, a fizetőképesség az év folyamán folyamatosan javult.

Az önkormányzat összevont könyvviteli mérlegében szereplő pénzeszközök változásának bemutatását a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza, mely alapján megállapítható, hogy az évet Zajk Község Önkormányzata (2022. évből áthozott) 120 486 110 forint maradvánnyal nyitotta és 37 959 631 forint maradvánnyal zárta.

A költségvetési és finanszírozási bevételek előirányzata 192 191 257 forintra teljesült. Ezen belül a bevételek összetétele az alábbiak szerint alakult.

A helyi önkormányzatok működési támogatásai mindösszesen 39 826 657 forintra teljesültek. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címen a központi költségvetésből származó támogatásokat szerepeltetjük. A folyósított támogatások összege 19 220 268 forint. Ezen összeget a település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatására, közutak, köztemető, közvilágítás, zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, valamint egyéb kötelező feladatok támogatására fordítottuk. A központi költségvetésből származó támogatásokon belül az önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladataihoz 15 406 861 forintos (települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 9 827 371 forint, falugondnoki szolgálat 5 142 300 forint, a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása 437 190 forint), a kulturális feladatokhoz 2 677 723 forintos finanszírozást adott a központi költségvetés. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímen érkezett támogatás (2 137 070 forint) tartalmazza a szociális tüzifa vásárlásra kapott támogatás összegét (1 664 970 forint), valamit a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatást (507 900 forint). Az elszámolásból származó bevételek jogcímén 384 735 forint bevétele realizálódott az Önkormányzatnak.

Ezen a rovaton jelentkeznek azok a bevételek, amelyek államháztartáson belül érkeznek és az önkormányzat különböző működési feladatainak finanszírozásához nyújtanak fedezetet. Államháztartáson belüli bevételek között számoltuk el az elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás személyi és dologi kiadásainak fedezeteként érkező 19 085 143 forintos támogatást. A társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól 1 345 forint bevétel realizálódott. Az egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok rovaton 232 000 forint bevétel keletkezett, amely a nyári diákmunkára kapott támogatás.

Államháztartáson belülről érkező felhalmozási célú önkormányzati támogatások összege 1 524 750 forintra teljesült. Ezen összegből a közmunka program keretein belül megvalósuló eszközvásárlásokhoz, beruházásokhoz 1 174 750 forint támogatást kaptunk. A VP6-7.2.1.1-21 külterületi helyi közutak fejlesztése elnevezésű pályázathoz Letenye Város Önkormányzatától 300 000 forint, Murarátka Község Önkormányzatától pedig 50 000 forint támogatására érkezett.

A Képviselő-testület a helyi adók mértékét a helyi sajátosságokhoz igazodva, a gazdálkodási körülményeket és az adózók teherviselési képességeihez mérten, azokat figyelembe véve alkotta meg. A közhatalmi bevétel soron 1 561 309 forinttal teljesült. A magánszemélyek kommunális adójának bevétele rovatra 513 020 forint, az iparűzési adó rovatra 1 016 541 forint, az egyéb közhatalmi bevételekre pedig 31 748 forint bevétel érkezett.

A vagyonhasznosításból származó bevételek, azaz a helyiségek, önkormányzati területek bérbeadásából, valamint a biokertészetben termelt zöldségek értékesítésből származó bevételek itt kerültek elszámolásra. Az önkormányzat működési bevétele mindösszesen 6 599 783 forint volt a 2023-as évben. Készletértékesítés 3 866 545 forint, szolgáltatások ellenértéke 194 500 forint, tulajdonosi bevételekből 33 190 forint bevételünk származott. Kamatbevételből 16 forint íródott jóvá. A biztosító által fizetett kártérítés összege 77 571 forint volt. Az egyéb működési bevételek rovatra összesen 2 387 961 forintot könyveltük, amely a közüzemi díjak visszatérítéséből származik.

Felhalmozási bevételek, amelyek az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésekor kapott ellenértékből, valamint a részesedések értékesítésekor, megszűnésekor kapott bevételekből származnak. Az önkormányzat felhalmozási bevételei között mindösszesen 1 350 000 forintot került lekönyvelésre, amely termőföldek, zártkerti ingatlanok értékesítéséből származott.

Önkormányzatunkhoz összesen 50 000 forint támogatás érkezett háztartásoktól a hegyi út felújítására.

Előző évi pénzmaradvány felhasználás összege 120 486 110 forint. Az államháztartáson belüli megelőlegezések címen 1 514 160 forint került önkormányzatunk részére kiutalásra a központi költségvetésből, mely összeget év közben vissza is vonja a nettó finanszírozás keretén belül a Magyar Államkincstár.

Az összevont kiadási előirányzat 2023. évben a finanszírozási kiadásokkal együtt 154 231 626 forintra teljesült.

A személyi juttatások előirányzata az önkormányzat esetében 28 334 673 forint összegű (93,09%) teljesülést mutat. A kiemelt előirányzat teljesítése tartalmazza a rendszeres személyi juttatásokon kívül a 2023. évre jutó egyéb bérjellegű kifizetéseket is.

A törvényi előírásnak megfelelően a személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege került kifizetésre, mindösszesen 2 982 580 forint összegben.

A dologi kiadások az önkormányzat működtetésével kapcsolatban felmerült kiadásokból tevődnek össze (készletbeszerzés, kommunikációs szolgáltatás, szolgáltatási kiadások, különféle befizetések és egyéb dologi kiadások). Az önkormányzat összességében 27 425 355 forintot fordított dologi kiadásokra. Kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladataink ellátása érdekében e jogcímen kifizetett kiadások kormányzati funkciónként a 4. számú mellékletben részletezettek szerint alakultak.

Az önkormányzati költségvetési kiadások között kell szerepeltetni az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű kiadásokat. A szociális juttatások tekintetében az éves kifizetés 8 509 280 forint összegben teljesült.

Az államháztartáson belüli működési célú támogatások összege 178 737 forint. A helyi önkormányzatoknak átadott működési támogatás a Letenyei Közös Önkormányati Hivatalt megillető belső ellenőrzési hozzájárulást tartalmazza 131 737 forint összegben. Társulás esetében 47 000 forint kiadás keletkezett, ebből 23 500 forint a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulás és 23 500 forint a Mura Régió ETT felé fizetett tagdíj következtében.

Az előirányzat 497 975 forint összegben teljesült. 2023. évben mindösszesen 25 875 forint összegben fizettünk ki tagdíjat fizettünk civil szervezeteknek. Ezen a jogcímen még a lakossági víz és csatornaszolgáltatás pályázat vonatkozásában elnyert támogatás felhasználása került könyvelésre (472 100 forint).

2023. évben megvalósított beruházások értéke 47 052 645 forint. A közfoglalkoztatotti program keretében eszközbeszerzések valósultak meg, összesen 1 174 750 forint összegben. A TOP-2.1.3-16-ZA1-00039 számú települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztése elnevezésű pályázat megvalósításra került 45 185 616 forint értékben. A művelődési házba klíma lett felhelyezve, illetve a konyhára lettek eszközök beszerezve, valamint a falugondnok részére egy új mobiltelefon került vásárlásra.

Összesen 37 322 885 forint értékben teljesült a felújítás előirányzata. A VP6-7.2.1.1.-21 külterületi helyi közutak elnevezésű projekt megvalósítására a 2023-as évben került sor, ezen kiadások tartalmazzák a felújítások teljesítését.

A rovat 387 384 forint összeggel teljesült, amely tartalmazza a pályázatok fel nem használt támogatási összegeinek visszafizetését, valamint a LEADER pályázathoz biztosított önerőt.

A finanszírozási kiadások az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét, 1 502 492 forintot tartalmaz, melyet a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretén belül pénzforgalom nélkül von vissza önkormányzatunktól.

Az önkormányzat létszám és bérgazdálkodására vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

Arról rendelkezik, hogy az önkormányzat a 2023. évben hitelt nem vett fel, adósságot keletkeztető fizetési kötelezettséget nem vállalt. A szakasz a 2023. évi maradvány összegét állapítja meg, valamint rendelkezik arról, hogy az önkormányzat 2023. évben vállalkozási tevékenységet nem folytatott, valamint az önkormányzat alaptevékenységének kötelezettséggel terhelt maradványát feladatonkénti, célonkénti bontásban a 19. melléklet szerint határozza meg.

A rendelet mellékleteit tartalmazza 1-20 sorszám alatt.