Kisrécse Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016. (II.10.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és Intézményei 2016. évi költségvetéséről
Hatályos: 2016. 12. 13- 2017. 05. 30Kisrécse Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016. (II.10.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és Intézményei 2016. évi költségvetéséről
2016-12-13-tól 2017-05-31-ig
KISRÉCSE KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
KÉPVISELŐ - TESTÜLETÉNEK
1/2016. (II.10.)
Ö n k o r m á n y z a t i r e n d e l e t e
Egységes szerkezetbe foglalva a 11/2016. (IX.13.) és a 15/2016. (XII.12.) önkormányzati rendelettel
AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS INTÉZMÉNYEI
2016. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
Kisrécse Község Önkormányzata Képviselő – testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó előírásaira, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/ 2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltakra Kisrécse Község Önkormányzata és Intézményei 2016. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
Általános rendelkezések
1.§
- A rendelet célja Kisrécse Község Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) 2016. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
- A rendelet hatálya a Képviselő – testületre és annak bizottságaira, a Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat intézményeire terjed ki.
- A Képviselő-testület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések lapján – költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében és a 1.-15. mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. A 2016. évi zárszámadás benyújtása is a Képviselő – testület részére – a teljesítési adatokkal kiegészítve – ezen szerkezetben történik.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §
(1)[1] A Képviselő-testület, az önkormányzat 2016. évi költségvetésének kiadásait a 2/b, melléklet részletezi, a 2016. évi költségvetés bevételeit a 2/a. melléklet részletezi, melyet
48.700.000 Ft költségvetési kiadással
42.823.419 Ft költségvetési bevétellel
-5.876.581 Ft költségvetési hiánnyal állapít meg.
(2)[2] A hiány belső fedezetét -5.876.581 Ft finanszírozási bevétellel állapítja meg.
(3)[3] A finanszírozási bevétellel együtt az önkormányzat bevételi és kiadási főösszege egyaránt 48.700.000 Ft.
(4) Az Önkormányzat Képviselő- testülete kötelezettséget vállal a meglévő fejlesztési és likvid hitelek visszafizetésére a tőke és járulék erejéig.
I. A költségvetési bevételek
3. §
(1)[4] Az önkormányzat és költségvetési szervei 2016. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
Kiemelt bevételi előirányzatok:
a) Működési bevételek
1. Működési célú támogatások 13.158.459 Ft
2. Közhatalmi bevételek 3.139.947 Ft
3. Működési bevételek 300.000 Ft
4. Működési célra átvett pénzeszközök 10.686.600Ft
összesen : 27.285.006 Ft
b) Felhalmozási bevételek
1. Átvett pénzeszközök Áht. kívülről
2. Támogatásértékű bevételek 14.393.995 Ft
3. Felhalmozás célú pénzeszköz átvétel 700.000 Ft
15.093.995 Ft
c) Támogatási kölcsönök visszatérülése
1. Kölcsönök visszatérülése
pénzmaradvány : 6.320.999 Ft
Költségvetési bevételek összesen: 48.700.000Ft
II. A költségvetési kiadások
4. §
(1)[5] Az önkormányzat működési, felhalmozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
Kiemelt kiadási előirányzatok:
a) Működési kiadások
1. Személyi jellegű kiadások 10.798.000Ft
2. Munkaadókat terhelő járulékok 1.804.000 Ft
3. Dologi jellegű kiadások 6.685.346 Ft
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai, önk. által folyósított ellátások
2.705.800 Ft
5. Támogatásértékű kiadások 463.019 Ft
6. Pénzeszközátadás
7. Általános tartalék
b) Felhalmozási kiadások egyéb 800.000 Ft
1. Beruházások 3.894.584 Ft
2. Felújítások 21.104.833 Ft
finanszírozási kiadás : 444.418 Ft
Költségvetési kiadások összesen: 48.700.000Ft
(2) A képviselő-testület Kisrécse Község Önkormányzatának illetve költségvetési szerveinek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások címenkénti megoszlását és a statisztikai átlagos állományi létszámot költségvetési szervenként, feladatonként a 3, 3b, 3c. mellékletek szerint hagyja jóvá.
5. §
Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások feladatonkénti részletezését az 6. melléklet, felújítási kiadások részletezése a 7. melléklet tartalmazza.
6. §
Az önkormányzat költségvetésében szereplő Európai Uniós projektjeinek kimutatását a 8. melléklet szerint állapítja meg.
III. Költségvetési kiadások és bevételek
7. §
(1) Az Önkormányzat költségvetésének kötelező, önként vállalt valamint állami feladatonkénti megoszlását a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 6 321 e Ft pénzmaradvánnyal rendelkezik.
(4)[6] Az önkormányzat tényleges költségvetési hiánya: - 5.876.581Ft.
8. §
A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 1. melléklet adja meg.
IV. A költségvetési létszámkeret
9. §
(1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát:
- 9 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) állapítja meg.
(Önkormányzat Mt. dolgozó 1 fő, Önkormányzat közfoglalkoztatott 8 fő)
(2) Az önkormányzat költségvetési szerve, valamint az alcímek - ténylegesen felhasznált - létszámkeretét a Képviselő-testület a rendelet mellékleteiben foglaltak szerint hagyja jóvá.
10. §
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége nincs.
(2) A működési célra és a felhalmozási célra átvett pénzeszközöket a 10. és a 11. melléklet szerint.
(3) Az önkormányzat működési célú pénzeszközátadásait a 12. melléklet szerint.
(4) Az önkormányzat által adott pénzbeli juttatások az ellátottak számára a 13. melléklet szerint.
(5) A képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban (2016. január 1-től) a tárgyévi költségvetés elfogadásáig a polgármester az Áht. 25.§. (1) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25.§ (4) bekezdés szerint ezen költségvetési rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azt tartalmazzák.
Előre nem tervezett kiadások finanszírozása és előre nem tervezett bevételekre vonatkozó jogszabályok
11. §
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát.
A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.
(3) A közvetlen pénzbeli támogatás, felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
(4) Az önkormányzati intézmények vezetői a költségvetési év során keletkező többletbevételeikről a Képviselő - testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő - testület adott feladat ellátására engedélyezheti.
12. §
(1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.
(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.
(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
13. §
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetéssel összefüggő intézkedéseket a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatában és a jelen rendeletben átruházott hatáskör alapján a polgármester jogosult megtenni.
- A bér és társadalombiztosítási járulék valamennyi önkormányzati intézmény esetében kötött, a dologi megtakarítások terhére nem növelhető.
- A Képviselő - testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a „működési jellegű feladatok” között indokolt átcsoportosítást végezzen az alábbi korlátozásokkal:
a) a bér és bérjellegű előirányzat összességében nem emelhető
b) a többletbevételek terhére csak a képviselő - testület engedélyével lehet kötelezettséget vállalni
- A (4) bekezdés szerinti átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években többletkiadással nem járhatnak.
- Az önkormányzat minden felhalmozási és tőkebevétele lehetőség szerint felhalmozási célra fordítandó.
- Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
- A Képviselő - testület az operatív napi gazdálkodás és a célszerű intézkedések meghozatala érdekében felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat célhoz nem kötött forrásait – az állami hozzájárulás kivételével – az átmenetileg szabad pénzeszközeit betétként lekösse, illetve egyéb banki szolgáltatások igénybevételéről intézkedjen.
14. §
(1) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben keletkezett átmeneti hiány finanszírozása működési, likvid hitelfelvétellel történik. A hitelfelvételről a Képviselő-testület minden esetben külön határozatban dönt.
- A Képviselő-testület a 2016. évben intézményeinél, költségvetési szerveinél a képernyő előtti munkavégzés minimális egészségügyi és biztonsági követelményeiről szóló 50/1999. (XI.03.) EüM. rendelet szerinti szemüveg térítés mértékét 40.000.-Ft-ban állapítja meg.
(5) Az önkormányzati költségvetési szerveknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak.
(7) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt, a kötelezettségvállalást a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
(8) A képviselő - testület tagjai és a bizottságok munkájában résztvevő külsős tagok részére külön rendeletben meghatározott tiszteletdíjra a költségvetésben előirányzatot biztosít.
15. §
(1) Kisrécse Község Önkormányzata a 2016. évben bevételeit és kiadásait a Mecsek és Vidéke Takarékszövetkezet Nagykanizsai Fiókjánál vezetett számlákon bonyolítja.
(2) Az Önkormányzat és intézményei házipénztárának készpénz-ellátását a Mecsek és Vidéke Takarékszövetkezet Nagykanizsai Fiókjánál fiókpénztárából való készpénzfelvétellel biztosítja.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervei részére finanszírozási támogatást havonta a tárgyhónap 5. napjáig ill. szükség szerint kell átutalni.
16. §
(1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(2) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a jegyző által történő előkészítése után, a polgármester előterjesztése alapján, negyedévente dönt.
17. §
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.
(3) A költségvetési szervek felhalmozási célú többletbevételeiket csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően használhatják fel.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek vezetői jogosultak saját hatáskörben a rendelkezésükre bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül átcsoportosítást végrehajtani a központi rendelkezések figyelembe vétele mellett, kivéve a víz-, villany- és gázenergiára tervezett előirányzatát.
(5) Az intézmény költségvetésének takarékos gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért – az alapellátás sérelme nélkül – a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős.
(6) Az önkormányzati intézmény a működési forráshiány miatt költségvetéséből havonta az intézményre arányosan jutó, csökkentett összegű előirányzat felhasználására jogosult.
(7) Az „Üvegzseb” törvény által előírt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítése, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a helyi kábeltévén és a község honlapján a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.
18.§.
(1) A polgármester 1.000.000 Ft összegig vállalhat kötelezettséget – csak a költségvetésben elfogadott előirányzatok terhére - az önkormányzat nevében, melyről a soron következő testületi ülésen tájékoztatni köteles a Képviselő-testületet.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
19. §.
(1) A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.
Vegyes rendelkezések
20. §
(1) A Képviselő-testület a Kisrécsei székhelyű társadalmi önszerveződő közösségek (civil szervezetek, alapítványok stb.) részére az 12. mellékletben meghatározott kiadási előirányzatból, konkrét feladathoz nyújt pénzbeli támogatást. A támogatás teljesítése úgy történik, hogy az I. félévben a támogatás legfeljebb 50%-a használható fel. A második részlet folyósítása az önkormányzat működési bevételeinek teljesítése függvényében és szerződés szerint történik.
(2) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.
21.§.
Felhatalmazást ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2016. évben a költségvetés elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2015. évi eredeti szinten teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.
Záró és vegyes rendelkezések
22. §
(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2016. január 1-jétől kell alkalmazni.
(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2016. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.
Tóth Lucia Papné Szabó Mónika
polgármester jegyző
A rendelet kihirdetésre került Kisrécsén, 2016. február 10. napján.
Papné Szabó Mónika
jegyző
Módosította a 11/2016. (IX.13.) ör. 1. §-a. Hatályos 2016. szeptember 14-től.
Módosította a 15/2016. (XII.12.) ör. 1. §-a. Hatályos 2016. december 13-tól.
Módosította a 11/2016. (IX.13.) ör. 1. §-a. Hatályos 2016. szeptember 14-től.
Módosította a 15/2016. (XII.12.) ör. 1. §-a. Hatályos 2016. december 13-tól.
Módosította a 11/2016. (IX.13.) ör. 1. §-a. Hatályos 2016. szeptember 14-től.
Módosította a 15/2016. (XII.12.) ör. 1. §-a. Hatályos 2016. december 13-tól.
Módosította a 11/2016. (IX.13.) ör. 2. §-a. Hatályos 2016. szeptember 14-től.
Módosította a 15/2016. (XII.12.) ör. 2. §-a. Hatályos 2016. december 13-tól.
Módosította a 11/2016. (IX.13.) ör. 3. §-a. Hatályos 2016. szeptember 14-től.
Módosította a 15/2016. (XII.12.) ör. 3. §-a. Hatályos 2016. december 13-tól.