Kisrécse Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2019 (II.18.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről
Hatályos: 2020. 07. 11- 2020. 07. 10Kisrécse Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2019 (II.18.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről
2020-07-11-tól 2020-07-11-ig
KISRÉCSE KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
KÉPVISELŐ - TESTÜLETÉNEK
2/2019. (II.18.)
Ö n k o r m á n y z a t i r e n
d e l e t e
AZ ÖNKORMÁNYZAT
2019. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
Egységes szerkezetbe
foglalva a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet és az 5/2020. (VII.10.)
önkormányzati rendelet módosítással
KISRÉCSE Község Önkormányzata Képviselő – testülete az
Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói
hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a
helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes
centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX.
törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §. (1) bekezdésében
kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország 2019. évi központi
költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó
előírásaira KISRÉCSE Község Önkormányzata
2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
Általános rendelkezések
1.§
(1)
A rendelet célja Kisrécse Község Önkormányzata (továbbiakban:
önkormányzat) 2019. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási
alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető,
gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása.
Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének
kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok
teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát
jelentik.
(2)
A rendelet hatálya a Képviselő – testületre, a Közös
Önkormányzati Hivatalra terjed ki.
(3)
A Képviselő-testület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt
rendelkezések lapján – költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek
szerkezetében és a 1.-15. mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. A 2019.
évi zárszámadás benyújtása is a Képviselő – testület részére – a teljesítési
adatokkal kiegészítve – ezen szerkezetben történik.
A költségvetés
bevételei és kiadásai
2. §
(1)[1]
A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények együttes 2019. évi
költségvetésének kiadásait a 2b. melléklet részletezi, a 2019. évi költségvetés
bevételeit a 2a. melléklet részletezi, azt
274.709.066 Ft költségvetési
kiadással
35.995.181 Ft költségvetési bevétellel
238.713.885Ft költségvetési hiánnyal
állapítja meg.
(2)[2]
A hiány fedezetét a Képviselő – testület 238.713.885 Ft finanszírozási
bevétellel (238.713.885 Ft belső finanszírozás) állapítja meg.
(3)[3]
A finanszírozási bevétellel együtt az önkormányzat bevételi és kiadási
főösszege egyaránt 274.709.066Ft. A
Képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzat 2019. évi
költségvetésében 1.284.286 Ft működési és 237.429.599 Ft felhalmozási hiány
keletkezett, melynek fedezetére került betervezésre az előző évi maradvány
felhasználása.
(4) Az
Önkormányzat Képviselő- testülete kötelezettséget vállal a fejlesztési és
likvid hitelek visszafizetésére a tőke és járulék erejéig.( Jelenleg nincs likvid hitel)
I. A költségvetési bevételek
3. §
Az
önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve
működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 1. 2a, 3a, melléklet tartalmazza.
II. A költségvetési kiadások
4. §
(1)
Az önkormányzat 2019. évi költségvetési kiadásainak működési és felhalmozási
cél szerinti részletezését, valamint finanszírozási kiadásait a 1. 2b,
3a, melléklet tartalmazza.
(2)
A képviselő-testület Kisrécse Község
Önkormányzatának működési kiadásait
kiemelt előirányzatonként a 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások
címenkénti megoszlását és a statisztikai átlagos állományi létszámot költségvetési
szervenként, feladatonként a 2a., 2b.3.,
mellékletek szerint hagyja jóvá.
5. §
Az önkormányzat költségvetésében
szereplő beruházási, felújítási kiadások feladatonkénti részletezését a 6. és 7. melléklet tartalmazza.
6. §
Az önkormányzat
költségvetésében szereplő Európai Uniós projektjeinek kimutatását a 8. melléklet szerint állapítja meg.
III. Költségvetési kiadások és
bevételek
7. §
(1) Az Önkormányzat költségvetésének kötelező,
önként vállalt valamint állami feladatonkénti megoszlását a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2)[4] Az
önkormányzat 238.713.885 Ft pénzmaradvánnyal
rendelkezik.
(3)
Az önkormányzat tényleges költségvetési hiánya összesen 0 Ft.
8. §
A
működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató
jelleggel, mérlegszerűen az 1. melléklet
adja meg.
IV. A költségvetési létszámkeret
9. §
(1)
A Képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát:
- 4
fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) állapítja meg.
(2)
Az önkormányzat költségvetési szerve, valamint az alcímek - ténylegesen
felhasznált - létszámkeretét a Képviselő-testület a rendelet mellékleteiben
foglaltak szerint hagyja jóvá.
10. §
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2019. évi költségvetését
részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó
kötelezettsége nincs. Az Aht. 29/A. § szerinti tervszámoknak
megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak
keretszámait a 14. melléklet
tartalmazza.
(2) A működési célra és a felhalmozási
célra átvett pénzeszközöket a 10. 11.melléklet
szerint.
(3) Az önkormányzat működési célú
pénzeszközátadásait a 12. melléklet
szerint.
(4) Az önkormányzat által adott pénzbeli
juttatások az ellátottak számára a 13.
melléklet szerint.
(5) A
képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban (2019. január
1-től) a tárgyévi költségvetés elfogadásáig a polgármester az Áht. 25.§. (1)
bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások
teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az
Áht. 25.§ (4) bekezdés szerint ezen költségvetési rendeletbe és mellékleteibe
beépültek, azt tartalmazzák.
Előre nem
tervezett kiadások finanszírozása és előre nem tervezett bevételekre vonatkozó
jogszabályok
11. §
(1) Az önkormányzat költségvetési szervei feladataik
ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható
be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának
további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az
intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat
Képviselő-testülete biztosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához
minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát.
A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható
meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem
igényel.
(3) A közvetlen pénzbeli támogatás,
felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a polgármestert.
(4) Az önkormányzati intézmények vezetői, a
költségvetési év során keletkező többletbevételeikről a Képviselő - testületet
tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő - testület
adott feladat ellátására engedélyezheti.
12. §
(1) A Kisrécse székhelyű alapítványok, egyesületek
és más egyéb társadalmi önszerveződő közösségek, civil szervezetek az
Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag
a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint részesülhetnek
önkormányzati támogatásban. A
támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a
polgármester jogosult.
(2) A támogatott szervezet a támogatás
összegével köteles elszámolni. Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban
meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.
(3) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve
folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.
A
költségvetés végrehajtásának szabályai
13.
§
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés
végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok
ellátásáért a jegyző a felelős.
(2)
A költségvetéssel összefüggő intézkedéseket a Képviselő-testület Szervezeti és
Működési Szabályzatában és a jelen rendeletben átruházott hatáskör alapján a
polgármester jogosult megtenni.
(3)
A bér és társadalombiztosítási járulék esetében kötött, a dologi
megtakarítások terhére nem növelhető.
(4)
A Képviselő - testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a „működési
jellegű feladatok” között indokolt átcsoportosítást végezzen az alábbi
korlátozásokkal:
a) a bér és bérjellegű
előirányzat összességében nem emelhető
b) a többletbevételek
terhére csak a képviselő - testület engedélyével lehet kötelezettséget vállalni
(5)
A (4) bekezdés szerinti átruházott hatáskörben hozott döntések a
későbbi években többletkiadással nem járhatnak.
(6)
Az önkormányzat
minden felhalmozási és tőkebevétele lehetőség szerint felhalmozási célra
fordítandó.
(7)
Az évközben
engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a képviselő-testület dönt
a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(8)
A Képviselő -
testület az operatív napi gazdálkodás és a célszerű intézkedések meghozatala
érdekében felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat célhoz nem kötött
forrásait – az állami hozzájárulás kivételével – az átmenetileg szabad
pénzeszközeit betétként lekösse, illetve egyéb banki szolgáltatások
igénybevételéről intézkedjen.
14. §
(1) Az önkormányzati gazdálkodás során
év közben keletkezett átmeneti hiány finanszírozása működési, likvid
hitelfelvétellel történik. A hitelfelvételről a Képviselő-testület minden
esetben külön határozatban dönt.
(2) A Képviselő-testület a 2019.
évben költségvetési szerveinél a képernyő előtti munkavégzés minimális
egészségügyi és biztonsági követelményeiről szóló 50/1999. (XI.03.) EüM.
rendelet szerinti szemüveg térítés mértékét 40.000.-Ft-ban állapítja meg.
(3) Az önkormányzati intézményeknél
tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a
költségvetési támogatás növekedését.
(4)Az önkormányzat a költségvetési évet meghaladó
időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak.
(5) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének
mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt, a kötelezettségvállalást a
költségvetési rendeletben át kell vezetni.
15. §
(1)
Kisrécse Község Önkormányzata a 2019.
évben bevételeit és kiadásait a Dél Takarék Nagykanizsa Fiókjánál vezetett számlákon
bonyolítja.
(2)
Az Önkormányzat házipénztárának készpénz-ellátását a Dél Takarék Nagykanizsai fiókpénztárából való
készpénzfelvétellel biztosítja.
16. §
(1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási
előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(2) Az év közben engedélyezett központi
támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei
által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet
módosításáról a Képviselő-testület a jegyző által történő előkészítése után, a
polgármester előterjesztése alapján, negyedévente dönt.
17. §
(1) Az önkormányzat a rendeletben meghatározott bevételi és
kiadási előirányzatai felett a vezetői
előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott
költségvetési szerv a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés
mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és biztonságos működésének
szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.
(3) A költségvetési szerv felhalmozási
célú többletbevételeiket csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően
használhatják fel.
(4)
Az önkormányzat vezetői jogosultak saját hatáskörben a rendelkezésükre
bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül átcsoportosítást
végrehajtani a központi rendelkezések figyelembe vétele mellett, kivéve a víz-,
villany tervezett előirányzatát.
18.§.
(1)
A polgármester 1.000.000 Ft összegig vállalhat kötelezettséget – csak a
költségvetésben elfogadott előirányzatok terhére - az önkormányzat nevében,
melyről a soron következő testületi ülésen tájékoztatni köteles a
Képviselő-testületet.
A költségvetés végrehajtásának
ellenőrzése
19. §.
(1) A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési
feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az
ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet
előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek
gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.
Vegyes rendelkezések
20.§.
Felhatalmazást
ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2019. évben a költségvetés
elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és
működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2018. évi eredeti szinten
teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.
Záró
rendelkezések
21.
§
(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép
hatályba, de rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.
(2)
Jelen rendelet az önkormányzat és szervei
2019. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet
hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.
Tóth Lucia
Krisztina Papné Szabó Mónika
polgármester jegyző
A rendelet kihirdetésre került Kisrécse, 2019. február
18. napján.
Papné Szabó Mónika
jegyző
[1] Módosította
a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. augusztus
31. napjától.
Módosította az 5/2020. (VII.10.) önkormányzati
rendelet 1. §-a. Hatályos 2020. július 11. napjától.
[2]
Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019.
augusztus 31. napjától.
Módosította az 5/2020. (VII.10.) önkormányzati
rendelet 1. §-a. Hatályos 2020. július 11. napjától.
[3]
Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019.
augusztus 31. napjától.
Módosította az 5/2020. (VII.10.) önkormányzati
rendelet 1. §-a. Hatályos 2020. július 11. napjától.
[4]
Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 4. §-a. Hatályos 2019.
augusztus 31. napjától.
Módosította az 5/2020. (VII.10.) önkormányzati
rendelet 4. §-a. Hatályos 2020. július 11. napjától.
[2] Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. augusztus 31. napjától.
[3] Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. augusztus 31. napjától.
[4] Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 3. §-a. Hatályos 2019. augusztus 31. napjától.
[2] Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. augusztus 31. napjától.
[3] Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. augusztus 31. napjától.
[4] Módosította a 8/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 3. §-a. Hatályos 2019. augusztus 31. napjától.