Galambok Község Önkormányzat Képviselő-testülete 2/2015.(II.13.) Önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2016. 02. 17Galambok Község Önkormányzat Képviselő-testülete 2/2015.(II.13.) Önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
2016-02-17-tól
Galambok Község Önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 27. § (1) és (2) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Galambok Község Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1.§
1. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő önállóan működő és gazdálkodó szervre.
2. Az önkormányzat költségvetési szerve: Galamboki Közös Önkormányzati Hivatal
A költségvetés bevételei és kiadásai
2.§
311 448 E Ft | Költségvetési bevétellel |
311 448 E Ft | Költségvetési kiadással |
0 E Ft 0 E Ft 0 E Ft | Költségvetési egyenleggel -ebből működési felhalmozási |
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A költségvetési kiadásokat és azok részletezését a 2. melléklet, a 2.1. melléklet és a 2.2. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A költségvetési bevételeket és azok részletezését a 3. melléklet és a 3.1., 3.2.melléklet szerint állapítja meg.
A költségvetés részletezése
3.§
A Képviselő-testület az önkormányzat és intézménye 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
- Az Önkormányzat működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét közgazdasági tagolásban a 6. számú melléklet tartalmazza.
- Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét közgazdasági tagolásban az 7. számú melléklet tartalmazza
- Az Önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladataihoz kapcsolódó kiadásokat és bevételeket a 8. számú melléklet tartalmazza.
- Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási kiadásokat felújítási célonként, valamint beruházási feladatonkénti részletezését a 9. melléklet szerint határozza meg.
- Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat, adott kedvezményeket a 10. számú melléklet tartalmazza.
- Az önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai főbb csoportokban – tájékoztató jelleggel – a 11. számú melléklet tartalmazza
- Az önkormányzat éves létszám előirányzatát a 12. számú melléklet tartalmazza.
- Az Önkormányzat 2015. évi előirányzat-felhasználási tervét a 13. számú melléklet tartalmazza.
- A többéves kihatással járó döntésekből származó fizetési kötelezettségek bemutatását a 14. számú melléklet tartalmazza
- Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 15. melléklet tartalmazza.
- A 2014. évi költségvetési támogatások jogcímenkénti bemutatását a 16. számú melléklet tartalmazza.
- Az Önkormányzat 2015-ben tartalékot nem képez.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4.§
- Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
- Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
- Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
- Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett, - teljes önkormányzati körben - a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti, vagy korlátozhatja.
- A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövid lejáratú értékpapír vásárlására.
- Kifizetést csak a költségvetési rendeletben jóváhagyott célokra és feladatokra lehet teljesíteni. Többletfeladattal járó kötelezettségvállalás csak a források egyidejű biztosításával és az előirányzat emelésével egyidejűleg történhet.
- Többletbevételek terhére kötelezettséget csak oly módon lehet vállalni, hogy a pénzeszközök költségvetési számlán történő jóváírása megelőzze a kötelezettségvállalás dátumát.
- Az Önkormányzat esetében a polgármester, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 4/2013.(I.11.) számú Kormányrendelet alapján elrendelheti meghatározott behajthatatlan követelések törlését.
- A képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban (2015. január 1-től a tárgyévi költségvetés elfogadásáig) a polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 25.§ (3) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások a 2011. évi CXCV. törvény 25.§ (4) bekezdése szerint ezen költségvetési rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azt tartalmazzák.
- A költségvetéssel összefüggő intézkedéseket a képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatában és a jelen rendeletben átruházott hatáskör alapján a polgármester jogosult megtenni. A polgármester a képviselőtestület külön felhatalmazása nélkül az önkormányzat nevében kötelezettséget vállalásra 100.e Ft /….összeg erejéig jogosult.
- Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő testület határozattal dönt.
- Az államháztartás alrendszereiből, továbbá az EU forrásokból finanszírozott vagy támogatott szervezetek, számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre céljelleggel juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A finanszírozó köteles ellenőrizni a felhasználást és a számadást. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, illetve magánszemély az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni. A támogatások jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót – külön jogszabályokban meghatározottak szerint – visszafizetési kötelezettség terheli.
- Galambok Község Önkormányzata a 2015. évben bevételeit és kiadásait a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezetnél vezetett számlákon bonyolítja.
- Házipénztára készpénz ellátását a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet pénztárából való készpénzfelvétellel biztosítja.
Az előirányzatok módosítása
5.§
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A Képviselő-testület az általános tartalék és az évközben keletkezett saját bevételek többlete terhére történő előirányzat – átcsoportosítási jogát átruházza a polgármesterre azzal, hogy az esetenkénti felhasználás nem haladhatja meg a 100 e Ft-ot
A gazdálkodás szabályai
6.§
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az költségvetési szerv kifizetéseket csak a költségvetésben jóváhagyott célokra és feladatokra teljesíthet. Többletfeladat csak a források egyidejű biztosításával, az előirányzatok módosítását (felemelését) követően vállalható.
(3) Az önállóan működő költségvetési szervek előirányzatának a Képviselő-testület hatáskörébe tartozó változtatását a Közös Önkormányzati Hivatal vezetője jogosult kezdeményezni a Képviselő-testületnél.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7.§
(1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Zalakarosi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró vegyes redelkezések
8.§
Ez a rendelet a kihirdetést követő 1. napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. év során alkalmazni kell.
Galambok, 2015. február 12.
Vlasicsné Dörgönye Márta | Bertók Ferenc |
jegyző | polgármester |
Záradék:
Rendelet kihirdetve: Galambok 2015. február 13.
Vlasicsné Dörgönye Márta
jegyző
HATÁSVIZSGÁLATI LAP
Galambok Község Önkormányzata Képviselőtestülete
2/2015.(II.13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
- Társadalmi hatások
A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.
- Gazdasági, költségvetési hatások
A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
- Környezeti hatások
Nincs
- Egészségi következmények
Nincs
- Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
Nincs
- A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. számú törvény 23. § (1) bekezdése alapján.
- A jogszabály alkalmazáshoz szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
Galambok, 2015. január 30.
Vlasicsné Dörgönye Márta
jegyző
A rendelet-tervezetben szereplő helyi rendeletet a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. Törvény 18. §-ában foglaltaknak megfelelően eljárva – a fentieket is figyelembe véve alábbiak szerint indoklom.
ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, melynek tervezetét a törvény 24. § (3) bekezdése alapján a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. 2015-ben a költségvetési rendelet-tervezet benyújtásának határideje 2015. február 15.
Jelen rendelet megalkotásával ezen kötelezettségünknek teszünk eleget.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
1. §
Galambok Község Önkormányzata költségvetési rendeletének hatályát állapítja meg, amely kiterjed az önkormányzatra, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervére.
2. §
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) a) pontja szerinti költségvetési bevételi és kiadási előirányzatait határozza meg önkormányzati szinten. Galambok Község Önkormányzata 2015. költségvetési főösszege 258.612 EFt.
A (2), (3) és (4) bekezdések szerinti mellékletek az államháztartásról szóló törvény 23. § (2) aa) pontja szerinti bontásban mutatja be a költségvetési előirányzatokat.
3. §
A költségvetés részletezését az (1) – (12) pont szerinti mellékleteken keresztül mutatja be az államháztartásról szóló törvény 23. § (2) bekezdés ab) - g) pontja, a 24. § (4) bekezdése, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 24. § (1) – (2) bekezdése szerinti kimutatásokat.
4. §
A költségvetés végrehajtásának általános szabályait tartalmazza, hivatkozva a törvény 25. § (3) – (4) bekezdésére.
5. §
Az előirányzatok módosítását tartalmazza az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján. A képviselő-testület nem él a törvény 34. § (2) bekezdése szerinti lehetőséggel, az előirányzatok módosítását minden esetben fenntartja magának.
6.§
A gazdálkodás szabályait tartalmazza. Meghatározza a költségvetési szervek vezetőinek előirányzat felhasználási és előirányzat módosítási jogkörét.
7. §
Az államháztartásról szóló törvény 70. §-a alapján rendelkezik a belső kontrollrendszerről. A belső ellenőrzést a Zalakarosi Többcélú Kistérségi Társulás útján látja el.
8. §
A rendelet hatálybalépését tartalmazza.
Galambok, 2015. február 6.
Bertók Ferenc
polgármester